کشورهای برتر برای حفاظت از دارایی: ذخیره سازی امن، حریم خصوصی و جابجایی

افراد و کارآفرینان با ارزش خالص که به دنبال محافظت از ثروت هستند، اغلب به استراتژی‌های حفاظت از دارایی‌ها روی می‌آورند که از حوزه‌های قضایی خاص فراساحلی استفاده می‌کنند. این حوزه های قضایی قوی ارائه می دهند حریم خصوصی مالیقوی قوانین حفاظت از دارایی، بانک های پایدار، مترقی مقررات cryptocurrency، امن است حقوق مالکیت، وسایل نقلیه قانونی پیشرفته برای ثروت، و استقبال برنامه های اقامت / شهروندی. در زیر، کشورهای دارای رتبه برتر را بررسی می کنیم امنیت دارایی، آزادی مالی و سهولت جابجایی. بررسی اجمالی هر کشور نحوه عملکرد آن بر روی عوامل کلیدی و گزینه های اقامت یا شهروندی برای مهاجران را پوشش می دهد.

مزایای استفاده از تراست های فراساحلی برای حفاظت از دارایی ها

تراست های فراساحلی چندین مزیت قانع کننده را برای کسانی که به دنبال محافظت از دارایی های خود هستند ارائه می دهد:

• حریم خصوصی مالی : تراست‌های فراساحلی در حوزه‌های قضایی با قوانین سختگیرانه محرمانگی تأسیس می‌شوند و تضمین می‌کنند که اطلاعات مربوط به دارایی‌ها و ذینفعان تراست، خصوصی باقی بماند. این سطح از حریم خصوصی مالی، دسترسی طلبکاران و سایر اشخاص ثالث را به جزئیات مربوط به دارایی‌های تراست دشوار می‌کند.

• امنیت دارایی: تراست های فراساحلی توسط قوانین قوی حفاظت از دارایی اداره می شوند که دسترسی بستانکاران به دارایی های تراست را چالش برانگیز می کند. این حوزه‌های قضایی اغلب دارای چارچوب‌های قانونی هستند که حفاظت از دارایی‌های اعتماد را در اولویت قرار می‌دهند و محیطی امن برای حفظ ثروت فراهم می‌کنند.

• مزایای مالیاتی: تراست های فراساحلی می توانند مزایای مالیاتی قابل توجهی مانند کاهش بدهی های مالیاتی یا پرداخت های مالیات معوق را ارائه دهند. بسته به حوزه قضایی، افراد ممکن است از قوانین مالیاتی مطلوبی بهره مند شوند که به بهینه سازی استراتژی کلی مالیاتی آنها کمک می کند.

• محافظت در برابر احکام خارجی : یکی از مهمترین مزایای تراست‌های فراساحلی، توانایی آنها در محافظت از دارایی‌ها در برابر احکام خارجی است. حوزه‌های قضایی با قوانین قوی حفاظت از دارایی‌ها اغلب احکام خارجی را به رسمیت نمی‌شناسند و این امر، اجرای دعاوی علیه دارایی‌های تراست را برای طلبکاران دشوار می‌کند.

با استفاده از این مزایا، افراد می توانند به طور موثر از ثروت خود محافظت کنند و اطمینان حاصل کنند که دارایی های آنها در برابر تهدیدات قانونی و مالی بالقوه محافظت می شود.

سوئیس: بهشت ​​بانکی قدیمی با قوانین در حال تحول حریم خصوصی و محرمانه بودن

حریم خصوصی مالی و ثبات بانکی: سوئیس به خاطر سنت رازداری بانکی و ثبات سیاسی خود مشهور است. بانک‌های سوئیس تقریباً 25٪ از دارایی‌های فرامرزی جهان را مدیریت می‌کنند - گواهی بر نقش محوری آنها در مدیریت ثروت خصوصی. در حالی که قوانین رازداری بانکی سوئیس به اندازه گذشته نفوذناپذیر نیستند، این کشور همچنان از سال 2022 به عنوان دومین حوزه قضایی رازداری مالی جهان رتبه‌بندی می‌شود . حتی پس از آنکه سوئیس اشتراک‌گذاری اطلاعات بین‌المللی (مثلاً استاندارد گزارش‌دهی مشترک) را اتخاذ کرد، محرمانه بودن اطلاعات مشتری تحت قوانین سختگیرانه رازداری بانکی محافظت می‌شود. در عمل، این بدان معناست که سوئیس "همچنان به ثروتمندان مکانی امن برای ذخیره پولشان" تحت حمایت‌های قوی از حریم خصوصی ارائه می‌دهد. بانک‌های سوئیس از جمله پایدارترین و پرسرمایه‌ترین بانک‌های جهان هستند که از اقتصادی با رتبه AAA و مقررات سختگیرانه بهره‌مند می‌شوند. تورم پایین و فرانک سوئیس قوی، اعتماد را بیشتر تقویت می‌کند و سوئیس را به یک رهبر جهانی در بانکداری خصوصی امن تبدیل می‌کند.

