- بدأت أرمينيا في تطبيق إقرار الدخل الشامل: حيث يتوقع من المقيمين (≥183 يومًا في البلاد) تقديم إقراراتهم، مع استحقاق دخل عام 2024 بحلول 1 نوفمبر 2025 عبر التقديم الإلكتروني لـ SRC على بوابة الخدمة الذاتية.
- من يجب عليه أولاً تقديم الإقرارات الضريبية لعام 2024: الموظفون، والعاملون لحسابهم الخاص (العقود المدنية)، والمسؤولون الحكوميون، وكبار المساهمين في الشركات الكبرى، والمستفيدون الحقيقيون من مكافحة غسل الأموال.
- يتم "تبسيط" الإقرارات الضريبية من خلال بيانات الراتب/الاستقطاع المعبأة مسبقًا؛ يجب عليك إضافة الدخل الجانبي (العمل الحر، الإيجار، الدخل الأجنبي) والخصومات المؤهلة قبل الإرسال.
- قم بإعداد الهوية الإلكترونية مبكرًا: استخدم بطاقة SIM تدعم الهوية (الهوية الإلكترونية المحمولة) أو قم بتنشيط الشريحة الموجودة على بطاقة الهوية الوطنية الخاصة بك للوصول إلى البوابة وتوقيع إقرارك الضريبي.
- قد تؤدي التأخيرات في تقديم الإقرارات الضريبية إلى فرض غرامات؛ يمكن لفريقنا من المحامين المرخصين تسجيل هويتك الإلكترونية، وتنظيم سجلاتك، وإعداد أول إقرار ضريبي لك في أرمينيا.
هل تحتاج إلى مساعدة في تقديم الإقرارات الضريبية الأرمينية؟
يختص محامونا المرخصون بقانون الضرائب الأرميني ويمكنهم إرشادك خلال عملية تقديم الإقرار الضريبي بأكملها.
احصل على مساعدة ضريبية احترافيةينتقل نظام حساب ضريبة الدخل المبسط في أرمينيا من مرحلة الفكرة إلى التطبيق العملي. مع توسيع لجنة الإيرادات الحكومية (SRC) نطاق الإقرارات السنوية لتشمل المقيمين، وتعبئة جزء كبير من الإقرارات مسبقًا، ينبغي على الموظفين الذين يعملون في وظائف إضافية، والعاملين لحسابهم الخاص، وأصحاب العقارات، والعاملين في الاقتصاد التشاركي، الاستعداد الآن لتقديم إقراراتهم الضريبية الفردية في أرمينيا. إليكم قائمة بالجهات الملزمة بتقديم الإقرارات، وكيفية الحصول على إمكانية الوصول إلى نظام الإيداع الإلكتروني للجنة الإيرادات الحكومية، والمستندات المطلوبة لتجنب الأخطاء في الإقرار الضريبي في أرمينيا.
جدول المحتويات
- نظرة عامة: "إعلان الدخل الشامل" التدريجي في أرمينيا - من يشمله والجدول الزمني (2024-2026)
- الالتزامات المتعلقة بتقديم الإقرارات الضريبية (للدخل المُقدم لعام 2024 في عام 2025): الموظفون، والعاملون لحسابهم الخاص، والمسؤولون الحكوميون، وكبار المساهمين، والمالكون المستفيدون من برامج مكافحة غسل الأموال.
- قواعد الإقامة ولماذا أصبح الدخل العالمي والأرباح غير الرسمية مهمة الآن (نطاق الاختبار والإبلاغ لمدة 183 يومًا)
- كيفية التسجيل واستخدام بوابة الخدمة الذاتية الموحدة: الهوية الإلكترونية، والهوية الإلكترونية عبر الهاتف المحمول (شريحة SIM)، وتفعيل شريحة الهوية الوطنية
نظرة عامة: إعلان الدخل الشامل التدريجي في أرمينيا - من يشمله والجدول الزمني (2024-2026)
تُطبّق أرمينيا تدريجيًا نظامًا شاملًا لإقرارات الدخل، بحيث يُشرك الأفراد المقيمون في تقديم الإقرارات الضريبية إلكترونيًا سنويًا، مع تعبئة مسودات الإقرارات الضريبية مسبقًا من قِبل هيئة تنظيم الخدمات الضريبية (SRC) من جهة العمل ومصادر البيانات الأخرى. بالنسبة للسنة الضريبية 2024 (المُقدّمة في 2025)، تشمل التغطية بالفعل الموظفين، والعاملين لحسابهم الخاص بموجب عقود القانون المدني، وبعض الموظفين العموميين، والأشخاص المرتبطين بشركات كبيرة أو كمستفيدين بموجب قواعد مكافحة غسل الأموال، مع تقديم الإقرارات الضريبية إلكترونيًا عبر بوابة الخدمة الذاتية الموحدة. وقد ركّزت الحكومة على تبسيط عملية التقديم، مع تعبئة بيانات الرواتب والضرائب المُستقطعة مسبقًا، والتي يراجعها دافعو الضرائب ويُكملونها قبل التقديم.
