- Armenia está implementando una declaración de ingresos universal: los residentes (≥183 días en el país) deberán presentarla, y los ingresos de 2024 deberán presentarse antes del 1 de noviembre de 2025 a través de la presentación electrónica del SRC en el portal de autoservicio.
- ¿Quiénes deben presentar primero la declaración de la renta de 2024?: empleados, trabajadores autónomos (contratos de derecho civil), funcionarios públicos, accionistas mayoritarios de grandes empresas y beneficiarios finales de la lucha contra el lavado de dinero.
- Las declaraciones se "simplifican" con datos de salario/retenciones previamente completados; debe agregar ingresos adicionales (trabajo independiente, alquiler, ingresos extranjeros) y deducciones elegibles antes de enviarlas.
- Configure una identificación electrónica con antelación: utilice una tarjeta SIM habilitada para identificación (identificación electrónica móvil) o active el chip de su identificación nacional para acceder al portal y firmar su declaración de impuestos.
- Las presentaciones tardías pueden generar sanciones; nuestro equipo de abogados autorizados puede registrar su identificación electrónica, organizar sus registros y preparar su primera declaración de impuestos en Armenia.
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Obtenga asistencia fiscal profesionalEl cálculo simplificado del impuesto sobre la renta en Armenia está pasando de la teoría a la práctica. Dado que el Comité de Ingresos del Estado (SRC) está ampliando las declaraciones anuales a los residentes y prellenando gran parte de la declaración, los empleados con trabajos secundarios, autónomos, arrendadores y trabajadores eventuales deben prepararse ya para la declaración de impuestos individuales en Armenia. Aquí le explicamos quién debe presentar la declaración, cómo acceder a la presentación electrónica del SRC y qué debe recopilar para evitar errores en su declaración de impuestos en Armenia.
Índice
- Resumen: Declaración Universal de la Renta de Armenia por etapas: a quiénes afecta y plazos (2024-2026)
- Obligaciones de presentación (para ingresos de 2024 presentados en 2025): empleados, autónomos, funcionarios públicos, accionistas mayoritarios y beneficiarios finales de la lucha contra el blanqueo de capitales
- Normas de residencia y por qué los ingresos mundiales y las ganancias informales son importantes ahora (prueba de 183 días y alcance del informe)
- Cómo registrarse y utilizar el portal unificado de autoservicio: DNI electrónico, DNI electrónico móvil (SIM) y activación del chip del DNI
Resumen: Declaración Universal de Ingresos por Etapas de Armenia: A quiénes se aplica y plazos (2024-2026)
Armenia está implementando gradualmente un régimen universal de declaración de la renta para que las personas residentes se incorporen a la presentación electrónica anual, con borradores de declaraciones precompletados por la SRC a partir de datos del empleador y otras fuentes. Para el año fiscal 2024 (presentado en 2025), la cobertura ya incluye a empleados, trabajadores autónomos con contratos civiles, ciertos funcionarios públicos y personas vinculadas a grandes empresas o como beneficiarios reales según las normas de prevención del blanqueo de capitales (AML), cuyas declaraciones se presentan electrónicamente a través del portal unificado de autoservicio. El gobierno ha priorizado la presentación simplificada con datos precompletados sobre salarios y retenciones, que los contribuyentes revisan y completan antes de la presentación.
Qué significa para usted la declaración simplificada
- Artículos precargados: Los ingresos laborales y las retenciones de los informes del empleador aparecen en su borrador de declaración.
- Tu responsabilidad: Agregue todos los demás ingresos (por ejemplo, trabajo independiente, alquiler, ingresos extranjeros) y cualquier deducción elegible antes de firmar electrónicamente y enviar.
Fecha límite clave y sanciones para la declaración de la renta de 2024
| Asunto | Año fiscal 2024 |
|---|---|
| Fecha límite de presentación | 1 de noviembre de 2025 (prórroga concedida) |
| Sanción por presentación tardía (contribuyentes individuales) | AMD 5,000 (unos 13 dólares estadounidenses) |
| Sanción por presentación tardía (empresarios) | AMD 50,000 (unos 130 dólares estadounidenses) |
En octubre de 2025, ya se habían presentado más de 133,000 declaraciones de impuestos, lo que indica una adopción significativa del nuevo sistema.
