تقوم أرمينيا بتطبيق حسابات ضريبة الدخل المبسطة وتقديم الإقرارات الضريبية إلكترونياً خلال الفترة 2024-2026؛ ستقوم لجنة الإيرادات الحكومية (SRC، "دائرة الإيرادات الحكومية في أرمينيا") بتعبئة الإقرارات مسبقًا من البيانات الرسمية.
- بالنسبة للسنة الضريبية 2024، يجب على الأفراد المقيمين في أرمينيا تقديم إقرار ضريبي إذا كانوا قد حصلوا على دخل من العمل، أو دخل من القانون المدني (العمل الحر)، أو شغلوا مناصب عامة/ملكية معينة، أو تلقوا فوائد خاضعة للإبلاغ بموجب قانون مكافحة غسل الأموال، أو أصدروا/استلموا قروضًا بقيمة 20 مليون درام أرميني أو أكثر، من بين أمور أخرى بموجب المادة 53 من قانون الضرائب.
- يجب تقديم الإقرارات لعام 2024 بحلول 1 تشرين الثاني، 2025 (تمديد الفترة الانتقالية). يتم تقديم الملفات عبر الإنترنت من خلال بوابة SRC باستخدام الهوية الإلكترونية/التوقيع الإلكتروني؛ تستهدف السنوات القادمة فترة مارس - يوليو.
- راجع إقرارك الضريبي المعبأ مسبقًا، وأضف دخلًا آخر (مثل الإيجار)، ووقع إلكترونيًا، ثم أرسله لتجنب العقوبات؛ وتخطط السلطات لإعفاء المواطنين الذين يقبلون ببساطة الإقرارات الضريبية المعبأة مسبقًا من الغرامات.
هل تحتاج إلى مساعدة في الامتثال الضريبي في أرمينيا؟ بإمكان محامينا المرخصين التعامل مع إعداد الهوية الإلكترونية، والوصول إلى البوابة الإلكترونية، وفحص البيانات، وتقديم الطلبات بشكل مستمر.
احصل على مساعدة قانونية من الخبراءتتجه أرمينيا نحو تقديم إقرارات ضريبة الدخل المبسطة إلكترونيًا مع إمكانية تعبئة الإقرارات تلقائيًا. إذا كنت موظفًا مقيمًا، أو تعمل لحسابك الخاص، أو صاحب مشروع صغير، فهذا الأمر مهم: عليك تجهيز سجلاتك الآن لتتمكن من التحقق من الأرقام المُعبأة مسبقًا من قِبل دائرة الإيرادات الحكومية، وإضافة أي دخل مفقود، وتقديم الإقرار في الموعد المحدد. إليك ما يجب تقديمه، وكيفية تجهيزه، وكيفية تجنب الغرامات.
جدول المحتويات
- ماذا يعني تطبيق الخطة للفترة 2024-2026 للمقيمين الأرمن والشركات الصغيرة؟
- من يجب عليه تقديم الطلب بموجب المادة 53: الموظفون، والعاملون لحسابهم الخاص، والموظفون العموميون، وغيرهم
- الجدول الزمني لتقديم الإقرارات والانتقال: إقرارات عام 2024، تم تمديدها حتى 1 نوفمبر
- كيفية تقديم الطلب عبر البوابة الإلكترونية لهيئة الإيرادات الحكومية (خطوة بخطوة)
- ما يجب تحضيره الآن: قائمة مراجعة سريعة
- تجنب العقوبات والالتزام بالقانون
- دعم احترافي في الإعداد والتقديم والامتثال المستمر
- الأسئلة الشائعة
ماذا يعني تطبيق الخطة للفترة 2024-2026 للمقيمين الأرمن والشركات الصغيرة؟
تُطبّق أرمينيا خلال الفترة 2024-2026 نظامًا مُبسّطًا لتقديم إقرارات ضريبة الدخل الشخصي، مع تعبئة معظم البيانات مسبقًا، بالإضافة إلى نظام إلكتروني كامل لتقديم الإقرارات. ستستخدم لجنة الإيرادات الحكومية تقارير أجور أصحاب العمل وغيرها من البيانات الرسمية لتعبئة الإقرار مسبقًا؛ ويمكن للمُكلّفين مراجعة الأرقام وتأكيدها أو تعديلها قبل التوقيع الإلكتروني وتقديمها عبر الإنترنت. وقد أعدّت السلطات تعديلات تهدف إلى إلغاء العقوبات المفروضة على المواطنين الذين يقبلون الإقرار المُعبأ مسبقًا، مما يُسهّل الإجراءات في الحالات البسيطة.