قوانین حفاظت از دارایی‌ها و حقوق مالکیت: اگرچه سوئیس به خودی خود یک پناهگاه امن فراساحلی نیست، اما سیستم حقوقی آن چارچوب‌های محکمی برای حفظ ثروت فراهم می‌کند. قانون سوئیس از محرمانگی شدید در خدمات مالی و حرفه‌ای حمایت می‌کند و برای نقض آن مجازات‌های قانون مجازات در نظر گرفته شده است. همچنین حمایت‌های قوی در برابر توقیف خودسرانه وجود دارد - احکام دادگاه‌های خارجی معمولاً مستلزم اجرای بررسی دادگاه سوئیس است و لایه‌ای از دفاع برای دارایی‌های نگهداری شده در سوئیس فراهم می‌کند. دارایی‌های با ارزش بالا را می‌توان از طریق ابزارهایی مانند بنیادهای سوئیسی (برای برنامه‌ریزی املاک) یا پوشش‌های بیمه نگهداری کرد و بسیاری از بانک‌های سوئیسی خدمات امانی سفارشی را از طریق مؤسسات مرتبط لیختن‌اشتاین ارائه می‌دهند. حقوق مالکیت فوق‌العاده امن است - سوئیس به طور مداوم در سطح جهانی از نظر حاکمیت قانون و حفاظت از دارایی‌های فیزیکی در بالاترین رتبه قرار دارد. سرمایه‌گذاران از یک محیط قانونی پایدار با اجرای قابل پیش‌بینی قراردادها و قوانین ارث برخوردارند. به طور خلاصه، حوزه‌های قضایی سوئیس تضمین‌های قانونی قوی می‌دهند که دارایی‌های فیزیکی و مالی از ادعاهای بی‌اساس یا بی‌ثباتی سیاسی محافظت می‌شوند.

مقررات ارزهای دیجیتال: سوئیس نوآوری کریپتو را پذیرفته و به عنوان یک شهرت شناخته شده است جهانی "کریپتو ولی". این اولین کشوری بود که در سال 2018 به شرکت‌های ارز دیجیتال اجازه داد حساب‌های تجاری باز کنند. تنظیم‌کننده‌های سوئیسی ارزهای دیجیتال را به عنوان یک دارایی دیجیتال طبقه‌بندی می‌کنند و برخی از کانتون‌ها (مانند زوگ) حتی بیت کوین را برای پرداخت‌های خاص تشخیص می‌دهند. قابل توجه، دارایی‌های ارز دیجیتال و معاملات شخصی افراد هستند بخشوده از مالیات - عوارض سوئیس بدون مالیات بر عایدی سرمایه در ارزهای دیجیتال برای سرمایه گذاران خصوصی (تجارت حرفه ای به عنوان درآمد کسب و کار مشمول مالیات می شود). کانتون زوگ مالیات بر عایدی سرمایه صفر را بر روی رمزارز ارائه می دهد و اولین پذیرنده پذیرش بیت کوین برای خدمات دولتی بود. به طور کلی، سوئیس مقررات روشن و محیطی دلپذیر برای کسب‌وکارهای رمزنگاری ارائه می‌کند که با کنترل‌های سختگیرانه AML توسط FINMA متعادل شده است. این ترکیب از نوآوری و وضوح قانونی آن را به یک حوزه قضایی برتر برای امنیت دارایی های دیجیتال تبدیل می کند.

برنامه های اقامت و شهروندی

اخذ اقامت سوئیس برای خارجی های ثروتمند امکان پذیر است، هرچند انتخابی. مسیر محبوب است مالیات مقطوع (حقوق) اقامت: متقاضی موافقت می کند که در ازای دریافت مجوز اقامت، مالیات ثابت سالانه (اغلب 150,000 فرانک فرانک (170 هزار دلار) بر اساس کانتون) بر درآمد فرضی بپردازد، نه درآمد واقعی. این برنامه به ثروت قابل توجهی نیاز دارد اما راهی قانونی برای اقامت در سوئیس با مزایای مالیاتی بالقوه ارائه می دهد. همچنین ویزای سرمایه گذاری (برای کسانی که کسب و کار ایجاد می کنند) و اقامت بازنشستگی برای افراد بالای 55 سال با دارایی کافی وجود دارد. بعد از 10 سال اقامت قانونی (که اخیراً از 12 کاهش یافته است)، می توان برای شهروندی سوئیس درخواست داد، که مشمول بررسی های سخت کانتون و جمعی از جمله ادغام زبان است. تابعیت مضاعف در سوئیس مجاز است و پاسپورت سوئیسی در بین قوی ترین پاسپورت های جهان برای سفر بدون ویزا (بیش از 185 کشور) قرار دارد. حتی بدون تابعیت، سوئیس اقامت دائم (معمولاً بعد از 10 سال) ثبات و آزادی حرکت در منطقه شنگن را اعطا می کند. به طور کلی، سوئیس امنیت مالی بی‌نظیری را برای ساکنان ارائه می‌کند، البته با موانع بیشتر برای ورود و هزینه - یک انتخاب بهینه برای کسانی که اولویت دارند. حریم خصوصی و ایمنی دارایی بیش از سهولت کسب

سنگاپور: مرکز مالی مدرن با مبانی حقوقی قوی

حریم خصوصی مالی و ثبات بانکی: سنگاپور با ترکیب محرمانگی سختگیرانه بانکی با یک سیستم بانکی پایدار با رتبه بالا ، به پناهگاه برتر ثروت آسیا تبدیل شده است . سنگاپور اکنون سومین حوزه قضایی رازداری مالی جهان است که نشان دهنده محرمانگی قانونی قوی آن است (اگرچه به اشتراک گذاری داده های CRS نیز پایبند است). رازداری بانکی تحت قانون بانکداری سنگاپور محافظت می شود و افشای غیرمجاز اطلاعات مشتری جرمی قابل مجازات است. در سطح بین المللی، سنگاپور به خاطر بخش مالی پاک و قابل اعتماد خود شناخته شده است - بانک های بزرگ سنگاپور با نسبت های سرمایه قوی و یک حاکمیت با رتبه AA که از آنها حمایت می کند، جزو امن ترین بانک های جهان هستند. سیاست پولی صحیح این شهر-دولت، دلار سنگاپور را پایدار نگه می دارد. طبق گفته انجمن بانکداران سوئیس، سخت گیری نظارتی و ادغام فین تک سنگاپور حتی آن را به جایگزینی کلیدی برای سوئیس برای سرمایه گذاران جهانی تبدیل کرده است. در حالی که استانداردهای شفافیت افزایش یافته است، سنگاپور شهرت خود را به دلیل اختیار و حریم خصوصی قانونی در مدیریت ثروت حفظ کرده است و طبق برخی تخمین ها تقریباً 10٪ از دارایی های فراساحلی جهانی را جذب می کند. به طور خلاصه، این کشور حریم خصوصی مالی بالایی (در محدوده قانونی) را در کنار ثبات بانکی سطح بالا ارائه می دهد.

