- Armenien führt eine allgemeine Einkommenserklärung ein: Einwohner (≥183 Tage im Land) werden dazu verpflichtet, ihre Einkommenserklärung für 2024 bis zum 1. November 2025 über das SRC e-Filing-Portal für Selbstbedienung abzugeben.
- Wer muss zuerst eine Einkommenserklärung für 2024 abgeben: Angestellte, Freiberufler (bei Verträgen nach Zivilrecht), Amtsträger, Großaktionäre großer Unternehmen und wirtschaftlich Berechtigte im Sinne der Geldwäschebekämpfung.
- Die Steuererklärung wird durch vorausgefüllte Gehalts- und Lohnsteuerabzugsdaten vereinfacht; Sie müssen jedoch Nebeneinkünfte (freiberufliche Tätigkeiten, Mieteinnahmen, ausländische Einkünfte) und abzugsfähige Ausgaben vor der Einreichung hinzufügen.
- Richten Sie frühzeitig eine elektronische ID ein: Verwenden Sie eine ID-fähige SIM-Karte (mobile e-ID) oder aktivieren Sie den Chip auf Ihrem nationalen Personalausweis, um auf das Portal zuzugreifen und Ihre Steuererklärung zu unterschreiben.
- Verspätete Einreichungen können Strafen nach sich ziehen; unser Team von zugelassenen Anwälten kann Ihre elektronische Identität registrieren, Ihre Unterlagen organisieren und Ihre erste Steuererklärung in Armenien vorbereiten.
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Unsere zugelassenen Anwälte sind auf armenisches Steuerrecht spezialisiert und können Sie durch den gesamten Einreichungsprozess begleiten.
Holen Sie sich professionelle SteuerberatungDie vereinfachte Einkommensteuerberechnung in Armenien wird nun in die Praxis umgesetzt. Da das staatliche Einnahmenkomitee (SRC) die jährliche Steuererklärung auf alle Einwohner ausweitet und einen Großteil der Steuererklärung vorausfüllt, sollten sich Angestellte mit Nebentätigkeiten, Freiberufler, Vermieter und Gig-Worker jetzt auf ihre individuelle Steuererklärung in Armenien vorbereiten. Hier erfahren Sie, wer zur Abgabe verpflichtet ist, wie Sie Zugang zum elektronischen Steuerportal des SRC erhalten und welche Unterlagen Sie bereithalten sollten, um Fehler in Ihrer armenischen Steuererklärung zu vermeiden.
Inhaltsverzeichnis
- Überblick: Armeniens schrittweise Einführung des bedingungslosen Grundeinkommens – wer davon profitiert und Zeitplan (2024–2026)
- Meldepflichten (für 2024 versteuerte Einkünfte, die 2025 gemeldet werden): Angestellte, Freiberufler, Amtsträger, Großaktionäre und wirtschaftlich Berechtigte im Rahmen der Geldwäschebekämpfung
- Aufenthaltsbestimmungen und warum weltweites Einkommen und informelle Einkünfte jetzt relevant sind (183-Tage-Test und Meldeumfang)
- So registrieren und nutzen Sie das einheitliche Selbstbedienungsportal: Aktivierung von elektronischem Personalausweis, mobilem e-Personalausweis (SIM) und nationalem Personalausweis-Chip
Überblick: Armeniens schrittweise Einführung des „universellen Einkommens“ – Wer davon betroffen ist und Zeitplan (2024–2026)
Armenien führt schrittweise ein System zur allgemeinen Einkommensdeklaration ein, das die jährliche elektronische Steuererklärung für ansässige Personen vorsieht. Die Steuerbehörde (SRC) erstellt dabei vorausgefüllte Entwürfe anhand von Arbeitgeberdaten und anderen Quellen. Für das Steuerjahr 2024 (Einreichung 2025) umfasst die Regelung bereits Angestellte, Freiberufler mit zivilrechtlichen Verträgen, bestimmte Amtsträger sowie Personen, die mit großen Unternehmen verbunden sind oder als wirtschaftlich Berechtigte im Sinne der Geldwäschebekämpfungsvorschriften gelten. Die Erklärungen werden elektronisch über das einheitliche Selbstbedienungsportal eingereicht. Die Regierung betont die vereinfachte Abgabe mit vorausgefüllten Gehalts- und Lohnsteuerdaten, die die Steuerpflichtigen vor der Einreichung überprüfen und vervollständigen.