قامت الحكومة أيضاً بتعديل جدول تقديم الإقرارات الضريبية خلال هذه الفترة الانتقالية. ففي السنة الضريبية 2024، تم تمديد الموعد النهائي إلى 1 نوفمبر 2025. وابتداءً من السنوات اللاحقة، يُعتزم دمج الإقرارات في فترة سنوية تمتد من مارس إلى يوليو لتبسيط الإجراءات وتوفير وقت أطول لمراجعة البيانات.
بالنسبة للعاملين لحسابهم الخاص وأصحاب المشاريع الصغيرة في أرمينيا، تُقلل هذه التغييرات من إدخال البيانات يدويًا، لكنها تزيد من الحاجة إلى مسك دفاتر دقيق. لن يتعرف نظام التعبئة التلقائية في هيئة الإيرادات الأرمينية على جميع مصادر دخلك (مثل الإيجارات الخاصة)، لذا عليك إضافة البيانات الناقصة والتأكد من تطابقها مع كشوفات حسابك البنكي وفواتيرك.
لمحة سريعة: الجدول الزمني للانتقال
| السنة الضريبية | فترة التقديم والموعد النهائي | الميزات الرئيسية |
|---|---|---|
| 2024 | الموعد النهائي المُمدد: 1 نوفمبر 2025 | تتوفر نماذج الإقرارات الضريبية المعبأة مسبقًا؛ والتقديم عبر الإنترنت من خلال SRC؛ وتخفيف القيود الزمنية خلال الفترة الانتقالية |
| 2025 وما بعده | الفترة المستهدفة من مارس إلى يوليو (على سبيل المثال، يجب تقديم الطلبات بحلول 1 يوليو) | توسيع نطاق استخدام نماذج الإقرارات المعبأة مسبقًا والهوية الرقمية للتوقيع الإلكتروني |
ملاحظة عملية: يتطلب تقديم الطلب عبر الإنترنت بطاقة هوية إلكترونية صادرة عن الولاية (بطاقة هوية محمولة أو بطاقة هوية وطنية مزودة بشريحة) وتوقيعًا إلكترونيًا. بدون هذه الوثائق، لا يمكنك تسجيل الدخول إلى بوابة الخدمة الذاتية لهيئة الإيرادات الحكومية لعرض إقرارك أو تقديمه.
هل تفكر في الاستقرار في أرمينيا؟ تعرف على تسجيل الشركات، والهياكل الضريبية، ومتطلبات الامتثال.
استكشف الخدمات القانونية في أرمينيامن يجب عليه تقديم الإقرار بموجب المادة 53: الموظفون، والمقاولون بموجب القانون المدني (العاملون لحسابهم الخاص)، والمسؤولون الحكوميون، وكبار المساهمين، والفوائد المبلغ عنها بموجب قانون مكافحة غسل الأموال، والقروض ذات القيمة العالية.
الفئات المشمولة لعام 2024 (المادة 53 من قانون الضرائب)
بالنسبة للسنة الضريبية 2024، يتعين على الأفراد المقيمين في أرمينيا والذين يندرجون ضمن أي من الفئات التالية تقديم إقرار دخل سنوي. وقد تم تحديد هذه الشروط في قانون الضرائب (المادة 53) والإرشادات التنفيذية:
- الموظفون (دخل الأجور/الرواتب): يشمل نطاق الإعلان السكان الذين حصلوا على دخل من العمل في عام 2024.
- المتعاقدون/العاملون لحسابهم الخاص في مجال القانون المدني: يتطلب الدخل بموجب عقود الخدمة أو عقود القانون المدني (بما في ذلك العمل المؤقت والعمل الحر) الإفصاح عنه.
- المسؤولون الحكوميون: يجب على الأشخاص الذين يشغلون مناصب عامة محددة الإفصاح عن دخلهم بموجب المادة 53.
- المساهمين الرئيسيين: يشمل نطاق تقديم الإقرارات الضريبية لعام 2024 الأفراد الذين يمتلكون حصصًا مؤهلة في الشركات الكبيرة.