قوانین و چارچوب های حقوقی حفاظت از دارایی: سیستم حقوقی مبتنی بر قانون عرفی انگلیسی سنگاپور یک پایه قوی برای حفاظت از دارایی. این کشور اجازه تأسیس تراست ها و بنیادهای خصوصی را می دهد و به خانواده های ثروتمند ابزارهایی برای محافظت از دارایی ها می دهد. تراست های سنگاپور را می توان با مقررات مدرن "دیوار آتش" تشکیل داد، و در حالی که به اندازه تراست جزایر کوک محافظه کار نیست، اما همچنان دارایی ها را از دارایی شخصی جدا می کند و در سطح جهانی مورد احترام هستند. چارچوب قانونی این کشور از نظر اجرای قرارداد و حمایت از سرمایه گذار در رتبه بالایی قرار دارد. سنگاپور نیز دارد بدون مالیات بر دارایی یا ارثو بدون مالیات بر ثروت، برنامه ریزی املاک را ساده می کند. حقوق مالکیت به شدت رعایت می شود. قوه قضاییه کارآمد و فاسد است و تضمین می‌کند که دارایی‌ها - چه املاک، سهام شرکت‌ها یا سپرده‌های بانکی - از مصادره غیرقانونی در امان باشند. این شهر وسایل نقلیه مختلفی را برای ساختار ثروت ارائه می دهد، از شرکت های با مسئولیت محدود گرفته تا شرکت سرمایه متغیر (VCC) ساختاری برای نگهداری سرمایه گذاری ها، همه تحت یک حاکمیت قانون پایدار. به طور کلی، محیط زیست سنگاپور با قوانین طرفدار تجارت ازدواج می کند رجوع قانونی روشن، به حداقل رساندن خطر سیاسی یا قانونی برای صاحبان دارایی. علاوه بر این، سنگاپور به دلیل داشتن برخی از آنها شناخته شده است قوی ترین قوانین حفاظت از دارایی، آن را برای کسانی که به دنبال ساختارهای قانونی قوی برای محافظت از ثروت خود هستند، به یک حوزه قضایی ترجیحی تبدیل می کند.

مقررات ارزهای دیجیتال: سنگاپور یکی از کشورهای دوستدار ارزهای دیجیتال در جهان است که در گزارش اخیر کشورهای دوستدار ارزهای دیجیتال، رتبه دوم را در سطح جهانی کسب کرده است . نهاد پولی سنگاپور (MAS) ضمن اجرای دستورالعمل‌های مسئولانه، نوآوری فین‌تک را پذیرفته است. سنگاپور هیچ مالیات بر سود سرمایه‌ای برای تراکنش‌های ارزهای دیجیتال برای افراد وضع نمی‌کند، به این معنی که سرمایه‌گذاران می‌توانند دارایی‌های دیجیتال را بدون مالیات بر سود خود معامله یا نگهداری کنند. صرافی‌ها و شرکت‌های ارزهای دیجیتال تحت قانون خدمات پرداخت تنظیم می‌شوند که رعایت استانداردهای AML/CFT را تضمین می‌کند اما مسیر صدور مجوز روشنی را فراهم می‌کند. MAS نوآوری را با نظارت متعادل کرده است - از رشد استارت‌آپ‌های بلاکچین (این شهر میزبان بسیاری از ICOها و صندوق‌های ارزهای دیجیتال است) در عین حال از مصرف‌کنندگان محافظت می‌کند. در نتیجه، بسیاری از کسب‌وکارهای ارزهای دیجیتال در خارج از سنگاپور فعالیت می‌کنند و از زیرساخت‌های قوی و شفافیت قانونی آن بهره‌مند می‌شوند. برای سرمایه‌گذاران شخصی، سیاست مالیاتی سنگاپور (فقط مالیات بر درآمد با منبع محلی) به این معنی است که اگر فعالیت ارزهای دیجیتال را به عنوان سرمایه‌گذاری خارجی یا شخصی ساختاردهی کنید، معاف از مالیات باقی می‌ماند. ترکیب مالیات بر سود سرمایه صفر، مقررات مترقی و صحنه پررونق فین‌تک، سنگاپور را برای سرمایه‌گذاران دارایی‌های دیجیتال که به دنبال امنیت و اطمینان هستند، بسیار جذاب می‌کند.

برنامه های اقامت و شهروندی

سنگاپور از طریق چندین برنامه از مهاجران با دارایی خالص بالا استقبال می‌کند. برنامه سرمایه‌گذار جهانی (GIP) به کسانی که حداقل 2.5 میلیون دلار سنگاپور (1,8 میلیون دلار آمریکا) در یک کسب و کار سنگاپوری یا یک صندوق تأیید شده سرمایه‌گذاری کنند، ویزای اقامت (وضعیت اقامت دائم) ارائه می‌دهد. اقامت دائم سنگاپور حق زندگی و کار نامحدود را اعطا می‌کند و برای سرمایه‌گذاران واجد شرایط می‌تواند در عرض 6 تا 12 ماه به سرعت دریافت شود. مسیر دیگر از طریق اشتغال است: کارآفرینان می‌توانند شرکتی تأسیس کنند و مجوز اشتغال دریافت کنند، سپس پس از چند سال فعالیت تجاری برای اقامت دائم درخواست دهند. کیفیت زندگی، مراقبت‌های بهداشتی عالی و جرم و جنایت پایین سنگاپور، آن را در بین مهاجران ثروتمند محبوب کرده است. از نظر شهروندی، سنگاپور پس از دو سال داشتن اقامت دائم ، تابعیت را اعطا می‌کند ، اگرچه در عمل متقاضیان اغلب پس از 2 تا 5 سال درخواست می‌دهند و باید پیوندهای اقتصادی یا اجتماعی عمیقی نشان دهند. نکته مهم این است که سنگاپور تابعیت دوگانه را مجاز نمی‌داند - شهروندان جدید باید از ملیت‌های دیگر صرف نظر کنند. این، همراه با یک مانع بالا برای اعطای تابعیت، به این معنی است که بسیاری از مهاجران از وضعیت اقامت دائم خود راضی هستند. شهروندی سنگاپور ارزشمند است (گذرنامه سنگاپور به طور مداوم رتبه اول دسترسی بدون ویزا در سطح جهان را دارد)، اما جدول زمانی و الزامات آن سختگیرانه است . با این وجود، سنگاپور به عنوان یک اقامت مالیاتی بسیار سودمند است - این کشور دارای یک سیستم مالیاتی منطقه‌ای است (درآمد خارجی در بسیاری از موارد می‌تواند معاف از مالیات باشد) و هیچ مالیاتی بر سود سرمایه در سراسر جهان ندارد.

