آخر تحديث 14 أكتوبر 2025
TL؛ DR
- تُعد أرمينيا وجهة جذابة لشركات التكنولوجيا: إذ يمكن لشركات تكنولوجيا المعلومات المؤهلة اختيار ضريبة مبيعات بنسبة 1% حتى عام 2031، لتحل محل ضريبة الأرباح البالغة 18%، إذا استوفت المعايير والتزمت بالإقرارات وقواعد الرواتب (التي دخلت حيز التنفيذ في يناير 2025).مصدر).
- تُضاعف ولاية جورجيا جهودها في مجال الابتكار: يمنح قانون جديد ساري المفعول اعتبارًا من سبتمبر 2025 الشركات الناشئة المبتكرة إعفاءً لمدة 10 سنوات (السنوات الثلاث الأولى معفاة من الرواتب/ضريبة الدخل، والسنوات الثلاث التالية بنسبة 5%، والسنوات الأربع الأخيرة بنسبة 10%)، وضريبة شركات بنسبة 5% لشركات خدمات البحث والتطوير المؤهلة (مصدر).
- تنبيه بشأن الامتثال في جورجيا: يجب على الشركات المسجلة قبل عام 2022 تحديث بيانات التسجيل ووثائقها لدى السجل العام بحلول 1 أبريل 2026، وإلا فإنها ستواجه خطر حدوث اضطرابات في العقود والخدمات المصرفية.مصدر).
- ارتفعت ضريبة الشركات الصغيرة والمتوسطة في أرمينيا عام 2025: حيث تضاعفت ضريبة المبيعات لتصل إلى 10% اعتباراً من يناير، ويتعين على العديد من الشركات الصغيرة والمتوسطة في قطاعات محددة الانتقال إلى نظام ضريبة القيمة المضافة بنسبة 20% بالإضافة إلى ضريبة الأرباح بنسبة 18% اعتباراً من يوليو 2025.مصدر).
- تبقى ضرائب الشركات الأساسية كما هي: تبلغ ضريبة الأرباح القياسية في أرمينيا 18% وفي جورجيا 15% (قبل الحوافز).أرمينيا; جورجيا).
يعتمد اختيار مكان تأسيس الشركة - أرمينيا أو جورجيا - الآن على الإصلاحات الضريبية وتحديثات الامتثال لعام 2025. ينبغي على المؤسسين مقارنة الحوافز المقدمة لشركات التكنولوجيا والشركات الناشئة، والضرائب الأساسية على الشركات، والالتزامات التنظيمية قصيرة الأجل قبل اختيار الولاية القضائية.
ملخص تنفيذي وإطار عمل لاتخاذ القرار للمؤسسين (الذين ينبغي عليهم تأسيس شركاتهم في أرمينيا مقابل جورجيا)
للوهلة الأولى، تبدو أرمينيا جذابة لشركات تكنولوجيا المعلومات التي تستوفي شروط ضريبة المبيعات الجديدة بنسبة 1% حتى عام 2031، والتي يمكنها إدارة قواعد الرواتب والتقارير ذات الصلة (مصدروفي الوقت نفسه، تشير جورجيا إلى دعمها طويل الأمد للابتكار من خلال حزمة دعم للشركات الناشئة لمدة 10 سنوات اعتبارًا من سبتمبر 2025، وضريبة شركات بنسبة 5% على شركات خدمات البحث والتطوير المؤهلة.مصدر).
