Frist für die Einkommensteuererklärung in Armenien jetzt 1. November: Checkliste für die Einreichung in letzter Minute

Die Frist für die Abgabe der Einkommensteuererklärung in Armenien für das Jahr 2025 ist nun der 1. November . Da die Abgabe vollständig elektronisch und mit automatischen Dateneingaben erfolgt, hängt die Einhaltung der armenischen Steuervorschriften von einer genauen Datenabstimmung und der korrekten Nutzung des Portals ab. Dieser Leitfaden bietet Ihnen eine praktische Checkliste für die Abgabe Ihrer Steuererklärung in letzter Minute und weist Sie auf Umsatz-, Mehrwertsteuer- und IT-Sektor-Regelungen hin, die Ihre Zahlen und Ihre Jahresendplanung beeinflussen können.

Inhaltsverzeichnis

1. Was sich geändert hat: Frist 1. November – Wer muss die Steuererklärung einreichen und warum ist das wichtig?
2. Obligatorische einheitliche elektronische Einreichung über self-portal.taxservice.am und automatisch ausgefüllte Steuererklärungen
3. Wichtige Dokumentation und Abstimmungscheckliste vor der Einreichung
4. Umsatz-, Mehrwertsteuer- und Umsatzsteuerreformen, die Ihre Erklärung 2024 betreffen
5. Anreize im Hightech-Sektor: 200 % Gehaltsausschlüsse und die 10 %-PIT-Regel
6. Vermeidung von Strafen und häufigen Last-Minute-Fehlern

Was sich geändert hat: Frist 1. November – Wer muss die Steuererklärung einreichen und warum ist das wichtig?

Armenien hat die Frist für die Abgabe der Einkommensteuererklärung für 2024 auf den 1. November 2025 (zuvor 1. Mai) verlängert, wie der Premierminister und nachfolgende Steuerhinweise mitteilten. Die Verlängerung verschafft etwas Zeit, doch es wird erwartet, dass über 900,000 Personen ihre Erklärung abgeben werden, sodass mit näher rückendem Stichtag mit Engpässen zu rechnen ist.

Die Frist am 1. November gilt für die jährlichen Einkommensteuererklärungen für das Jahr 2024. Die Behörden rechnen mit einer breiten Abgabequote aller Arbeitnehmer. Medienberichten zufolge werden voraussichtlich rund 900,000 Personen ihre Steuererklärungen einreichen. Eine rechtzeitige Abgabe ist wichtig, da verspätete Abgaben mit Strafen geahndet werden (50,000 AMD für Unternehmer und 5,000 AMD für andere Steuerzahler).

Obligatorische einheitliche elektronische Einreichung über Self-portal.taxservice.am und automatisch ausgefüllte Steuererklärungen

Armenien hat eine einheitliche elektronische Serviceplattform für Privatpersonen eingeführt; die persönliche Steuererklärung kann online über das Portal ( self-portal.taxservice.am ) eingereicht werden. Die Steuerbehörde füllt die Erklärungen anhand ihrer Aufzeichnungen voraus. Daher müssen Sie die automatisch ausgefüllten Daten überprüfen und etwaige Fehler vor dem Absenden korrigieren.

So reichen Sie Ihre Unterlagen elektronisch ein: Eine kurze Schritt-für-Schritt-Anleitung

1. Greifen Sie auf das einheitliche Portal zu (self-portal.taxservice.am) und bestätigen Sie, dass Ihre Anmeldeinformationen aktiv sind.
2. Öffnen Sie Ihre vorausgefüllte Steuererklärung und vergleichen Sie alle Einkommensangaben mit Ihren Unterlagen (Beschäftigungs-, Geschäfts-, Bank- und Anlagedaten).
3. Gleichen Sie Einträge ab, die nicht mit Ihrer Dokumentation übereinstimmen, und korrigieren Sie sie.
4. Reichen Sie die Erklärung rechtzeitig vor dem 1. November über das Portal ein, um Verzögerungen in Spitzenzeiten zu vermeiden.

Wichtige Dokumentation und Abstimmungscheckliste vor dem Absenden

Überprüfen Sie vor der Einreichung die automatisch eingetragenen Zahlen anhand Ihrer eigenen Unterlagen. Die folgende Checkliste hilft, Abweichungen und Portalablehnungen zu vermeiden:

• Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit: Gehaltsabrechnungen und Zusammenfassungen der Steuerabzüge zum Jahresende; vergleichen Sie diese mit den im Portal voreingestellten Beträgen.
• Unternehmer-/Auftragnehmereinkommen: Rechnungen und Kontoauszüge, die mit Ihrem Umsatzregime und den deklarierten Quittungen in Zusammenhang stehen.
• Bank- und Kapitalerträge: Zins-/Dividendenabrechnungen; überprüfen Sie deren Darstellung in den vorab ausgefüllten Daten.
• Kosten/Belege: insbesondere wenn Änderungen des Steuersystems die Abzugsfähigkeit oder Kategorisierung beeinflussen.