ماذا يعني الإقرار الضريبي "المبسط" بالنسبة لك؟
- العناصر المعبأة مسبقًا: يظهر دخل العمل والاستقطاعات من تقارير صاحب العمل في مسودة الإقرار الضريبي الخاص بك.
- مسؤوليتك: أضف جميع مصادر الدخل الأخرى (مثل العمل الحر، والإيجار، والدخل الأجنبي) وأي خصومات مؤهلة قبل التوقيع الإلكتروني وتقديم الطلب.
أهم المواعيد النهائية والعقوبات المتعلقة بدخل عام 2024
| العناصر | السنة الضريبية 2024 |
|---|---|
| الموعد النهائي للتقديم | 1 نوفمبر 2025 (تم منح التمديد) |
| غرامة التأخير في التقديم (دافعي الضرائب الأفراد) | 5,000 درام أرميني (~13 دولارًا أمريكيًا) |
| غرامة التأخير في التقديم (رجال الأعمال) | 50,000 درام أرميني (~130 دولارًا أمريكيًا) |
وبحلول أكتوبر/تشرين الأول 2025، تم تقديم أكثر من 133,000 ألف إقرار ضريبي، مما يشير إلى اعتماد كبير للنظام الجديد.
لا تفوت الموعد النهائي في 1 نوفمبر 2025
بإمكان محامينا المرخصين مساعدتك في تقديم الطلبات بدقة وفي الوقت المحدد، وتجنب العقوبات وضمان الامتثال.
ابدأ عملية تقديم إقرارك الضريبيالالتزامات المتعلقة بتقديم الإقرارات الضريبية (للدخل لعام 2024 الذي تم تقديمه في عام 2025)
أكثر من ١٢٥ موظفًا متخصصًا
الأفراد المقيمون الذين عملوا في عام ٢٠٢٤ يندرجون ضمن المجموعة الأولى من مقدمي الإقرارات، وعليهم تقديم إقرار إلكتروني سنوي. يُتوقع ملء بيانات رواتب الموظفين ومبالغ الاستقطاعات الضريبية مسبقًا في مسودة الإقرار؛ ويجب التحقق من صحتها وإضافة أي دخل أو خصومات جانبية.
الموظفون: ما يجب جمعه الآن
- معلومات صاحب العمل: بيانات الرواتب والملخصات السنوية للتحقق من صحة البيانات المعبأة مسبقًا.
- سجلات الدخل الجانبي: الفواتير/العقود الخاصة بالعمل الحر، وإيصالات الإيجار، وكشوفات الحسابات المصرفية للمدفوعات المستلمة.
مقـدمـي الخـدمــات
يُطلب من الأفراد الذين حصلوا على دخل بموجب عقود مدنية في عام ٢٠٢٤ (بما في ذلك المستقلون والعديد من العاملين في اقتصاد العمل المؤقت) تقديم إقراراتهم الضريبية. لا تتوقعوا وجود دخل مُعبأ مسبقًا من العمل الحر - استعدوا لإدخال إجمالي إيصالاتكم والخصومات المسموح بها، واحتفظوا بالعقود والفواتير الداعمة في متناول أيديكم.
المسؤولون العموميون
يشمل نطاق دورة تقديم الإقرارات لعام ٢٠٢٤ مسؤولي القطاع العام والمجتمع، ويجب عليهم التقديم عبر بوابة التقديم الإلكتروني التابعة لمجلس الخدمات الاجتماعية. إذا كان لديك دخل خاص (مثل الإيجار أو الاستشارات)، فتأكد من إضافته إلى إقرارك.
كبار المساهمين والمالكين المستفيدين من مكافحة غسل الأموال
هناك مجموعتان إضافيتان مطلوبتان للتقديم لعام 2024:
- كبار المساهمين في الشركات التي يبلغ إجمالي إيراداتها 1 مليار درام أرميني على الأقل.
- الأفراد المؤهلون كمالكين مستفيدين بموجب قواعد مكافحة غسل الأموال في أرمينيا.
ويجب على أعضاء هذه الفئات إعداد وثائق شاملة عن الأرباح والفوائد ومكاسب رأس المال وغيرها من مصادر الدخل - وخاصة إذا كانت من الخارج.