Was die „vereinfachte“ Rückgabe für Sie bedeutet
- Vorausgefüllte Artikel: Einkünfte aus unselbstständiger Arbeit und Lohnsteuerabzüge aus Arbeitgeberberichten erscheinen in Ihrem Steuerentwurf.
- Ihre Verantwortung: Alle anderen Einkünfte (z. B. freiberufliche Einkünfte, Mieteinnahmen, ausländische Einkünfte) und alle abzugsfähigen Kosten sind vor der elektronischen Unterzeichnung und dem Absenden hinzuzurechnen.
Wichtige Fristen und Strafen für das Einkommen 2024
| Artikel | Steuerjahr 2024 |
|---|---|
| Einreichungsfrist | 1. November 2025 (Verlängerung gewährt) |
| Verspätungszuschlag (Einzelsteuerzahler) | 5,000 AMD (~13 USD) |
| Verspätungszuschlag (Unternehmer) | 50,000 AMD (~130 USD) |
Bis Oktober 2025 wurden bereits über 133,000 Steuererklärungen eingereicht, was auf eine breite Akzeptanz des neuen Systems hindeutet.
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Unsere zugelassenen Anwälte helfen Ihnen, Ihre Unterlagen korrekt und fristgerecht einzureichen, Strafen zu vermeiden und die Einhaltung der Vorschriften sicherzustellen.
Starten Sie Ihre SteuererklärungMeldepflichten (Für Einkünfte aus dem Jahr 2024, die im Jahr 2025 gemeldet werden)
Mitarbeiter
Personen mit Wohnsitz in den USA, die im Jahr 2024 erwerbstätig waren, gehören zur ersten Gruppe der Steuerpflichtigen und müssen ihre jährliche Steuererklärung elektronisch einreichen. Die Angaben zu Gehalt und Lohnsteuerabzügen sind im Entwurf der Steuererklärung voraussichtlich vorausgefüllt; Sie müssen die Richtigkeit überprüfen und etwaige Nebeneinkünfte oder Abzüge hinzufügen.
Mitarbeiter: Was Sie jetzt zusammentragen sollten
- Arbeitgeberinformationen: Gehaltsabrechnungen und Jahresübersichten zum Abgleich der vorausgefüllten Daten.
- Aufzeichnungen über Nebeneinkünfte: Rechnungen/Verträge für freiberufliche Tätigkeiten, Mietquittungen und Kontoauszüge für erhaltene Zahlungen.
Freiberufler
Personen, die 2024 Einkünfte aus zivilrechtlichen Verträgen erzielt haben (einschließlich Freiberufler und vieler Beschäftigter der Gig-Economy), sind zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet. Vorausgefüllte Angaben zu freiberuflichen Einkünften werden nicht bereitgestellt – Sie müssen Ihre Bruttoeinnahmen und abzugsfähigen Ausgaben selbst eintragen und entsprechende Verträge und Rechnungen bereithalten.
Beamte
Beamte des öffentlichen Sektors und der Kommunalverwaltung sind für den Meldezyklus 2024 meldepflichtig und müssen ihre Meldung über das elektronische Meldeportal der SRC einreichen. Falls Sie auch private Einkünfte haben (z. B. Mieteinnahmen oder Honorare für Beratungsleistungen), geben Sie diese bitte in Ihrer Erklärung an.
Hauptaktionäre und wirtschaftlich Berechtigte gemäß AML
Zwei weitere Gruppen müssen sich für 2024 anmelden:
- Bedeutende Anteilseigner von Unternehmen mit einem Bruttoumsatz von mindestens 1 Milliarde AMD.
- Personen, die gemäß den armenischen Anti-Geldwäsche-Bestimmungen als wirtschaftlich Berechtigte gelten.
Angehörige dieser Kategorien sollten eine umfassende Dokumentation ihrer Dividenden, Zinsen, Kapitalgewinne und sonstigen Einkommensströme erstellen – insbesondere wenn diese aus dem Ausland stammen.