امارات متحده عربی (امارات متحده عربی): واحه معاف از مالیات با پادمان های رمزنگاری نوظهور

حریم خصوصی مالی و ثبات بانکی: امارات متحده عربی - به ویژه دبی - به سرعت به عنوان یک پناهگاه مالی مدرن که شرق و غرب را به هم متصل می‌کند، ظهور کرده است. این کشور به عنوان یک حوزه قضایی برجسته فراساحلی، درجه بالایی از حریم خصوصی بانکی را ارائه می‌دهد، با محرمانه بودن مشتری که ریشه در قانون دارد و بدون مالیات بر درآمد شخصی که نیاز به گزارش‌دهی تهاجمی دارد. در حالی که امارات متحده عربی تا حدودی در شفافیت بین‌المللی مشارکت دارد (به برخی از کشورها تحت CRS گزارش می‌دهد)، همچنان در سال 2022 رتبه هشتم جهانی را در زمینه رازداری مالی کسب کرد - که نشان می‌دهد ناشناس بودن و امنیت دارایی قابل توجهی را برای خارجی‌ها ارائه می‌دهد. بانک‌های امارات متحده عربی عموماً پایدار و با سرمایه خوب هستند و توسط یک اقتصاد ثروتمند و صندوق‌های حاکمیتی بزرگ تقویت می‌شوند. دبی و ابوظبی میزبان بسیاری از بانک‌های بین‌المللی و یک بخش بانکداری خصوصی رو به رشد هستند. پیوند درهم با دلار آمریکا ثبات ارزی را فراهم می‌کند و سابقه قوی امارات در ثبات سیاسی (سلطنت با ناآرامی‌های مدنی کم) به سپرده‌گذاران اطمینان می‌دهد. نکته قابل توجه این است که تقریباً همه بانک‌های امارات متحده عربی برای خارجی‌ها نیاز به اقامت یا حساب‌های شرکت محلی دارند، اما پس از تأسیس، دارندگان حساب از یک سیستم بانکی امن و در سطح جهانی برخوردار می‌شوند. محیط «بدون مالیات و امنیت بالا» امارات متحده عربی را به آهنربایی برای جذب ثروت تبدیل کرده است - این کشور هیچ کنترلی بر مبادلات ارزی اعمال نمی‌کند و برای اکثر انواع شرکت‌ها، افشای عمومی اطلاعات مالکان را انجام نمی‌دهد و حریم خصوصی مالی را حفظ می‌کند.

قوانین حفاظت از دارایی‌ها و حقوق مالکیت: امارات متحده عربی با جذب افراد ثروتمند، زیرساخت‌های قانونی خود را برای حفاظت از دارایی‌ها تقویت کرده است. چندین منطقه آزاد (مانند مرکز مالی بین‌المللی دبی و بازار جهانی ابوظبی) تحت چارچوب‌های حقوق عرفی فعالیت می‌کنند و امکان ایجاد تراست‌ها و بنیادهایی با ویژگی‌های قوی محافظت از دارایی‌ها را فراهم می‌کنند. به عنوان مثال، قانون تراست و مقررات بنیاد DIFC (که در سال‌های اخیر معرفی شده است) به مهاجران اجازه می‌دهد تراست‌ها یا بنیادهای خصوصی تأسیس کنند که می‌توانند دارایی‌ها را از احکام خارجی محافظت کنند. این‌ها نقش مشابهی با تراست‌های فراساحلی در سایر حوزه‌های قضایی دارند، اما در چارچوب معاف از مالیات امارات متحده عربی. امارات متحده عربی احکام خارجی را به صورت گزینشی اجرا می‌کند، اما دادگاه‌های محلی عموماً به یک معاهده متقابل و بررسی موردی نیاز دارند و یک لایه حفاظتی برای کسانی که دارای ساختار دارایی امارات متحده عربی هستند، اضافه می‌کنند. حقوق مالکیت در امارات متحده عربی قوی است، به ویژه در مناطق مشخص شده با مالکیت آزاد که خارجی‌ها می‌توانند به طور کامل مالک املاک و مستغلات باشند. ثبت سند مالکیت مدرن و امن است. یکی از ملاحظات، ارث است: قانون فدرال امارات متحده عربی مبتنی بر اصول شریعت است که می‌تواند بر نحوه توزیع املاک مسلمانان تأثیر بگذارد. با این حال، مهاجران غیرمسلمان می‌توانند وصیت‌نامه خود را در سرویس وصیت‌نامه‌های DIFC ثبت کنند تا انتقال دارایی‌هایشان طبق خواسته خودشان، صرف نظر از قوانین پیش‌فرض شریعت، تضمین شود. توانایی انجام این کار، تعهد امارات متحده عربی به پذیرش سرمایه‌گذاران بین‌المللی را برجسته می‌کند. در مجموع، ترکیبی از ابزارهای حقوقی مدرن (تراست‌ها، بنیادها) و چارچوب‌های قضایی ویژه در امارات متحده عربی، امکان محافظت از دارایی‌های با ارزش بالا را برای مهاجران فراهم می‌کند، در حالی که دادگاه‌ها و مراکز داوری طرفدار تجارت آن، حقوق مالکیت و قرارداد را به طور قابل اعتمادی اجرا می‌کنند.