قواعد الإقامة ولماذا أصبح الدخل العالمي والأرباح غير الرسمية مهمة الآن (اختبار ونطاق الإبلاغ لمدة 183 يومًا)
يتمحور إقرار الدخل الشامل حول الإقامة الضريبية. تُعامل أرمينيا عمومًا الأفراد المقيمين في البلاد لمدة 183 يومًا أو أكثر خلال العام كمقيمين. ويُطلب من المقيمين الإقرار بدخلهم بشكل شامل باستخدام النظام الإلكتروني، الذي يُدرج الأرباح غير الرسمية أو الجانبية في نطاقه، ويُشجع على الإبلاغ الكامل.
إذا كانت أنماط سفرك أو علاقاتك تشير إلى الإقامة، فاستعد للإبلاغ عن دخلك العالمي، بما في ذلك إيرادات العمل الحر، وإيرادات الإيجار، وإيرادات الاستثمار الأجنبي، في إقرارك الضريبي المبسط في أرمينيا. للاطلاع على معلومات حول تصاريح الإقامة وحالة الهجرة، راجع دليلنا. الإقامة في أرمينياوللحصول على إطار الضرائب والأسعار، راجع نظرتنا العامة على الضرائب في أرمينيا.
قائمة التحقق: السجلات التي يجب تنظيمها قبل تقديم الملفات إلكترونياً
- العمل: كشوف المرتبات والملخصات السنوية للمطابقة مع البيانات المعبأة مسبقًا في نظام SRC.
- العمل الحر/الوظائف المؤقتة: العقود والفواتير وتأكيدات الدفع وإيصالات المصروفات.
- الملكية: عقود الإيجار وإيصالات الإيجار.
- الدخل الأجنبي: بيانات الأرباح الموزعة والفوائد والأرباح الرأسمالية.
- الخصومات/الائتمانات: إيصالات المصاريف القابلة للخصم عند الاقتضاء.
كيفية التسجيل واستخدام بوابة الخدمة الذاتية الموحدة: الهوية الإلكترونية
يتم تقديم جميع الإقرارات الضريبية الفردية في أرمينيا عبر بوابة الخدمات الإلكترونية الموحدة للخدمة الذاتية التابعة لهيئة الإيرادات الحكومية. ويتطلب الوصول إلى هذه البوابة هوية إلكترونية وتوقيعاً إلكترونياً، إما عبر بطاقة هوية إلكترونية محمولة من خلال شريحة SIM خاصة، أو عبر الشريحة المفعلة الموجودة على بطاقة الهوية الوطنية.
خطوة بخطوة: تقديم الإقرار الضريبي إلكترونياً (خدمة ذاتية) عبر نظام SRC
- الحصول على طريقة التوقيع الإلكتروني: قم بتفعيل شريحة SIM المحمولة المزودة ببطاقة هوية (الهوية الإلكترونية المحمولة) أو قم بتفعيل الشريحة الموجودة على بطاقة هويتك الوطنية.
- الوصول إلى بوابة الخدمة الذاتية الموحدة وقم بتسجيل الدخول باستخدام هويتك الإلكترونية.
- افتح مسودة إقرارك الضريبي: راجع بيانات الراتب والاستقطاعات المعبأة مسبقاً بعناية.
- أضف جميع الإيرادات الإضافية: أرباح العمل الحر/الوظائف المؤقتة، وإيصالات الإيجار، والدخل الأجنبي حسب الاقتضاء.
- أدخل الخصومات/الائتمانات يحق لك تقديم طلب وإرفاق المعلومات الداعمة عند الاقتضاء.
- التحقق والتوقيع الإلكتروني قم بإقرارك باستخدام بطاقة الهوية الإلكترونية المحمولة أو شريحة بطاقة الهوية؛ ثم أرسله إلكترونياً.
- احفظ التأكيد وتتبع أي تقييمات أو عمليات استرداد عبر البوابة الإلكترونية.
الأخطاء الشائعة لتجنب
- بافتراض اكتمال البيانات المعبأة مسبقًا، قم بإضافة الدخل الجانبي والدخل الأجنبي حيثما كان ذلك مناسبًا.
- الانتظار حتى الموعد النهائي - يتطلب الوصول إلى البوابة الإلكترونية الحصول على هوية إلكترونية؛ قم بإعدادها جيدًا قبل التقديم.
- تفويت الموعد النهائي الممدد - يمكن أن يؤدي التأخر في تقديم الملفات إلى فرض عقوبات حتى في فترة الانتقال.
