Impuestos en Armenia
Los empresarios e inversores extranjeros valoran la rapidez de las reformas económicas, la seguridad, la libertad y la apertura que ofrece Armenia. Muchos prefieren visitar Armenia en persona y registrar una empresa como primer paso para ingresar al mercado.
Micro-businesses, companies operating within free economic zones, industrial zones, select border towns, and villages can benefit from a zero-tax status. Similarly, smaller businesses with annual sales under approximately $280,000 are subject to a nominal sales (turnover) tax, ranging from 1.5% to 5%. Remarkably, Armenia follows a lenient tax policy regarding individual capital gains from the sale of securities, real estate, and various assets. Additionally, insurance and pension payments are exempt from taxation, as are gifts, inheritances, and net worth.
Navegar por el panorama empresarial de Armenia puede simplificarse enormemente con la ayuda de un abogado local experto. Estos expertos desempeñan un papel fundamental a la hora de minimizar los riesgos potenciales mediante el cumplimiento meticuloso de las normas fiscales, laborales y de inmigración. Al aprovechar su experiencia, las empresas pueden sortear hábilmente posibles obstáculos y al mismo tiempo aprovechar los beneficios fiscales y los programas de asistencia gubernamental.
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Overview of Taxes in Armenia
1
Opciones de impuestos comerciales
Examine the various tax regimes for businesses in Armenia.
2
Impuestos sobre la nómina
Investigate the payroll taxes withheld by the employers.
3
Impuestos de importación
Explore the taxes for import-export business activities.
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Opciones de impuestos comerciales
En Armenia, los impuestos varían según el tamaño de la empresa. Las empresas medianas y grandes se adhieren a tipos impositivos estándar, mientras que las empresas más pequeñas pueden beneficiarse de regímenes fiscales especiales diseñados para aliviar tanto la carga fiscal como el papeleo.
Las empresas pueden optar por regímenes de impuesto sobre el volumen de negocios o microempresas dentro de los 20 días naturales siguientes al registro de la empresa.
Por defecto, las empresas están sujetas al régimen fiscal general, que incluye un impuesto sobre la renta de sociedades (ISR) de 18% y un impuesto al valor añadido (IVA) de 20%. El IVA se reduce a 0% para bienes o servicios que se exporten. Bajo este régimen, las declaraciones del ISR se presentan anualmente, mientras que las declaraciones del IVA deben presentarse mensualmente.
Turnover tax is a form of a sales tax, with rates typically ranging from 1.5% to 5%. It serves as a replacement for both CIT and VAT. However, this tax regime is only available to small businesses with annual sales totaling less than AMD 115 million (approximately $280,000). Turnover tax returns are filed quarterly.
Las microempresas, definidas como aquellas con ventas anuales inferiores a 24 millones de AMD (alrededor de $62.000), disfrutan de exenciones tanto del impuesto como del impuesto al consumo (ISR) y del IVA. Es importante tener en cuenta que ciertas empresas, como las ubicadas en la ciudad capital de Ereván y varios sectores de servicios, están excluidas de este sistema fiscal y no pueden aprovechar estas exenciones.
Impuestos sobre la nómina
Los empleadores deben retener tanto el impuesto sobre la renta personal (PIT) como las contribuciones a la seguridad social. Esto abarca diversas formas de ingresos, como salarios, prestaciones, bonificaciones, compensación por incapacidad temporal y compensación por licencia de maternidad. A partir de 2023, se aplicará una tasa uniforme del impuesto sobre la renta personal de 20% a todas las formas de compensación, independientemente del monto involucrado.
Además del PIT, los empleadores también son responsables de deducir los pagos de la seguridad social. La tasa para estos pagos es de 5% para ingresos de hasta 500.000 AMD (aproximadamente $1.309) y 10% se deducen 25.000 AMD para ingresos que superan este umbral. Es importante tener en cuenta que existe un límite salarial máximo para los pagos de seguridad social, actualmente limitado a 1.125.000 AMD por mes (equivalente a 15 veces el salario mínimo mensual de 75.000 AMD).
Los impuestos militares (contribuciones a la fundación de seguros de militares) se retienen de la siguiente manera:
- 1.500 AMD ($4) para salarios de hasta 100.000 AMD ($261)
- 3.000 AMD ($8) para salarios de 100.000-200.000 AMD ($523)
- 5.500 AMD ($14) para salarios de 200.000-500.000 AMD ($1.309)
- 8.500 AMD ($22) para salarios de 500.000-1.000.000 AMD ($2.619)
- 15.000 AMD ($39) para salarios superiores a 1.000.000 AMD ($2.619)
Es importante señalar que los pagos de la seguridad social y los impuestos militares son obligaciones que se aplican exclusivamente a los ciudadanos y residentes armenios (es decir, a las personas que poseen permisos de residencia). Generalmente, los nacidos antes de 1974 disfrutan de una exención del pago de la seguridad social.