مقررات ارزهای دیجیتال: امارات متحده عربی خود را به عنوان یکی از قطب‌های مناسب برای ارزهای دیجیتال در خاورمیانه معرفی کرده است. سازمان تنظیم مقررات دارایی‌های مجازی دبی (VARA) که در سال ۲۰۲۲ تأسیس شد، یک نهاد نظارتی اختصاصی برای کسب‌وکارهای ارزهای دیجیتال است که کوین‌دسک آن را یک رژیم دارایی‌های دیجیتال «مترقی و پاسخگو» توصیف کرده است . این چارچوب روشن، موجی از صرافی‌های ارز دیجیتال، استارت‌آپ‌های بلاکچین و سرمایه‌گذاران فین‌تک را به دبی جذب کرده است. نکته مهم این است که امارات متحده عربی مالیات بر درآمد شخصی یا سود سرمایه صفر را بر ارزهای دیجیتال اعمال می‌کند - بنابراین سرمایه‌گذاران حقیقی هیچ مالیاتی بر سود ارزهای دیجیتال پرداخت نمی‌کنند . این رفتار معاف از مالیات شامل تجارت، سهام‌گذاری و درآمد استخراج ارزهای دیجیتال برای افراد نیز می‌شود. در سطح فدرال، امارات متحده عربی در سال ۲۰۲۳ مالیات شرکتی (۹٪) را بر سود کسب‌وکارها وضع کرد، اما کسب‌وکارها در بسیاری از مناطق آزاد (از جمله شرکت‌های ارزهای دیجیتال در مناطق تعیین‌شده) می‌توانند همچنان معاف از مالیات باقی بمانند و از اواخر سال ۲۰۲۴ هیچ مالیات بر ارزش افزوده‌ای بر نقل و انتقالات ارزهای دیجیتال وجود ندارد . نتیجه این است که هم سرمایه‌گذاران ارزهای دیجیتال و هم شرکت‌ها می‌توانند در یک محیط تقریباً معاف از مالیات فعالیت کنند . از نظر قانونی، معاملات ارزهای دیجیتال تا زمانی که پلتفرم‌ها و شرکت‌ها از مجوزهای امارات متحده عربی پیروی کنند (سازمان اوراق بهادار و کالاها و VARA بر این امر نظارت دارند) مجاز است. ADGM ابوظبی نیز یک چارچوب جامع رمزنگاری دارد. رویکرد متعادل امارات متحده عربی - تشویق فناوری بلاکچین (به استراتژی بلاکچین امارات ۲۰۲۳ مراجعه کنید) در عین حال اجرای انطباق - آن را به انتخاب برتر برای کارآفرینان کریپتو تبدیل کرده است. برای مهاجران، اقامت در دبی به این معنی است که می‌توانید دارایی‌های کریپتو خود را بدون مالیات محلی و با یک فضای نظارتی حمایتی ، همه در یک سیستم بانکی امن، نقد کنید.

برنامه های اقامت و شهروندی

امارات متحده عربی یکی از ساده ترین راه ها برای اقامت را برای سرمایه گذاران و متخصصان ارائه می دهد که تا حدودی هجوم مهاجران را توضیح می دهد. قابل ذکر است، اقامت به طور خودکار شما را مشمول مالیات نمی کند از آنجایی که امارات مالیات بر درآمد ندارد - یک جاذبه بزرگ برای آزادی مالی. چندین گزینه برای اقامت وجود دارد:

• ویزای سرمایه‌گذاری در املاک و مستغلات: خرید ملک به ارزش حداقل ۱ میلیون درهم (معادل تقریباً ۲۷۲۰۰۰ دلار) ویزای اقامت ۲ تا ۳ ساله (قابل تمدید) اعطا می‌کند. سرمایه‌گذاری‌های بزرگتر (مثلاً ۲+ میلیون درهم (معادل ۵۴۵۰۰۰ دلار)) در بسیاری از موارد می‌توانند واجد شرایط ویزای طلایی ۱۰ ساله باشند.

• ویزای کار/تجاری: راه اندازی یک شرکت در امارات (حتی یک شرکت منطقه آزاد) به مالک اجازه می دهد تا ویزای اقامت دریافت کند. بسیاری از کارآفرینان از این مسیر استفاده می کنند. مناطق آزاد فرآیند را با کمترین دردسر ساده می کنند.

• ویزای طلایی: برنامه ویزای طلایی امارات متحده عربی، اقامت ۵ یا ۱۰ ساله را به سرمایه‌گذاران، کارآفرینان، متخصصان بسیار ماهر و افراد با استعدادهای استثنایی اعطا می‌کند. برای سرمایه‌گذاران، معیارهایی شامل ۲ میلیون درهم (۵۴۵ هزار دلار) در املاک و مستغلات یا صندوق‌های سرمایه‌گذاری امارات متحده عربی یا تأسیس شرکتی با سرمایه قابل توجه است. این ویزا قابل تمدید است و نیازی به اقامت مداوم ندارد.