| درجة الأهمية | ضع أرمينيا في اعتبارك إذا… | ضع جورجيا في اعتبارك إذا… |
|---|---|---|
| تخفيف الضرائب على التكنولوجيا | أنت مؤهل للحصول على ضريبة مبيعات بنسبة 1% لقطاع تكنولوجيا المعلومات (2025-2031) ويمكنك استيفاء شروط الأهلية والإقرارات (مصدر). | أنت مؤهل كشركة ناشئة مبتكرة أو شركة خدمات بحث وتطوير بموجب نظام عام 2025 (إعفاء لمدة 10 سنوات؛ 5% ضريبة دخل الشركات على البحث والتطوير) (مصدر). |
| CIT الأساسي | تقبل ضريبة أرباح قياسية بنسبة 18% ما لم تكن خاضعاً لنظام خاص (مصدر). | تفضلون قاعدة ضريبة الشركات بنسبة 15% في حال عدم وجود حوافز خاصة (مصدر). |
| الامتثال الفوري | تعملون في قطاعات متأثرة بإصلاحات الشركات الصغيرة والمتوسطة لعام 2025، ويمكنكم التخطيط للانتقال إلى ضريبة القيمة المضافة/ضريبة الأرباح اعتبارًا من يوليو 2025 إذا لزم الأمر (مصدر). | بإمكان كيانك الجورجي (المسجل قبل عام 2022) الالتزام بالموعد النهائي لتحديث/تجديد النظام الأساسي في 1 أبريل 2026 لتجنب مشاكل التعاقد/الخدمات المصرفية (مصدر). |
| إشارات القطاعات | ترغب في الاستفادة من قاعدة صادرات تكنولوجيا المعلومات والاتصالات المتنامية في أرمينيا (1.18 مليار دولار أمريكي بحلول أواخر عام 2024) والمواهب (مصدر). | تهدفون إلى التوافق مع مبادرة جورجيا للابتكار لعام 2025 والأنظمة التفضيلية ذات الصلة (مصدر). |
يُعد التخطيط لما بعد التأسيس بنفس القدر من الأهمية. إذا كانت تنقلات الفريق، أو إقامة المستثمرين، أو تنويع الأصول أمورًا مهمة، فاستكشف أرمينيا. خيارات الإقامة, طرق المواطنةو تأشيراتللاطلاع على تفاصيل الهيكلة الضريبية بعد التأسيس، راجع نظرتنا العامة لـ الضرائب في أرمينيا.
إجراءات تأسيس الشركات ومقارنة عملية خطوة بخطوة (السجلات، والوثائق المطلوبة، ومواعيد إعادة التسجيل)
السجلات والملفات
في جورجيا، تتم معالجة ملفات الشركات وتغييراتها من خلال السجل العام. ومن أهم بنود الامتثال للفترة 2024-2026 التزام الشركات المسجلة قبل عام 2022 بتحديث بيانات تسجيلها ونظامها الأساسي بحلول 1 أبريل 2026 بموجب المادة 254. وقد يؤدي عدم الامتثال إلى تعطيل التعاقدات والخدمات المصرفية إلى حين تصحيح الوضع.مصدرأشارت التنبيهات السابقة إلى موعد نهائي في 1 أبريل 2025، مما يؤكد على ضرورة التحقق من الجداول الزمنية الحالية قبل إجراء المعاملات.مصدر).
قائمة مرجعية عملية للمؤسسين
- حدد نظامك الضريبي المستهدف مبكراً. في أرمينيا، قيّم أهليتك لضريبة مبيعات تكنولوجيا المعلومات بنسبة 1% ومتطلبات الرواتب/التقارير الخاصة بها (التي تدخل حيز التنفيذ عام 2025).مصدرفي ولاية جورجيا، قيّم ما إذا كان مشروعك مؤهلاً كشركة ناشئة مبتكرة أو شركة خدمات بحث وتطوير بموجب الإطار الجديد لعام 2025 (مصدر).
- خطة لتغييرات الضرائب على الشركات الصغيرة والمتوسطة في أرمينيا لعام 2025، إن وجدت. تضاعفت ضريبة المبيعات إلى 10% اعتبارًا من يناير 2025، وستنتقل العديد من الشركات الصغيرة والمتوسطة في قطاعات محددة إلى نظام ضريبة القيمة المضافة بالإضافة إلى ضريبة الأرباح اعتبارًا من يوليو (مصدر).
- في ولاية جورجيا، راجع سجلات شركتك. إذا كان كيانك قائماً قبل عام 2022، فحدد موعداً لتحديث النظام الأساسي والبيانات لدى السجل العام قبل أبريل 2026 بوقت كافٍ.مصدر).
- التخطيط الضريبي الأساسي. تبلغ ضريبة الأرباح القياسية في أرمينيا 18% وفي جورجيا 15% (قبل الأنظمة الخاصة). اعتمد نموذجك على هذه النسب إذا لم تكن مؤهلاً للحصول على حوافز.أرمينيا; جورجيا).
