راهنمای مهاجرت از طریق سرمایه‌گذاری و مزایای مالیاتی جزیره من

آخرین به‌روزرسانی ۳ آوریل ۲۰۲۶

جزیره من (Isle of Man) برای سرمایه‌گذاران جهانی که خواهان یک حوزه قضایی پایدار و اولویت‌دار برای کسب و کار با مقررات شفاف و مزایای مالیاتی معنادار هستند، جذاب است. این جزیره که یک منطقه خودمختار وابسته به تاج و تخت بریتانیا در دریای ایرلند است، در منطقه مشترک مسافرتی در کنار بریتانیا، ایرلند، جرسی و گرنزی قرار دارد - به این معنی که شهروندان بریتانیایی و ایرلندی می‌توانند آزادانه زندگی، کار و به خدمات عمومی دسترسی داشته باشند. با بسته شدن ویزای سرمایه‌گذاری، مسیرهای امروزی بر ایجاد مشاغل واقعی و اشتغال ماهرانه تأکید دارند، در حالی که ساکنان همچنان از سود سرمایه صفر و مالیات بر ارث بهره‌مند می‌شوند.

فهرست مندرجات

• مرور کلی: چرا جزیره من برای سرمایه‌گذاران جذاب است
• زمینه مالیات و سیاست - به‌روزرسانی بودجه 2026/27
• مسیرهای اقامت فعلی پس از بسته شدن ویزای Tier 1 (سرمایه‌گذار)
• مسیر مهاجرت تجاری (نوآور)
• ویزای مهاجرت کارگران و اصلاحات مهاجرتی
• اسکان و مسیر اقامت دائم
• منطقه مسافرتی مشترک
• مقررات خدمات مالی (FSA)
• رکن دوم OECD و مالیات تکمیلی داخلی
• چگونه جزیره من با جرسی، گرنزی و جبل الطارق مقایسه می‌شود
• حمایت‌ها و مشوق‌های تجاری
• نحوۀ درخواست
• سوالات متداول

مرور کلی: چرا جزیره من برای سرمایه‌گذاران جذاب است

ارزش پیشنهادی جزیره من، ترکیبی از یک رژیم مالیاتی پایین با مسیرهای شفاف و تنظیم‌شده برای کارآفرینان و کارگران ماهر است. ویژگی‌های کلیدی مالیات شامل عدم وجود مالیات بر سود سرمایه، عدم وجود مالیات بر ارث یا هدیه و عدم وجود عوارض تمبر، در کنار مالیات بر درآمد شرکتی استاندارد ۰٪ برای اکثر شرکت‌ها است. بانک‌ها با نرخ ۱۰٪ مواجه هستند، برخی از خرده‌فروشان بزرگ نیز ۱۰٪ پرداخت می‌کنند و درآمد حاصل از زمین و املاک جزیره من مشمول مالیات ۲۰٪ می‌شود.

سیاست مهاجرت اکنون فعالیت‌های تجاری واقعی و اشتغال ماهرانه را در اولویت قرار می‌دهد. ویزای قدیمی Tier 1 (سرمایه‌گذار) رسماً در سال 2022 لغو شد و این جزیره اصلاحاتی را در بریتانیا تقلید کرد. کارآفرینان می‌توانند از طریق تأیید و سرمایه‌گذاری، مسیر مهاجرت تجاری (نوآور) را دنبال کنند، در حالی که متخصصان از مسیر مهاجرت کارگری استفاده می‌کنند - هر دو برای حمایت از اقتصاد محلی طراحی شده‌اند.

زمینه مالیات و سیاست - به‌روزرسانی بودجه 2026/27

بودجه 2026/27 که در فوریه 2026 توسط تینوالد تصویب شد، بزرگترین افزایش را در میزان معافیت مالیاتی شخصی به همراه داشت. تغییرات و تأییدیه‌های کلیدی برای سال مالی جاری:

مزایای مالیاتی ساختاری بدون تغییر باقی می‌مانند: بدون مالیات بر ارث، ثروت، هدیه یا سود سرمایه و بدون عوارض تمبر. نرخ استاندارد مالیات بر درآمد شرکت‌ها برای اکثر شرکت‌ها همچنان ۰٪ است، بانک‌ها و برخی از خرده‌فروشان بزرگ ۱۰٪ و درآمد املاک جزیره من ۲۰٪. این همچنین اولین بودجه‌ای است که درآمدهای حاصل از مالیات جدید افزایش داخلی تحت رکن دوم OECD را در نظر می‌گیرد.