Por ejemplo, en el año fiscal 2023, consideremos un empleado que gana un salario mensual de 600.000 AMD (equivalente a $1.571). Esta persona estará sujeta a un tipo fijo de impuesto sobre la renta de 20% sobre la totalidad de sus ingresos, lo que equivale a un impuesto sobre la renta de 120.000 AMD (aproximadamente $314). Además, el empleado deberá pagar pagos de seguridad social por un total de 35.000 AMD (alrededor de $91) y un impuesto militar adicional de 8.500 AMD (aproximadamente $22). En consecuencia, los ingresos después de impuestos de esta persona serán 436.500 AMD (calculados como 600.000 - 120.000 - 35.000 - 8.500), lo que equivale a $1143. Esto da como resultado una carga fiscal general de aproximadamente 27%.
Impuestos de importación
En Armenia, por lo general, se aplica un impuesto al valor agregado (IVA) 20% a los productos importados, aunque algunos productos disfrutan de exenciones de este impuesto. En particular, para los bienes importados en el marco de proyectos aprobados por el gobierno, existe la opción de diferir los pagos del IVA por un período de hasta tres años.
Además, Armenia es parte de la Unión Económica Euroasiática (UEEA), que incluye países como Rusia, Bielorrusia, Kazajstán y Kirguistán. Es importante destacar que los bienes importados de estos países miembros de la UEEA están exentos de derechos de importación. Sin embargo, cuando se importan mercancías de países fuera de la UEEA, se imponen derechos de importación basados en los tipos establecidos por la Comisión de la UEEA.
Las empresas armenias pueden estar sujetas a diversos impuestos en función de sus actividades comerciales específicas. Estos impuestos pueden incluir impuestos especiales, impuestos medioambientales, impuestos de circulación, así como impuestos sobre bienes inmuebles y vehículos.
Lo que dicen los clientes
Su meticulosa atención al detalle, su inquebrantable dedicación y su compromiso para garantizar que se satisfagan las necesidades de sus clientes son realmente admirables. Recomiendo encarecidamente a Vardanyan & Partners por sus excepcionales servicios legales.
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Como estadounidense que vive en Armenia, definitivamente necesito representación legal que me ayude a guiarme a través de las numerosas reglas y regulaciones aquí, y estoy feliz de que Vardanyan & Partners haya podido hacer precisamente eso.
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JAGDISH N.
Siempre es desalentador cuando se trata de inmigración, visas en un país extranjero. El equipo de Vardanyan & Partners facilitó mucho el proceso de registro de la empresa y solicitud de residencia. No tenía ninguna preocupación. El equipo en general realmente hizo todo lo posible para acomodarnos y ayudarnos.
NADINA B.
Todos los miembros del equipo eran profesionales, conocedores y, lo más importante, honestos. Son trabajadores y pacientes y siempre respondieron a mis mensajes y preguntas. Lo que más me gusta es que están muy bien organizados y tienen un sistema de trabajo moderno.
H. RASSA
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Qué hace que Armenia sea una buena opción para la residencia
Sin estancia ni visita
Mantener la residencia en Armenia no requiere presencia física; la aplicación remota es posible.
Rapido y facil
La solicitud de residencia suele tardar unos 80 días y solo se requiere un pasaporte válido.
Familia cubierta
Los residentes pueden patrocinar a la familia extendida para la residencia (padres, hermanos, nietos, etc.)
Camino de la Ciudadanía
Después de vivir en Armenia durante tres años, se puede obtener la ciudadanía. Se permite la doble ciudadanía.
Nerses Isajanyan
Abogado gerente
LL.M., Georgetown University
Licensed Attorney, Armenia: License no. 903
Licensed Attorney, New York: License no. 5148945
Our firm's reputation rests on more than just legal expertise. We pride ourselves on the values of honesty, transparency, and an unwavering commitment to client care. We recognize the unique opportunities and challenges Armenia presents, and we are here to guide you through them.
For inquiries or to schedule a consultation, you may contact us at [email protected] or +374.99.00.11.67. I look forward to collaborating with you on your journey in Armenia.
Dónde encontrarnos
Nestled in the heart of the Davtashen district in Yerevan, our office is a stone's throw away from the Migration Service building, ensuring seamless coordination on immigration matters. If you refer to the map above, you will pinpoint our exact location. For those journeying from the city center, anticipate a brief 20-30 minute taxi ride to reach us. We look forward to welcoming you and addressing your legal needs.
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