Aufenthaltsbestimmungen und warum weltweites Einkommen und informelle Einkünfte jetzt wichtig sind (183-Tage-Test und Berichtspflichten)
Die allgemeine Einkommenserklärung basiert auf dem steuerlichen Wohnsitz. Armenien betrachtet Personen, die sich im Laufe des Jahres 183 Tage oder länger im Land aufhalten, grundsätzlich als Steueransässige. Von ihnen wird erwartet, dass sie ihr Einkommen umfassend über das elektronische System deklarieren. Dies erfasst auch informelle Einkünfte und Nebeneinkünfte und fördert eine vollständige Angabe.
Wenn Ihre Reisetätigkeit oder Ihre Verbindungen auf einen Wohnsitz hindeuten, müssen Sie in Ihrer vereinfachten armenischen Einkommensteuererklärung Ihr weltweites Einkommen, einschließlich freiberuflicher Einkünfte, Mieteinnahmen und ausländischer Kapitalerträge, angeben. Weitere Informationen zu Aufenthaltsgenehmigungen und dem Einwanderungsstatus finden Sie in unserem Leitfaden. Wohnsitz in ArmenienFür Informationen zu Steuerrahmen und -sätzen konsultieren Sie bitte unsere Übersicht. Steuern in Armenien.
Checkliste: Unterlagen, die vor der elektronischen Einreichung sortiert werden müssen
- Beschäftigung: Gehaltsabrechnungen und Jahresübersichten zum Abgleich mit den vorausgefüllten SRC-Daten.
- Freiberuflich/Auftragsarbeit: Verträge, Rechnungen, Zahlungsbestätigungen und Spesenabrechnungen.
- Eigentum: Mietverträge und Mietquittungen.
- Ausländische Einkünfte: Aufstellungen für Dividenden, Zinsen und Kapitalgewinne.
- Abzüge/Gutschriften: Belege für abzugsfähige Ausgaben, sofern zutreffend.
So registrieren und nutzen Sie das einheitliche Selbstbedienungsportal: Elektronischer Ausweis
Die gesamte individuelle Steuererklärung in Armenien erfolgt über das einheitliche Selbstbedienungsportal der Staatlichen Steuerbehörde (SRC). Für den Zugriff ist eine elektronische Identifizierung und Signatur erforderlich – entweder über eine mobile elektronische Identität mittels einer speziellen SIM-Karte oder über den aktivierten Chip Ihres Personalausweises.
Schritt für Schritt: Elektronische Steuererklärung (Selbstbedienung) über SRC
- Eine Methode zur elektronischen Signatur beschaffen: ID-fähige mobile SIM-Karte (mobile e-ID) oder Aktivierung des Chips auf Ihrem nationalen Personalausweis.
- Greifen Sie auf das einheitliche Selbstbedienungsportal zu. und melden Sie sich mit Ihrer e-ID an.
- Öffnen Sie Ihren Entwurf der Steuererklärung: Überprüfen Sie die vorausgefüllten Gehalts- und Lohnsteuerdaten sorgfältig.
- Alle zusätzlichen Einkünfte hinzufügen: Einkünfte aus freiberuflicher Tätigkeit/Auftragsarbeit, Mieteinnahmen und gegebenenfalls ausländische Einkünfte.
- Abzüge/Gutschriften eingeben Sie können Ansprüche geltend machen und gegebenenfalls entsprechende Belege beifügen.
- Prüfen und elektronisch unterschreiben Ihre Erklärung mit Ihrem mobilen e-ID- oder ID-Kartenchip; elektronisch übermitteln.
- Bestätigung speichern und verfolgen Sie alle Bewertungen oder Rückerstattungen über das Portal.
Häufige zu vermeidende Fehler
- Vorausgesetzt, die vorausgefüllten Daten sind vollständig – fügen Sie gegebenenfalls Nebeneinkünfte und ausländische Einkünfte hinzu.
- Warten Sie nicht bis zum Stichtag – für den Portalzugang ist eine elektronische ID erforderlich; richten Sie diese rechtzeitig vor der Einreichung ein.
- Verpassen der verlängerten Frist – verspätete Einreichungen können auch während der Übergangszeit zu Strafen führen.