إذا كنت بحاجة إلى دعم شامل في تقديم الطلبات، فيمكننا القيام بذلك. تسجيل الأعمال التجارية والحصول على الأوضاع الضريبية اللازمة، وعند الاقتضاء، التوافق مع استثمار و العقارات الاستراتيجيات.
هياكل الملكية، ومتطلبات رأس المال، وقواعد الحوكمة (شركة ذات مسؤولية محدودة مقابل شركة مساهمة، وحدود المساهمين، وتحديثات النظام الأساسي)
نظرة سريعة على الفرق بين الشركات ذات المسؤولية المحدودة والشركات المساهمة
في كلا البلدين، تُعدّ الشركة ذات المسؤولية المحدودة (LLC) الشكل القانوني الافتراضي لمعظم الشركات الصغيرة والمتوسطة والمشاريع التقنية. في أرمينيا، تُهيمن الشركات ذات المسؤولية المحدودة على سوق الشركات، حيث بلغ عدد الشركات المسجلة حوالي 91,000 شركة حتى أوائل عام 2023، مما يُؤكد شعبيتها العملية.مصدرتُعدّ شركات المساهمة خيارًا مناسبًا للمشاريع التي تتوقع زيادة رأس المال وتوسيع قاعدة المساهمين. يجب أن يتوافق اختيارك مع خطط جمع التمويل وأي حوافز خاصة بالقطاع تنوي الاستفادة منها.
تحديثات الميثاق والتدبير الإداري للشركة
- جورجيا: إذا كانت شركتك مسجلة قبل عام 2022، فإن المادة 254 تتطلب تحديث بيانات التسجيل والنظام الأساسي بحلول 1 أبريل 2026. قد يؤدي عدم القيام بذلك إلى عرقلة التعاقدات والمعاملات المصرفية حتى يتم تصحيح الوضع.مصدر).
- أرمينيا: إذا اخترتم ضريبة مبيعات تكنولوجيا المعلومات بنسبة 1% في عام 2025، فتأكدوا من أن سياساتكم الداخلية وكشوف رواتبكم وإقراراتكم تعكس معايير الأهلية ومتطلبات الإعلان المستمرة طوال مدة النظام (حتى عام 2031).مصدر).
لمحة عن الحوافز الضريبية (2025) للمؤسسين
- أرمينيا: يمكن لشركات التكنولوجيا المتقدمة/تكنولوجيا المعلومات المؤهلة اختيار ضريبة مبيعات بنسبة 1% (بدلاً من ضريبة أرباح بنسبة 18%) من يناير 2025 وحتى عام 2031، مع وجود إقرارات محددة وآثار على الرواتب (مصدر(يبقى معدل ضريبة الشركات القياسي 18%)مصدر).
- الشركات الصغيرة والمتوسطة في أرمينيا: تضاعفت ضريبة المبيعات إلى 10% في عام 2025؛ وستنتقل العديد من الشركات الصغيرة والمتوسطة في قطاعات البناء والعقارات والخدمات المهنية إلى ضريبة القيمة المضافة بالإضافة إلى ضريبة أرباح بنسبة 18% اعتبارًا من يوليو 2025 (مصدر).
- جورجيا: تحصل الشركات الناشئة المبتكرة على حزمة دعم لمدة 10 سنوات (0% على الراتب المحدد/ضريبة الدخل المكتسب خلال السنوات الثلاث الأولى، و5% خلال السنوات الثلاث التالية، و10% خلال السنوات الأربع الأخيرة)، وتستفيد شركات خدمات البحث والتطوير المؤهلة من ضريبة شركات بنسبة 5%، اعتبارًا من سبتمبر 2025 (مصدر). تبقى ضريبة الشركات الأساسية 15% للشركات الأخرى (مصدر).
نصيحة عملية: اختر الشكل القانوني والنظام الأساسي لشركتك بما يتناسب مع أهدافك التمويلية ومسار الحوافز الذي تنوي اتباعه. على سبيل المثال، قد تفضل شركات تكنولوجيا المعلومات الناشئة في أرمينيا بساطة شركة ذات مسؤولية محدودة مع الاستفادة من ضريبة المبيعات بنسبة 1%؛ وفي وقت لاحق، إذا كنت تسعى للحصول على رأس مال مؤسسي، ففكر فيما إذا كان هيكل شركة مساهمة يناسب نموذج الحوكمة ورأس المال لديك بشكل أفضل.