مسیرهای اقامت فعلی پس از بسته شدن ویزای Tier 1 (سرمایه‌گذار)

این جزیره دیگر برنامه «سرمایه‌گذار برای اقامت» ارائه نمی‌دهد. مسیر Tier 1 (سرمایه‌گذار) - که قبلاً به 2 میلیون پوند نیاز داشت - در سال 2022، به دنبال نگرانی‌های بریتانیا در مورد شفافیت، لغو شد.

مسیر مهاجرت تجاری (نوآور)

مسیر مهاجرت تجاری (نوآور) مسیر کلیدی برای بنیانگذاران است. متقاضیان باید از وزارت کارآفرینی جزیره من تأییدیه بگیرند و حداقل 50،000 پوند برای این سرمایه‌گذاری متعهد شوند.

تأییدیه، معیارهای نوآوری، قابلیت اجرا، مقیاس‌پذیری، پتانسیل رشد و ایجاد شغل در جزیره را تأیید می‌کند. این درخواست نیاز به گذرنامه، طرح تجاری دقیق با پیش‌بینی‌های مالی، رزومه و اثبات تمکن مالی دارد. حداقل سرمایه مورد نیاز ۵۰،۰۰۰ پوند، موانع را در مقایسه با مسیر سرمایه‌گذاری ۲ میلیون پوندی قبلی به طور قابل توجهی کاهش می‌دهد.

تناسب عملی: چه کسی باید این مسیر را در نظر بگیرد؟

کارآفرینانی که حداقل ۵۰،۰۰۰ پوند بودجه‌ی تعهد شده برای یک طرح تجاری مناسب دارند، و بنیانگذارانی که قصد دارند عملیات خود را به حوزه‌ی قضایی بدون CGT یا IHT و با مالیات بر درآمد شرکتی استاندارد ۰٪ منتقل کنند. مسیر نوآوران همچنین مسیر سریع‌تری برای تسویه حساب ارائه می‌دهد - متقاضیان می‌توانند پس از تنها ۳ سال اقامت، در مقایسه با ۵ سال در سایر مسیرها، واجد شرایط اجازه اقامت نامحدود شوند.

ویزای مهاجرت کارگران و اصلاحات مهاجرتی

آستانه حقوق کارگران مهاجر در اول اکتبر ۲۰۲۵ به ۲۵۴۴۷.۵۰ پوند افزایش یافت (برای مشاغلی با ۳۰ ساعت یا بیشتر در هفته). این میزان به طور قابل توجهی کمتر از آستانه معادل ۳۸۷۰۰ پوند در بریتانیا است و جزیره من را به مقصدی قابل دسترس‌تر برای متخصصان سیار بین‌المللی تبدیل می‌کند.

دولت همچنین قانون اضافه بهای سلامت مهاجرت (IHS) را تصویب کرده است که منعکس کننده سیاست بریتانیا است. IHS برای متقاضیان ویزایی که شهروند بریتانیا، ایرلند، جرسی یا گرنزی نیستند، اعمال می‌شود. مبلغ سالانه خاص در جزیره من هنوز به طور عمومی تأیید نشده است. کارفرمایان باید برای حفظ رقابت در هنگام استخدام استعدادهای خارجی، گروه‌های حقوقی و بودجه IHS را بررسی کنند.

علاوه بر این، یک سیستم جدید مجوز سفر الکترونیکی (ETA) در ۸ آوریل ۲۰۲۶ با هزینه ۲۰ پوند راه‌اندازی می‌شود که بر برخی از اتباع بدون ویزا که به منطقه سفر مشترک می‌رسند، تأثیر می‌گذارد.

موقعیت مالیاتی برای متخصصان

برای سال‌های 2026/27، حداکثر نرخ مالیات بر درآمد شخصی 21٪ و میزان کمک هزینه برای افراد مجرد 17,000 پوند (برای زوج‌ها: 34,000 پوند) با سقف مالیات سالانه 220,000 پوند است. افراد با درآمد بالاتر به ویژه از سقف مالیات بهره‌مند می‌شوند، که کل بدهی مالیات بر درآمد شخصی را صرف نظر از سطح درآمد محدود می‌کند.