همه این ویزاها با مزیت عدم مالیات بر درآمد شخصی و امکان حمایت مالی از اعضای خانواده ارائه می‌شوند. با این حال، اخذ تابعیت در امارات متحده عربی بسیار نادر است - این بخش معمولی از این طرح نیست. امارات متحده عربی اخیراً شهروندی محدود را با نامزدی برای مشارکت‌کنندگان منتخب آغاز کرده است (و تابعیت دوگانه اکنون در موارد خاص مجاز است)، اما برای اکثر مهاجران، شهروندی امارات متحده عربی قابل دستیابی نیست. در عوض، هدف اقامت طولانی مدت است. خوشبختانه، اقامت امارات متحده عربی مزایای عملی بسیاری را به همراه دارد: سهولت افتتاح حساب‌های بانکی محلی، دسترسی به زیرساخت‌های جهانی و امکان زندگی در یک محیط امن و بین‌المللی. بسیاری از افراد ثروتمند، اقامت امارات متحده عربی (برای زندگی روزمره و اقامت مالیاتی) را با داشتن گذرنامه دیگری برای سفر ترکیب می‌کنند.

هنگ کنگ: نیروگاه مالی با مقررات در حال تحول

حریم خصوصی مالی و ثبات بانکی: هنگ کنگ به لطف سابقه تجارت شرق و غرب و یک سیستم حقوقی به ارث رسیده از بریتانیا، مدت‌هاست که یک حوزه قضایی پیشرو برای ذخیره ثروت بوده است. با وجود تغییرات سیاسی اخیر، هنگ کنگ در عمل حریم خصوصی مالی قوی را حفظ می‌کند و در سال 2022 به عنوان چهارمین حوزه قضایی رازداری مالی جهان رتبه‌بندی می‌شود . بانک‌ها در هنگ کنگ باید از استانداردهای جهانی (از جمله گزارش CRS) پیروی کنند، اما قوانین رازداری بانکی همچنان تضمین می‌کنند که جزئیات حساب به صورت عمومی افشا نمی‌شوند و برای دسترسی به آنها به مقامات سطح بالا یا دستور دادگاه نیاز است. بانک‌های هنگ کنگ از بزرگترین و نقدشونده‌ترین بانک‌های آسیا هستند. موسسات محلی مانند HSBC، Standard Chartered و BOC Hong Kong توسط ذخایر و نظارت فراوان از سوی اداره پولی هنگ کنگ پشتیبانی می‌شوند. انعطاف‌پذیری بخش بانکی در هنگ کنگ که به طور مداوم به عنوان یکی از رقابتی‌ترین مراکز مالی جهان رتبه‌بندی می‌شود، مشهود است. بررسی‌های دقیق می‌تواند افتتاح حساب‌ها را زمان‌بر کند، اما پس از افتتاح، حساب‌ها امن و در سطح جهانی قابل دسترسی هستند. هنگ کنگ یک هیئت ارزی دارد که ارزش پول ملی هنگ کنگ را به دلار آمریکا گره می‌زند و به ثبات ارزی و تورم پایین کمک می‌کند. در مجموع، این کشور ترکیبی از یکپارچگی مالی به سبک انگلیسی ، قوانین قوی امانی و دسترسی به بازار چین را با سابقه‌ای چشمگیر از ثبات ارائه می‌دهد (بانک‌ها بحران‌های ۱۹۹۷ و ۲۰۰۸ را به طور مؤثر پشت سر گذاشتند). برای مهاجران، هنگ کنگ اطمینان بالایی را فراهم می‌کند که سپرده‌ها و اشیاء قیمتی ذخیره شده در آنجا در یک محیط قوی، تنظیم شده و در عین حال با آگاهی از حریم خصوصی قرار دارند.

حفاظت از دارایی‌ها و حقوق مالکیت: نظام حقوقی هنگ کنگ (مبتنی بر حقوق عرفی) به شدت از مالکیت خصوصی و حقوق قراردادی حمایت می‌کند. احکام دادگاه در هنگ کنگ قابل اجرا و منصفانه هستند و هیچ خطر سلب مالکیتی ندارند - دلیل اصلی که از نظر تاریخی رتبه بسیار بالایی در شاخص‌های آزادی اقتصادی برای حقوق مالکیت دارد. در حالی که هنگ کنگ صندوق‌های حمایت از دارایی ویژه منحصر به حوزه قضایی خود ندارد (برخلاف مثلاً جزایر نویس یا کوک)، صندوق‌های خارجی را به رسمیت می‌شناسد و اجازه استفاده از شرکت‌های هنگ کنگی را به عنوان حامل‌های دارایی می‌دهد. بسیاری از سرمایه‌گذاران جهانی، شرکت‌های هنگ کنگی یا شرکت‌های با مسئولیت محدود را برای نگهداری دارایی‌ها یا تسهیل تجارت تأسیس می‌کنند. این ساختارها از سیستم مالیاتی ساده و وضعیت حقوقی معتبر هنگ کنگ بهره‌مند می‌شوند. از نظر محافظت از دارایی‌ها در برابر ادعاهای خارجی، هنگ کنگ برای اجرای حکم خارج از کشور به دادرسی دادگاه محلی نیاز دارد که می‌تواند به کسی زمان و توانایی اعتراض بدهد. این سرزمین همچنین هیچ کنترل ارزی ندارد، به این معنی که وجوه می‌توانند آزادانه جابجا شوند - جنبه‌ای از آزادی مالی که به طور غیرمستقیم به حفاظت از دارایی‌ها کمک می‌کند (بدون خطر مسدود شدن نقل و انتقالات دولتی). مالکیت املاک برای خارجی‌ها نامحدود است - مهاجران می‌توانند املاک و مستغلات یا سایر املاک را با سند کامل داشته باشند و حاکمیت قانون تضمین می‌کند که این حقوق محافظت می‌شوند. قوانین ارث هنگ کنگ آزادی تصرف (بدون وراثت اجباری برای ساکنان غیر چینی) را مجاز می‌داند، بنابراین می‌توان برنامه‌های املاک را با امانت یا وصیت‌نامه آزادانه تنظیم کرد. با وجود اینکه هنگ کنگ تحت حاکمیت چین است، حداقل تا سال 2047 تحت ترتیبات یک کشور، دو سیستم، یک چارچوب قانونی متمایز را حفظ می‌کند. این امر تا حدودی اطمینان می‌دهد که رژیم حفاظت از دارایی‌ها و حقوق مالکیت آن همچنان قوی است ، اگرچه سرمایه‌گذاران تحولات سیاسی را از نزدیک زیر نظر دارند. به طور خلاصه، هنگ کنگ همچنان یک پایگاه قانونی امن برای دارایی‌ها ارائه می‌دهد و حمایت‌های قانون عرفی را با مزایای موقعیت استراتژیک ترکیب می‌کند.