Mini-Check zur E-Filing-Bereitschaft

Aufgabe	Wo kann ich dies überprüfen?
Portalzugriff bestätigt	Einloggen um self-portal.taxservice.am; Profildetails prüfen
Automatisch ausgefüllte Datensätze zu Einkommensübereinstimmungen	Vergleichen Sie die Portalzahlen mit der Lohn- und Gehaltsabrechnung, der Bank und den Rechnungen
Regimeänderungen berücksichtigt (Umsatz/Mehrwertsteuer)	Überprüfen Sie die Änderungen von 2024, die Ihre Aktivität betreffen

Umsatz-, Mehrwertsteuer- und Verkaufssteuerreformen, die Ihre Erklärung 2024 betreffen

Die im Jahr 2024 verabschiedeten Änderungen des Steuergesetzes führten zu Anpassungen der Umsatzsteuerregelungen und des Dokumentationsaufwands. Dies hatte Auswirkungen auf viele Dienstleistungsunternehmen, darunter auch Teile der IT-Branche. Bei der Fertigstellung Ihrer Erklärung für 2024:

• Überprüfen Sie, ob die im Rahmen des Umsatzes oder anderer vereinfachter Systeme erfassten Einkünfte mit Ihrer angegebenen Tätigkeit und Ihren Rechnungen übereinstimmen.
• Wenn für Ihre Tätigkeit im Jahr 2025 ein Systemwechsel stattfindet (z. B. von der Kleinstunternehmens-/Umsatzsteuer zur Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuer), sorgen Sie für saubere Jahresendabschlüsse und Dokumentation, um sowohl die Steuererklärung für 2024 als auch den Übergang für 2025 zu unterstützen.
• Vergleichen Sie Ihren Ansatz mit unseren Überblick über die Steuern in Armenien und holen Sie sich eine individuelle Beratung, wenn sich Ihre Umsätze oder Tätigkeitsarten im Jahr 2024 ändern.

Durch die im Mai 2024 von der Regierung genehmigten Änderungen wurden die Rahmenbedingungen für die Mehrwertsteuer und Umsatzsteuer geändert und die Anforderungen an die Dokumentation verschärft. Ab 2025 werden bestimmte Aktivitäten zwischen vereinfachten Systemen und der Mehrwertsteuer/Umsatzsteuer umgestellt. Die praktischen Auswirkungen auf Ihre Steuererklärung im Jahr 2024 sind:

• Stellen Sie sicher, dass Verkaufsaufzeichnungen und Ausgabendokumentation den für Ihr Regime im Jahr 2024 relevanten Standards entsprechen und berücksichtigen Sie dabei die Änderungen für 2025.
• Wenn Ihr Sektor von einer Neuklassifizierung betroffen ist (z. B. einige Software-/F&E-Dienste), bewahren Sie klare Nachweise zur Einkommenskategorisierung auf, um sowohl die Berichterstattung für 2024 als auch die Einhaltung der Vorschriften für 2025 zu unterstützen.

Anreize im Hightech-Sektor: Verwendung von 200 % Gehaltsausschlüssen und der 10 % PIT-Regel

Mit den Änderungen vom Dezember 2024 wurden gezielte Vorteile für den Hightech-Sektor eingeführt: Berechtigte Unternehmen können 200 % der qualifizierten IT-/F&E-Gehälter von ihrer Körperschaftsteuerbemessungsgrundlage ausnehmen, und diese F&E-Gehälter unterliegen einem persönlichen Einkommensteuersatz von 10 %.

Für Gründer und Mitarbeiter kann dies die optimale Vergütung und den Einstellungszeitpunkt verändern. Prüfen Sie bei der Einreichung Ihrer Steuererklärung für 2024 und der Planung der Gehaltsabrechnung für 2025, ob Ihre Rollen und Projekte die Kriterien für diese Anreize erfüllen, und dokumentieren Sie die Gehaltszuweisungen entsprechend. Bei Strukturfragen kann sich unser Team mit Ihrem Finanzleiter abstimmen und Sie bei investitionsorientierten Konfigurationen beraten.

Vermeidung von Strafen und häufigen Last-Minute-Fehlern

Bei einer großen Anzahl von Anmeldern und einem einzigen Online-Portal treten die häufigsten Probleme in den letzten Tagen vor Ablauf der Frist auf. Beachten Sie diese Fallstricke:

• Portalüberlastung kurz vor der Deadline– Senden Sie frühzeitig, um Zeitüberschreitungen und fehlgeschlagene Übermittlungen zu vermeiden.
• Automatisch ausgefüllte Daten nicht überprüfen– Falsche Lohn-/Bankdaten können sich durchsetzen, wenn sie nicht korrigiert werden.
• Nicht übereinstimmende geschäftliche und persönliche Erklärungen nach Regimewechseln – stellen Sie sicher, dass die Aufzeichnungen für 2024 sauber und konsistent sind.

Stichtag und Strafen bei verspäteter Einreichung

Artikel	Details
Frist für die Einkommensteuererklärung 2024	November 1, 2025
Verspätungszuschlag (Unternehmer)	50,000 AMD
Strafe für verspätete Einreichung (andere Steuerzahler)	5,000 AMD

Fazit

Armeniens Steuererklärungsfrist für 2025 endet am 1. November. Dabei kommt es besonders auf die korrekte elektronische Übermittlung, eine zügige Abstimmung und die Kenntnis der Umsatz-/Mehrwertsteuerreformen sowie der technologischen Förderprogramme an. Um die Steuerbestimmungen in Armenien einzuhalten, sollten Sie Ihre Unterlagen jetzt fertigstellen, die automatisch ausgefüllten Daten des Portals überprüfen und Ihre Steuererklärung rechtzeitig vor Ablauf der Frist einreichen. Bei Fragen helfen wir Ihnen gerne weiter.