اسکان و مسیر اقامت دائم

مسیر کلی برای اخذ اقامت نامحدود (ILR) در جزیره من (Isle of Man) مستلزم ۵ سال اقامت قانونی مداوم است. افرادی که در مسیر مهاجرت تجاری (نوآور) قرار دارند، ممکن است تنها پس از ۳ سال واجد شرایط شوند. پس از اخذ ILR، ساکنان می‌توانند به شهروندی بریتانیا دست یابند - که معمولاً مستلزم ۵ سال اقامت بیشتر در بریتانیا و جزایر (یا ۳ سال در صورت ازدواج با یک شهروند بریتانیایی) است.

پیشنهادهایی برای تمدید الزام عمومی ILR به 10 سال ارائه شده است، اما تا آوریل 2026، این امر به عنوان اجرایی در جزیره من تأیید نشده است. متقاضیان باید الزامات فعلی را در زمان درخواست بررسی کنند.

منطقه مسافرتی مشترک

منطقه سفر مشترک (CTA) یک توافق دیرینه بین بریتانیا، ایرلند، جزیره من، جرسی و گرنزی است. شهروندان بریتانیایی و ایرلندی می‌توانند آزادانه بین حوزه‌های قضایی CTA تردد کنند و از حق کار، تحصیل و دسترسی به خدمات رفاهی و بهداشتی برخوردار باشند.

اتباع غیر بریتانیایی و غیر ایرلندی هنگام سفر بین حوزه‌های قضایی CTA همچنان تحت کنترل مهاجرتی هستند. به عنوان مثال، دارنده ویزای مسیر نوآور در جزیره من همچنان باید برای کار در بریتانیا، شرایط مهاجرت بریتانیا را داشته باشد. با این حال، CTA به این معنی است که معمولاً هیچ گونه بررسی گذرنامه در سفر بین جزایر و بریتانیا وجود ندارد که راحتی عملی را برای ساکنان فراهم می‌کند.

مقررات خدمات مالی (FSA)

سازمان خدمات مالی جزیره من (FSA) نهاد نظارتی قانونی مستقلی برای بانکداری، بیمه، کسب‌وکارهای سرمایه‌گذاری، صندوق‌ها، خدمات امانی و شرکتی، خدمات پرداخت، تأمین مالی جمعی و انتقال پول است. FSA همچنین کسب‌وکارهای تعیین‌شده برای انطباق با قوانین AML/CFT، از جمله وکلا، حسابداران، مشاوران مالیاتی، مشاوران املاک و کسب‌وکارهای ارز مجازی قابل تبدیل را ثبت و نظارت می‌کند.

برای مهاجران تجاری، FSA کانال‌های تعامل اولیه را برای شرکت‌های فین‌تک و کریپتو فراهم می‌کند و آن را به انتخابی عملی برای نوآوران در صنایع تحت نظارت تبدیل می‌کند. بخش‌های اولویت‌دار که توسط سازمان‌های دولتی ترویج می‌شوند شامل بیمه و اینشورتک، بازی‌های الکترونیکی، فین‌تک، بلاکچین و کریپتو، هوش مصنوعی و داده‌ها، مخابرات، گردشگری و هتلداری است.

رکن دوم OECD و مالیات تکمیلی داخلی

جزیره من (Isle of Man) قانون مالیات بر افزایش سرمایه داخلی (DTUT) را برای رعایت چارچوب ستون دوم OECD/G20 وضع کرده است که حداقل مالیات مؤثر ۱۵٪ را بر گروه‌های شرکت‌های چندملیتی (MNE) با درآمد سالانه تجمیع‌شده ۷۵۰ میلیون یورو یا بیشتر اعمال می‌کند. DTUT به وضعیت بندر امن حداقل مالیات بر افزایش سرمایه داخلی واجد شرایط (QDMTT) دست یافته است. مالیات بر افزایش سرمایه چندملیتی (MTUT) همچنین به عنوان یک قانون شمول درآمد واجد شرایط (IIR) برای گروه‌های MNE مستقر در جزیره من عمل می‌کند.

انتظار می‌رود اولین درآمدها حدود مارس ۲۰۲۷ باشد و خزانه‌داری پیش‌بینی می‌کند که سالانه ۳۱ تا ۳۵ میلیون پوند درآمد داشته باشد. شرکت‌های معمولی جزیره من که درآمدشان کمتر از آستانه ۷۵۰ میلیون یورو باشد، مشمول این قانون نمی‌شوند - نرخ استاندارد ۰٪ همچنان اعمال می‌شود.