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Comience su proceso de presentación de impuestosObligaciones de presentación (para ingresos de 2024 presentados en 2025)
Empleados
Las personas residentes que trabajaron en 2024 pertenecen al grupo de declaración inicial y deben presentar una declaración electrónica anual. Se espera que el salario del empleado y los montos de retención se completen previamente en el borrador de la declaración; debe verificar que sean correctos y agregar cualquier ingreso o deducción adicional.
Empleados: ¿Qué deben reunir ahora?
- Información del empleador: declaraciones de pago y resúmenes anuales para verificar los datos previamente completados.
- Registros de ingresos secundarios: Facturas/contratos de trabajos independientes, recibos de alquiler y extractos bancarios de los pagos recibidos.
Freelancers
Las personas que obtuvieron ingresos mediante contratos civiles en 2024 (incluidos los trabajadores autónomos y muchos trabajadores de la economía colaborativa) deben presentar la declaración. No espere que se completen los ingresos de los autónomos previamente; prepárese para ingresar sus ingresos brutos y las deducciones permitidas, y tenga a mano los contratos y facturas justificantes.
Funcionarios públicos
Los funcionarios del sector público y comunitarios están sujetos al ciclo de declaración de 2024 y deben presentar su declaración a través del portal de declaración electrónica del SRC. Si también tiene ingresos privados (por ejemplo, alquiler o consultoría), asegúrese de incluirlos en su declaración.
Accionistas principales y beneficiarios reales en materia de lucha contra el lavado de dinero
Se requieren dos grupos adicionales para presentar la solicitud para 2024:
- Accionistas mayoritarios de empresas con ingresos brutos de al menos AMD 1 millones.
- Personas que califican como beneficiarios reales según las normas antilavado de dinero (ALD) de Armenia.
Los miembros de estas categorías deben preparar documentación completa de dividendos, intereses, ganancias de capital y otros flujos de ingresos, especialmente si provienen del extranjero.
Normas de residencia y la importancia de los ingresos mundiales e informales (Prueba de 183 días y alcance de los informes)
La declaración universal de la renta se centra en la residencia fiscal. Armenia generalmente considera residentes a las personas que residen en el país durante 183 días o más al año. Se espera que los residentes declaren sus ingresos de forma exhaustiva mediante el sistema electrónico, lo que incluye los ingresos informales o secundarios y fomenta la declaración completa.
Si su patrón de viaje o sus vínculos sugieren residencia, prepárese para declarar sus ingresos internacionales, incluyendo ingresos por trabajo independiente, ingresos por alquiler e ingresos por inversión extranjera, en su declaración simplificada de impuestos sobre la renta de Armenia. Para obtener información sobre permisos de residencia y estatus migratorio, consulte nuestra guía. residencia en armenia, y para conocer el marco impositivo y las tasas, consulte nuestra descripción general de Impuestos en Armenia.
Lista de verificación: Registros que se deben organizar antes de la presentación electrónica
- Empleo: Recibos de sueldo y resúmenes anuales para conciliar con los datos precargados del SRC.
- Trabajo independiente/gig: contratos, facturas, confirmaciones de pago y recibos de gastos.
- Propiedad: contratos de alquiler y recibos de alquiler.
- Ingresos extranjeros: Estados de dividendos, intereses, ganancias de capital.
- Deducciones/créditos: Recibos de gastos deducibles cuando corresponda.
Cómo registrarse y utilizar el Portal Unificado de Autoservicio: Identificación Electrónica
En Armenia, la declaración de impuestos de las personas físicas se realiza a través del portal electrónico unificado de autoservicio de la SRC. Para acceder, se requiere identificación y firma electrónicas, ya sea mediante una tarjeta SIM especial o el chip activado del documento nacional de identidad.
Paso a paso: Presentación electrónica de SRC (autoservicio) para su declaración de impuestos
- Obtenga un método de firma electrónica: Tarjeta SIM móvil con identificación habilitada (identificación electrónica móvil) o active el chip en su documento nacional de identidad.
- Acceda al portal unificado de autoservicio e inicie sesión con su e-ID.
- Abra su borrador de declaración: Revise cuidadosamente los datos de salario y retención previamente completados.
- Agregue todos los ingresos adicionales: Ganancias de trabajo independiente/gig, recibos de alquiler e ingresos extranjeros según corresponda.