Aktivierung von mobiler elektronischer ID (SIM) und nationalem ID-Chip
Sie können entweder eine mobile elektronische ID oder einen mit Chip ausgestatteten nationalen Personalausweis für den Zugriff auf die elektronische Einreichung bei SRC verwenden. Beide erzeugen rechtsgültige elektronische Signaturen für die Einreichung.
| Methodik | Funktionsweise | Typische Schritte | Am besten geeignet für |
|---|---|---|---|
| Mobile e-ID (ID-SIM) | Elektronische ID in einer speziellen SIM-Karte eingebettet; zur Unterschrift SMS/USSD- oder App-basierte Bestätigung verwenden. | Besuchen Sie einen teilnehmenden Mobilfunkanbieter; verifizieren Sie Ihre Identität; tauschen Sie Ihre SIM-Karte gegen eine SIM-Karte mit Identitätsprüfung aus; aktivieren Sie die elektronische Signatur. | Nutzer, die die Anmeldung per Telefon bevorzugen und sich überall anmelden möchten. |
| Chip für nationale Ausweise | Nutzen Sie den Chip auf Ihrer ID-Karte zusammen mit einer PIN und einem angeschlossenen Lesegerät, um sich anzumelden und zu unterschreiben. | Aktivieren Sie den Chip an der Ausgabestelle/Autorisierungsstelle; besorgen Sie sich ein kompatibles Smartcard-Lesegerät; installieren Sie die erforderliche Software. | Benutzer mit Desktop-PCs/Laptops, die eine physische Kartenlösung wünschen. |
Falls Sie noch keine aktive elektronische ID besitzen, beantragen Sie diese jetzt – ohne sie können Sie Ihre Steuererklärung nicht über das Self-Service-Portal einreichen.
Überlassen Sie Ihre Steuererklärung unseren zugelassenen Anwälten.
Von der Registrierung Ihres elektronischen Personalausweises bis zur endgültigen Einreichung bieten wir Ihnen umfassende Unterstützung bei der Erfüllung Ihrer armenischen Steuerpflichten.
Kontaktieren Sie unser SteuerteamOb Sie Angestellter mit Nebenjobs, Freiberufler oder wirtschaftlich Berechtigter sind – die Umstellung auf die elektronische Steuererklärung (SRC e-Filing) ist da. Eine frühzeitige Vorbereitung – Einrichtung Ihrer elektronischen Identität (e-ID), Organisation Ihrer Unterlagen und Kenntnis der zusätzlich zum vorausgefüllten Entwurf erforderlichen Angaben – macht Ihre vereinfachte armenische Einkommensteuererklärung unkompliziert. Für individuelle Beratung, e-ID-Registrierung und Unterstützung bei der Steuererklärung im ersten Jahr, Kontakt aufnehmen.
FAQ
Müssen Arbeitnehmer in Armenien eine Steuererklärung für 2024 abgeben?
Ja. Einwohner, die im Jahr 2024 erwerbstätig waren, gehören zur ersten Gruppe, die Steuererklärungen einreicht, und müssen ihre individuelle Steuererklärung elektronisch über das Selbstbedienungsportal einreichen.
Was ist die Frist für die Abgabe der Einkommensteuererklärung 2024 (Privatpersonen)?
Die Frist wurde bis zum 1. November 2025 verlängert. Verspätete Einreichungen können Strafen nach sich ziehen.
Wie erhalte ich Zugang zur elektronischen Einreichung bei SRC?
Richten Sie eine elektronische ID und Signatur ein, entweder über eine ID-fähige mobile SIM-Karte (mobile e-ID) oder durch Aktivierung des Chips auf Ihrem nationalen Personalausweis, und melden Sie sich dann im einheitlichen Selbstbedienungsportal an.
Müssen armenische Steueransässige ausländische Einkünfte melden?
Ja. Nach dem Prinzip der universellen Erklärung müssen Einwohner (die sich in der Regel mindestens 183 Tage im Jahr in Armenien aufhalten) ihr Gesamteinkommen deklarieren, wodurch auch ausländische Einkünfte erfasst werden.
Welche Strafgebühren fallen bei verspäteter Einreichung an?
Für Einzelpersonen 5,000 AMD, für Unternehmer 50,000 AMD.
Sind Sie bereit, Ihre armenische Steuererklärung einzureichen?
Unser erfahrenes Rechtsteam sorgt dafür, dass Sie die armenischen Steuergesetze einhalten.
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