چگونه جزیره من با جرسی، گرنزی و جبل الطارق مقایسه می‌شود

هر چهار حوزه قضایی، پایه و اساس حقوقی انگلیسی، ثبات سیاسی و بخش‌های مالیِ دارای مقررات خوب را به اشتراک می‌گذارند. با این حال، آنها در ساختار مالیاتی، تأکید نظارتی و دسترسی برای انواع مختلف مهاجران تجاری متفاوت هستند.

از نظر هزینه‌های زندگی، لندن تقریباً ۴۳٪ گران‌تر از جزیره من است، به طوری که هزینه مسکن ۶۰٪ و هزینه مراقبت از کودک ۷۵٪ بیشتر است. میانگین هزینه‌های زندگی ماهانه در جزیره من تقریباً ۱۸۰۰ پوند است که کمی کمتر از میانگین بریتانیا است.

حمایت‌ها و مشوق‌های تجاری

اداره کارآفرینی جزیره من مجموعه‌ای از برنامه‌های حمایتی را برای کسب‌وکارها ارائه می‌دهد، از جمله طرح راه‌اندازی کسب‌وکار، طرح مشاوره کسب‌وکار و طرح کمک مالی که تقریباً تا ۴۰٪ از هزینه‌های سرمایه‌ای و عملیاتی واجد شرایط را تأمین می‌کند. طرح تشویقی اشتغال، کمک‌هزینه‌ای ۲۵٪ (تا سقف ۱۰،۰۰۰ پوند) برای حقوق خالص سال اول یک کارمند وارداتی (حداقل حقوق ۲۵،۰۰۰ پوند) ارائه می‌دهد. برنامه‌های دیگر شامل طرح بازسازی شهر و روستا و صندوق اقتصاد محلی است.

نحوۀ درخواست

1. مسیر خود را انتخاب کنید: کارآفرینان - مهاجر تجاری (نوآور) با تاییدیه و سرمایه‌گذاری بیش از ۵۰،۰۰۰ پوند. متخصصان - مسیر مهاجرت کارگری با حداقل حقوق ۲۵،۴۴۷.۵۰ پوند، با حمایت کارفرما.
2. تعامل با وزارت کارآفرینی (مسیر نوآوران): چارچوب تأیید مهاجرت تجاری را بررسی کنید و مدارک پشتیبان از جمله طرح تجاری، پیش‌بینی‌های مالی، گذرنامه، رزومه و اثبات تمکن مالی خود را آماده کنید.
3. تاییدیه امن (نوآور): درخواست خود را به اداره کارآفرینی ارسال کنید و تصمیم تأیید را دریافت کنید. این اداره نوآوری، قابلیت اجرا، مقیاس‌پذیری و پتانسیل ایجاد شغل را ارزیابی می‌کند.
4. درخواست مجوز مهاجرت: از تاییدیه خود (Innovator) یا حمایت کارفرما (Worker) برای درخواست ویزا/مجوز مربوطه طبق قوانین مهاجرت جزیره من استفاده کنید. بودجه‌ای برای هزینه اضافی سلامت مهاجرت در نظر بگیرید.
5. جابجایی و حفظ انطباق: کسب و کار خود را مطابق با تاییدیه اداره کنید و قوانین مهاجرت و مالیات را رعایت کنید. اکثر شرکت‌ها از نرخ مالیات بر درآمد شرکتی ۰٪ بهره‌مند می‌شوند، اما ممکن است نرخ‌های بالاتر برای بخش‌های خاص اعمال شود.

سوالات متداول

برای سرمایه‌گذاران و کارآفرینانی که به دنبال یک پایگاه پایدار با مزایای مالیاتی معنادار هستند، جزیره من یک چارچوب مهاجرتی شفاف و مبتنی بر اولویت کسب و کار و یک محیط با مالیات پایین بدون مالیات بر سود سرمایه یا ارث ارائه می‌دهد. اگر مهاجرت از طریق سرمایه‌گذاری در جزیره من را در کنار سایر گزینه‌ها می‌سنجید، تیم ما می‌تواند به شما در ارزیابی زمان، هزینه‌ها و ساختاردهی کمک کند.

تماس با ما برای بحث در مورد پرونده شما و مراحل بعدی.