مقررات ارزهای دیجیتال: هنگ کنگ موضع در حال تحولی در مورد کریپتو داشته است و اخیراً به سمت چارچوبی بازتر و تنظیم‌شده برای بازیابی وضعیت هاب کریپتو تغییر کرده است. وجود دارد بدون مالیات بر عایدی سرمایه بر روی ارزهای دیجیتال برای سرمایه گذاران فردی در هنگ کنگ - در واقع، هنگ کنگ بر عایدی سرمایه بر روی هیچ سرمایه گذاری مالیات نمی گیرد. این بدان معناست که اگر یک مهاجر ارز دیجیتال را به عنوان یک سرمایه گذاری شخصی بخرد و بعداً بفروشد، سود آن معاف از مالیات است. با این حال، اگر در نظر گرفته شود که شخصی در حال تجارت کریپتو به عنوان یک تجارت است، این سود می تواند مشمول مالیات شرکتی پایین هنگ کنگ (16.5٪) شود. دولت در سال 2023 یک رژیم مجوز جدید را برای ارائه دهندگان خدمات دارایی مجازی (VASP) معرفی کرد که به صرافی ها اجازه می دهد تا به سرمایه گذاران خرد تحت نظارت کمیسیون اوراق بهادار و آتی خدمات ارائه دهند. تا اوایل سال 2025، هنگ کنگ صدور مجوز برای صرافی های رمزنگاری را آغاز کرده است، که نشان می دهد تجارت برای پلتفرم های دارای مجوز قانونی است. تمرکز نظارتی هنگ‌کنگ بر حفاظت از سرمایه‌گذاران و انطباق با آن است – هر صرافی یا تجارت رمزنگاری باید KYC/AML قوی را پیاده‌سازی کند و در ابتدا فقط توکن‌های با ارزش بالا را به معامله‌گران خرده‌فروش ارائه دهد. علی‌رغم قوانین سخت‌گیرانه‌تر از روزهای «غرب وحشی»، این شفافیت باعث جذب صندوق‌های سرمایه‌گذاری رمزنگاری و شرکت‌های فین‌تک به هنگ‌کنگ شده است، به‌ویژه با ادامه تحریم‌های سرزمین اصلی چین. این شهر همچنین در حال کاوش است معافیت مالیاتی کریپتو برای صندوق های سرمایه گذاری برای افزایش جذابیت خود به عنوان یک مرکز مدیریت دارایی دیجیتال. برای کاربران روزمره رمزنگاری، مزایای کلیدی هنگ کنگ عبارتند از: مالکیت و تجارت رمزنگاری قانونی (در مکان های دارای مجوز)، بدون مالیات بر ارزش افزوده یا مالیات بر فروش بر روی تراکنش‌های ارز دیجیتالو بدون محدودیت ارزی هنگام تبدیل به/از فیات. دارایی های خرده فروشی ارزهای دیجیتال قانونی باقی می ماند (هیچ قانونی علیه خودسرپرستی وجود ندارد)، و بانک های بزرگ به آرامی در حال باز شدن برای خدمات رسانی به مشتریان رمزنگاری تحت رژیم جدید هستند. بنابراین، هنگ کنگ یک محیطی تنظیم شده اما سازگار با مالیات برای دارایی های دیجیتال - جذاب برای کسانی که می خواهند به طور قانونی تحت حمایت یک سیستم مالی معتبر تجارت یا سرمایه گذاری در ارزهای دیجیتال انجام دهند.