تفعيل شريحة الهوية الإلكترونية عبر الهاتف المحمول (SIM) وشريحة الهوية الوطنية
يمكنك اختيار إما هوية إلكترونية متنقلة أو بطاقة هوية وطنية مزودة بشريحة إلكترونية للوصول إلى خدمة التسجيل الإلكتروني في مركز خدمات الطلاب. يُنتج كلاهما توقيعات إلكترونية صالحة قانونيًا للتسجيل.
| الأسلوب | كيف تعمل هذه التقنية؟ | الخطوات النموذجية | أفضل ل |
|---|---|---|---|
| معرف الهاتف المحمول الإلكتروني (ID SIM) | معرف إلكتروني مدمج في شريحة SIM خاصة؛ استخدم رسالة نصية قصيرة/USSD أو تأكيدًا عبر التطبيق للتوقيع. | قم بزيارة مشغل الهاتف المحمول المشارك؛ التحقق من الهوية؛ استبدال بطاقة SIM ببطاقة SIM تدعم الهوية؛ تفعيل التوقيع الإلكتروني. | المستخدمون الذين يفضلون تسجيل الدخول والتوقيع عبر الهاتف من أي مكان. |
| شريحة بطاقة الهوية الوطنية | استخدم الشريحة الموجودة على بطاقة الهوية الخاصة بك مع رقم التعريف الشخصي (PIN) وقارئ متصل لتسجيل الدخول والتوقيع. | قم بتنشيط الشريحة عند نقطة الإصدار/النقطة المعتمدة؛ احصل على قارئ بطاقات ذكية متوافق؛ قم بتثبيت البرنامج المطلوب. | المستخدمون الذين لديهم أجهزة كمبيوتر سطح المكتب/أجهزة الكمبيوتر المحمولة ويريدون حلاً يعتمد على البطاقة المادية. |
إذا لم يكن لديك هوية إلكترونية نشطة حتى الآن، فقم بترتيب ذلك الآن - فبدونها، لا يمكنك تقديم إقرارك الضريبي على بوابة الخدمة الذاتية.
دع محامينا المرخصين يتولون أمر تقديم إقرارك الضريبي.
من تسجيل الهوية الإلكترونية إلى التقديم النهائي، نقدم دعمًا شاملاً لالتزاماتك الضريبية الأرمينية.
تواصل مع فريق الضرائب لديناسواء كنت موظفًا لديك أعمال جانبية، أو تعمل لحسابك الخاص، أو مالكًا مستفيدًا، فقد أصبح التقديم الإلكتروني عبر نظام SRC متاحًا. الاستعداد المبكر - من خلال إنشاء هويتك الإلكترونية، وتنظيم سجلاتك، وفهم ما يجب إضافته إلى المسودة المُعبأة مسبقًا - سيجعل عملية تقديم إقرار ضريبة الدخل المبسط في أرمينيا سهلة ومباشرة. للحصول على نصائح مُخصصة، وتسجيل الهوية الإلكترونية، ودعم التقديم في السنة الأولى، تواصل معنا.
الأسئلة الشائعة
هل يتعين على الموظفين تقديم إقرار ضريبي لعام 2024 في أرمينيا؟
نعم. يُدرج المقيمون الذين عملوا في عام ٢٠٢٤ ضمن المجموعة الأولى، ويجب عليهم تقديم إقراراتهم الضريبية إلكترونيًا عبر بوابة الخدمة الذاتية.
ما هو الموعد النهائي لتقديم إقرارات الدخل لعام 2024 (للأفراد)؟
تم تمديد الموعد النهائي إلى 1 نوفمبر 2025. قد يؤدي التأخر في تقديم الملفات إلى فرض عقوبات.
كيف يمكنني الحصول على إمكانية الوصول إلى نظام الإيداع الإلكتروني SRC؟
قم بإعداد هوية إلكترونية وتوقيع إلكتروني، إما عبر شريحة الهاتف المحمول المزودة بهوية (الهوية الإلكترونية المحمولة) أو عن طريق تفعيل الشريحة الموجودة على بطاقة الهوية الوطنية الخاصة بك، ثم قم بتسجيل الدخول إلى بوابة الخدمة الذاتية الموحدة.
هل يتعين على المقيمين الضريبيين الأرمن الإبلاغ عن دخلهم الأجنبي؟
نعم. بموجب نظام الإقرار الشامل، يُطلب من المقيمين (الذين يمكثون عادةً ١٨٣ يومًا أو أكثر في أرمينيا) الإقرار بدخلهم الشامل، مما يشمل الدخل الأجنبي.
ما هي غرامات التأخير في تقديم الطلبات؟
بالنسبة لدافعي الضرائب الأفراد، 5,000 درام أرميني؛ وبالنسبة لرجال الأعمال، 50,000 درام أرميني.
هل أنت مستعد لتقديم إقرارك الضريبي الأرميني؟
فريقنا القانوني ذو الخبرة موجود هنا لضمان امتثالكم لقانون الضرائب الأرميني.
ابدأ رحلتك اليوم!