- Introduzca deducciones/créditos Usted es elegible para reclamar y adjuntar información de respaldo cuando sea necesario.
- Validar y firmar electrónicamente su declaración utilizando su documento de identidad electrónico móvil o el chip de su documento de identidad; envíela electrónicamente.
- Guardar la confirmación y realizar un seguimiento de cualquier evaluación o reembolso a través del portal.
Errores Comunes que se deben Evitar
- Suponiendo que los datos previamente completados estén completos, agregue los ingresos secundarios y los ingresos extranjeros cuando corresponda.
- Esperar hasta la fecha límite: el acceso al portal requiere una identificación electrónica; configúrela mucho antes de presentar la solicitud.
- No cumplir con el plazo extendido: las presentaciones tardías pueden generar sanciones incluso en el período de transición.
Activación del chip de identificación nacional y de la tarjeta SIM móvil
Puede elegir entre un documento de identidad electrónico móvil o un documento nacional de identidad con chip para acceder a la presentación electrónica de SRC. Ambos generan firmas electrónicas legalmente válidas para la presentación.
| Método | Cómo Funciona | Pasos típicos | Ideal Para |
|---|---|---|---|
| Identificación electrónica móvil (ID SIM) | Identificación electrónica incorporada en una tarjeta SIM especial; utilice SMS/USSD o confirmación basada en aplicación para firmar. | Visita al operador móvil participante; verifica la identidad; reemplaza la tarjeta SIM con una tarjeta SIM habilitada para identificación; activa la firma electrónica. | Usuarios que prefieren iniciar sesión y firmar desde cualquier lugar mediante teléfono. |
| Chip del documento nacional de identidad | Utilice el chip de su DNI con PIN y un lector conectado para iniciar sesión y firmar. | Activar el chip en el punto de emisión/autorización; obtener un lector de tarjetas inteligentes compatible; instalar el software requerido. | Usuarios con computadoras de escritorio o portátiles que desean una solución de tarjeta física. |
Si aún no dispone de un documento de identidad electrónico activo, solicítelo ahora: sin él, no podrá enviar su declaración en el portal de autoservicio.
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Desde el registro de la identificación electrónica hasta la presentación final, brindamos apoyo integral para sus obligaciones fiscales en Armenia.
Contacte con nuestro equipo de impuestosYa sea empleado con trabajos extra, autónomo o beneficiario final, la transición a la declaración electrónica de impuestos de Armenia ya está aquí. Prepararse con antelación (configurar su identificación electrónica, organizar los registros y comprender qué agregar además del borrador precargado) facilitará su declaración simplificada de impuestos sobre la renta en Armenia. Para obtener asesoramiento personalizado, registro de identificación electrónica y apoyo para la declaración durante el primer año, Contactar con nosotros.
Preguntas Frecuentes
¿Los empleados deben presentar una declaración de impuestos del año 2024 en Armenia?
Sí. Los residentes que estuvieron empleados en 2024 están en el grupo de presentación inicial y deben enviar su declaración individual electrónicamente a través del portal de autoservicio.
¿Cuál es la fecha límite para presentar la declaración de la renta del año 2024 (personas físicas)?
La fecha límite se ha extendido hasta el 1 de noviembre de 2025. Las presentaciones tardías pueden generar sanciones.
¿Cómo obtengo acceso a la presentación electrónica del SRC?
Configure una identificación y firma electrónicas, ya sea a través de una tarjeta SIM móvil habilitada para identificación (identificación electrónica móvil) o activando el chip en su documento nacional de identidad, luego inicie sesión en el portal unificado de autoservicio.
¿Los residentes fiscales armenios deben declarar sus ingresos extranjeros?
Sí. Bajo el enfoque de declaración universal, se espera que los residentes (generalmente ≥183 días en Armenia) declaren el ingreso integral, lo que incluye el ingreso extranjero dentro del alcance.
¿Cuáles son las sanciones por presentación tardía?
Para contribuyentes individuales, AMD 5,000; para empresarios, AMD 50,000.
¿Está listo para presentar su declaración de impuestos de Armenia?
Nuestro experimentado equipo legal está aquí para garantizar su cumplimiento con la legislación fiscal de Armenia.
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