- تم الإبلاغ عن الاهتمام بموجب قواعد مكافحة غسل الأموال: يجب على المقيمين الذين يتلقون دخلاً من الفوائد المصنفة ضمن أطر الإبلاغ عن غسل الأموال تقديم إقرارات.
- قروض ذات قيمة عالية: يجب على الأفراد الذين قدموا أو تلقوا قروضاً بلغ مجموعها 20,000,000 درام أرميني على الأقل خلال العام الإفصاح عن ذلك.
بالإضافة إلى ذلك، يجب على المقيمين الذين لديهم دخل من غير الموظفين - مثل تأجير العقارات - التأكد من إدراج هذا الدخل في إقرارهم السنوي وفرض الضرائب عليه وفقًا لذلك.
الجدول الزمني لتقديم الإقرارات الضريبية والانتقال للسنة الضريبية 2024
- الموعد النهائي: 1 نوفمبر 2025 (تمديد الفترة الانتقالية من الموعد النهائي المعتاد في الربيع).
- نماذج إرجاع معبأة مسبقاً: ستقوم هيئة الإيرادات الحكومية بتعبئة إقرارك الضريبي مسبقًا؛ ويمكن للمكلفين الموافقة على البيانات أو تعديلها عبر الإنترنت. وقد أعدت السلطات تعديلات تلغي العقوبات في حال قبول المواطن للإقرار الضريبي المُعبأ مسبقًا.
- الإيقاع المستقبلي: من المقرر تطبيق نافذة سنوية مبسطة (مارس - يوليو) في السنوات اللاحقة، مع استحقاق تقديم الطلبات في أو حوالي الأول من يوليو.
مواعيد مهمة لدافعي الضرائب الصغار
| العناصر | السنة الضريبية 2024 (يتم تقديم الإقرار الضريبي في عام 2025) |
|---|---|
| فتح البوابة الإلكترونية | بوابة الخدمة الذاتية لمركز خدمات الطلاب (متوفرة بشكل متجدد؛ تحقق من الحساب) |
| الموعد النهائي للتقديم | 1 نوفمبر 2025 (تمديد الفترة الانتقالية) |
| موعد الدفع | يتماشى مع إجراءات التقديم؛ قم بتسوية أي رصيد متبقٍ عند التقديم |
كيفية تقديم الطلب عبر البوابة الإلكترونية لهيئة الإيرادات الحكومية (خطوة بخطوة)
- احصل على الهوية الإلكترونية والتوقيع الإلكتروني. احصل على هوية رقمية عبر الهاتف المحمول أو بطاقة هوية مزودة بشريحة إلكترونية وتوقيع إلكتروني معتمد. وقد نشرت وكالة نظم المعلومات إرشادات حول كيفية الحصول على التوقيع الإلكتروني.
- قم بالوصول إلى بوابة الخدمة الذاتية لمركز موارد الطلاب. قم بتسجيل الدخول باستخدام هويتك الرقمية لعرض إقرار الدخل المعبأ مسبقًا لهذا العام.
- راجع البيانات المعبأة مسبقاً. تحقق من الأجور والبنود الأخرى المُبلغ عنها. سيستخدم مركز موارد الطلاب تقارير أصحاب العمل والمؤسسات لملء الإقرار الضريبي تلقائيًا.
- أضف الدخل المفقود. قم بتضمين الدخل غير المتعلق بالموظفين (مثل مدفوعات العمل الحر/القانون المدني، والإيجار، والفوائد التي لم يتم احتسابها بعد) وأعلن عن أي قروض مؤهلة ≥20 مليون درام أرميني.
- أرفق البيانات الداعمة عند الطلب. استخدم كشوفات الحسابات المصرفية أو الفواتير عندما يطلب الموقع الإلكتروني تقديم المستندات (احتفظ بالسجلات في حالة وجود استفسارات).
- قم بالتوقيع الإلكتروني وإرسال الطلب. قم بتصديق إقرارك الضريبي إلكترونياً ثم أرسله. سدد أي مبلغ مستحق لإتمام عملية التقديم.