وأخيرًا، اربط بين التخطيط المؤسسي وحرية تنقل المؤسسين والإقامة الضريبية. بناءً على أهدافك، أرمينيان الإقامة, مواطنيةو ضريبة يمكن للاستراتيجيات أن تؤثر بشكل كبير على العوائد بعد خصم الضرائب.
خلاصة القول: إن تأسيس شركة في أرمينيا أو جورجيا في عام 2025 لا يتعلق كثيرًا بالإجراءات الورقية، بل بالاستراتيجية. قد يكون معدل ضريبة مبيعات تكنولوجيا المعلومات في أرمينيا وقاعدة صادرات تكنولوجيا المعلومات والاتصالات سريعة النمو عاملًا جاذبًا لشركات البرمجيات والخدمات، بينما قد تناسب حوافز جورجيا للشركات الناشئة والبحث والتطوير، التي استمرت لعقد من الزمان، المؤسسين الذين يبنون مراكز للبحث والتطوير أو مشاريع تعتمد بشكل كبير على الابتكار. استخدم معدلات ضريبة الشركات الأساسية - 18% (أرمينيا) مقابل 15% (جورجيا) - كمرجع عندما لا يستوفي مشروعك شروط الأنظمة الخاصة.أرمينيا; جورجياوالتخطيط المسبق لأحداث الامتثال المعروفة مثل تحديثات ميثاق جورجيا لعام 2026 (مصدر).
هل أنت مستعد لهيكلة شركتك ومواءمتها مع متطلبات التأشيرات والضرائب وأهداف الاستثمار؟ اتصل بنا للحصول على خطة مخصصة.
الأسئلة الشائعة
ما هي الحوافز الضريبية الجديدة التي قدمتها ولاية جورجيا للشركات الناشئة في عام 2025؟
اعتبارًا من سبتمبر 2025، تمنح ولاية جورجيا الشركات الناشئة المبتكرة حزمة إعفاءات لمدة 10 سنوات: تُعفى رواتب السنوات الثلاث الأولى/ضريبة الدخل الشخصي، وتُفرض ضريبة بنسبة 5% على السنوات الثلاث التالية، و10% على السنوات الأربع الأخيرة. كما تستفيد شركات خدمات البحث والتطوير المؤهلة من ضريبة شركات بنسبة 5%.مصدر).
هل يوجد نظام ضريبي بنسبة 1% لشركات تكنولوجيا المعلومات في أرمينيا في عام 2025؟
نعم. من يناير 2025 وحتى عام 2031، يجوز لشركات التكنولوجيا المتقدمة/تكنولوجيا المعلومات المؤهلة اختيار ضريبة مبيعات بنسبة 1% بدلاً من ضريبة الأرباح القياسية البالغة 18%، وذلك رهناً بالأهلية والامتثال المستمر للإقرارات/كشوف المرتبات (مصدر).
هل تحتاج الشركات الجورجية إلى إعادة التسجيل أو تحديث لوائحها؟
نعم. يجب على الشركات المسجلة قبل عام 2022 تحديث بيانات التسجيل ووثائقها لدى السجل العام بحلول 1 أبريل 2026 بموجب المادة 254؛ وقد يؤدي عدم الامتثال إلى عرقلة التعاقدات والمعاملات المصرفية إلى حين حل المشكلة.مصدر).
كيف تغيرت ضرائب الشركات الصغيرة والمتوسطة في أرمينيا في عام 2025؟
تضاعفت ضريبة مبيعات الشركات الصغيرة والمتوسطة من 5% إلى 10% اعتبارًا من يناير 2025. ويتعين على العديد من الشركات الصغيرة والمتوسطة في قطاعات البناء والعقارات وبعض الخدمات المهنية الانتقال إلى نظام ضريبة القيمة المضافة + 18% على الأرباح اعتبارًا من يوليو 2025.مصدر).