ما يجب تحضيره الآن: قائمة مراجعة سريعة
- ✓ بطاقة هوية جوالة أو بطاقة هوية مزودة بشريحة إلكترونية سارية المفعول وتوقيع إلكتروني مؤهل
- ✓ قسائم رواتب صاحب العمل وملخصات نهاية العام (للمراجعة والتحقق)
- ✓ عقود العمل الحر/القانون المدني، والفواتير، وتأكيدات الدفع
- ✓ عقود الإيجار وكشوفات الحسابات البنكية التي توضح استلام الإيجار
- ✓ اتفاقيات وجداول القروض لأي قروض بقيمة ≥20 مليون درام أرميني مُقدمة/مستلمة
- ✓ بيانات الفوائد من البنوك أو الوسطاء، إن وجدت (وخاصة الفوائد الخاضعة للإبلاغ بموجب قانون مكافحة غسل الأموال)
تجنب العقوبات والالتزام باللوائح
- استخدم نموذج الإرجاع المعبأ مسبقاً. عندما تكون البيانات صحيحة، يكون قبول الإقرار الضريبي المعبأ مسبقًا سريعًا - وقد أعدت السلطات تغييرات تزيل العقوبات عن أولئك الذين يوافقون ببساطة على البيانات المعبأة مسبقًا.
- الالتزام بالموعد النهائي في 1 نوفمبر 2025 لعام 2024. منحت الحكومة مهلة ممتدة للسنة الضريبية 2024؛ وقد يؤدي عدم الالتزام بها إلى فرض إجراءات بموجب قانون الضرائب.
- لا تغفل عن مصادر الدخل الأخرى. أضف معلومات الإيجار والعمل الحر والفائدة والقرض المؤهل إذا لم يتم ملؤها تلقائيًا لتجنب مشاكل نقص الإبلاغ.
- قم بإعداد بطاقة الهوية الإلكترونية الخاصة بك مبكراً. بحلول سبتمبر 2025، لم يتقدم سوى حوالي 92,000 فرد بطلبات مقابل ملايين السكان، على الرغم من أن 600,000 شخص لديهم بطاقات هوية إلكترونية - تجنب الاختناقات في اللحظة الأخيرة من خلال الحصول على أوراق اعتمادك الآن.
دعم احترافي في الإعداد والإيداع والامتثال المستمر
يُمكن لفريقنا من المحامين المرخصين إدارة عملية تقديم الإقرارات الضريبية في أرمينيا بشكل كامل: بدءًا من الحصول على بطاقة الهوية الإلكترونية/التوقيع الإلكتروني، مرورًا بإنشاء حساب SRC، ومطابقة الأجور ودخل العمل الحر، وإعداد الجداول الداعمة (الإيجار، الفوائد، القروض)، وتقديم الإقرار، ومتابعة المواعيد النهائية. وإذا كنت بصدد تأسيس نشاط تجاري جديد، يُمكننا أيضًا تقديم المشورة بشأن تسجيل الأعمال. الضرائب في أرمينياوهيكلة الاستثمار للعاملين لحسابهم الخاص والشركات الصغيرة.
هل أنتم مستعدون لضمان الامتثال الكامل لنظام الضرائب الجديد في أرمينيا؟ دع فريقنا القانوني ذو الخبرة يتولى تقديم إقرارك الضريبي من البداية إلى النهاية.
اتصل بفريقنا القانوني اليومملاحظة المحرر بشأن المصطلحات: من الناحية العملية، تشير عبارة "دائرة الإيرادات الحكومية في أرمينيا" إلى لجنة الإيرادات الحكومية (SRC)، التي تدير بوابة إعلان الدخل وتقوم بتعبئة إقرارك الضريبي مسبقًا.
الخلاصة: صُمم نظام ضريبة الدخل المبسط في أرمينيا لتسهيل الامتثال الضريبي، لا سيما للمقيمين ذوي الدخل الثابت من العمل، ولكنه لا يزال يتطلب اهتمامًا من العاملين لحسابهم الخاص وأصحاب المشاريع الصغيرة. راجع إقرارك الضريبي المُعبأ مسبقًا، وأضف البنود الناقصة (الإيجار، دخل الزواج، القروض، الفوائد)، وقدمه قبل الموعد النهائي المُمدد لعام 2024 في 1 نوفمبر 2025. إذا كنت ترغب في حل متكامل لتقديم الإقرارات الضريبية في أرمينيا، يُمكننا مساعدتك في إعداد النظام وتقديم الإقرارات والالتزام بالمتطلبات الضريبية على مدار العام. اتصل بنا.
الأسئلة الشائعة
هل لديك المزيد من الأسئلة حول الامتثال الضريبي في أرمينيا؟ خبراؤنا القانونيون موجودون هنا لمساعدتك في التعامل مع النظام بثقة.
جدولة التشاور