اقامت و تابعیت

هنگ کنگ مسیرهای متعددی برای مهاجران جهت اخذ اقامت دارد که به نوبه خود می‌تواند منجر به اقامت دائم و در نهایت شهروندی شود (هرچند اکثر آنها به اقامت دائم ختم می‌شوند). ویزای اشتغال - استخدام توسط یک شرکت هنگ کنگی یا شروع یک کسب و کار (ویزای کارآفرین) - با توجه به نقش هنگ کنگ به عنوان یک قطب تجاری، یک مسیر رایج است. ویزاهای سرمایه‌گذاری : هنگ کنگ پیش از این طرح ورود به سرمایه‌گذاری (سرمایه‌گذاری حدود 10 میلیون دلار هنگ کنگ در دارایی‌های مالی) داشت که در سال 2015 به حالت تعلیق درآمد. از سال 2023، مقامات به معرفی مجدد ویزای مبتنی بر سرمایه‌گذاری برای جذب استعدادها و سرمایه‌های جهانی اشاره کرده‌اند. در همین حال، طرح پذیرش مهاجر با کیفیت (QMAS) یک برنامه مبتنی بر سهمیه برای افراد ماهر یا با استعدادی است که نیازی به پیشنهاد شغلی ندارند - امتیازها بر اساس پیشینه شما کسب می‌شوند و دارندگان امتیاز بالا اقامت دریافت می‌کنند. پس از اینکه یک مهاجر به مدت ۷ سال در هنگ کنگ زندگی کرد ، واجد شرایط اقامت دائم (حق اقامت) می‌شود که حق زندگی و کار در هنگ کنگ را به طور نامحدود اعطا می‌کند (و به فرزندان متولد هنگ کنگ اقامت دائم اعطا می‌کند). بسیاری از مهاجران اقامت دائم را کافی می‌دانند، زیرا وضعیت آنها را تضمین می‌کند. از نظر فنی، پس از اخذ اقامت دائم، می‌توان برای تابعیت به عنوان شهروند چینی (تابعیت چینی هنگ کنگ) اقدام کرد و گذرنامه HKSAR دریافت کرد. با این حال، چین تابعیت دوگانه را برای افراد دارای تابعیت مجاز نمی‌داند، بنابراین فرد باید تابعیت اصلی خود را لغو کند. این، به علاوه این واقعیت که اقامت دائم از قبل بیشترین مزایا را ارائه می‌دهد، منجر به این می‌شود که تعداد نسبتاً کمی از مهاجران به دنبال تابعیت کامل باشند . برای کسانی که این کار را انجام می‌دهند، جدول زمانی معمولاً حداقل ۷ تا ۱۰ سال است و نیاز به اثبات ادغام دارد. گذرنامه HKSAR دسترسی بدون ویزا به حدود ۱۷۰ کشور (از جمله اروپا، بریتانیا و غیره، هرچند به ویژه ایالات متحده نیست) را فراهم می‌کند و به عنوان یک تبعه چینی در هنگ کنگ، فرد همچنین از حمایت کنسولی چین برخوردار می‌شود. نکته مهم این است که هنگ کنگ از درآمد جهانی برای افراد دارای اقامت دائم یا غیر اقامت دائم مالیات نمی‌گیرد، مگر اینکه از هنگ کنگ تأمین شده باشد، بنابراین اقامت در هنگ کنگ منجر به مالیات جهانی نمی‌شود - که یک مزیت بزرگ برای کارآفرینان بین‌المللی است. در مجموع، هنگ کنگ یک مسیر اقامت نسبتاً سرراست در یک محیط با مالیات پایین ارائه می‌دهد. این کشور پایگاهی ایده‌آل برای کسانی است که در آسیا تجارت می‌کنند و زندگی در سطح بین‌المللی، آزادی مالی و دروازه‌ای به چین را با امنیت اقامت دائم پس از هفت سال ارائه می‌دهد.

لوکزامبورگ: سنگر مالی اروپا با قوانین قوی حفظ حریم خصوصی

حریم خصوصی مالی و ثبات بانکی: لوکزامبورگ یک کشور کوچک اتحادیه اروپا با یک بخش مالی بسیار بزرگ است که به خاطر حریم خصوصی و ثباتش شناخته می‌شود. لوکزامبورگ که اغلب "خزانه ثروت" اروپایی نامیده می‌شود، از گذشته حساب‌های بانکی شماره‌گذاری شده و رازداری بانکی دقیقی ارائه می‌داد. حتی پس از اصلاحات شفافیت اتحادیه اروپا، این کشور همچنان از نظر محرمانگی مالی رتبه بالایی دارد (در شاخص رازداری مالی 2022 رتبه 5 را داشت). قانون لوکزامبورگ از اطلاعات مشتری محافظت می‌کند. به عنوان مثال، قوانین رازداری حرفه‌ای به این معنی است که بانک‌ها و شرکت‌های سرمایه‌گذاری نمی‌توانند جزئیات مشتری را بدون حکم قانونی فاش کنند. این کشور محل صدها بانک و صندوق سرمایه‌گذاری است که تریلیون‌ها دارایی را مدیریت می‌کنند - دومین کشور از نظر اندازه مرکز صندوق سرمایه‌گذاری جهانی پس از ایالات متحده. این تمرکز از ثبات سیاسی آن (یک سلطنت مشروطه با رتبه AAA) و مقررات محتاطانه ناشی می‌شود. ثبات بانکی با پایبندی لوکزامبورگ به الزامات بالای سرمایه و حضور بسیاری از بانک‌های بزرگ بین‌المللی تحت یک چتر نظارتی قوی، نمونه‌ای از آن است. مشتریان از طرح حفاظت از سپرده‌های لوکزامبورگ (تا سقف ۱۰۰ هزار یورو تضمین شده، و بسیاری از بانک‌ها بخشی از گروه‌های بزرگتر هستند که امنیت بیشتری ارائه می‌دهند) بهره‌مند می‌شوند. علاوه بر این، چارچوب‌های بانک مرکزی لوکزامبورگ و اتحادیه اروپا ثبات سیستمی را تضمین می‌کنند؛ این کشور بدون هیچ گونه هجوم بانکی از بحران ۲۰۰۸ عبور کرد که نشان‌دهنده اعتماد به نفس است. در اصل، لوکزامبورگ ثباتی شبیه به سوئیس را در اتحادیه اروپا ارائه می‌دهد، به علاوه از مزیت گذرنامه اتحادیه اروپا برای خدمات مالی نیز برخوردار است. این کشور به طور گسترده به عنوان مکانی امن برای نگهداری دارایی‌ها دیده می‌شود، جایی که حریم خصوصی رعایت می‌شود، حمایت‌های قانونی قوی است و سیستم بانکی فوق‌العاده سالم است.

قوانین حفاظت از دارایی‌ها و چارچوب‌های قانونی: لوکزامبورگ ابزار پیچیده‌ای برای حفاظت از دارایی‌ها و برنامه‌ریزی املاک ارائه می‌دهد. نکته قابل توجه این است که این کشور قانون بنیاد خصوصی (Fondation Patrimoniale) را در سال ۲۰۱۸ معرفی کرد که به ساکنان و خارجی‌ها اجازه می‌دهد بنیادهای لوکزامبورگی را برای مدیریت ثروت تأسیس کنند. این بنیادها مشابه تراست‌ها (هرچند به عنوان اشخاص حقوقی) عمل می‌کنند و می‌توانند دارایی‌ها را به نفع اعضای خانواده یا هر هدفی نگهداری کنند و به طور مؤثر آن دارایی‌ها را از بدهی‌های شخصی جدا کنند. بنیادهای لوکزامبورگ از نظر بین‌المللی مورد احترام هستند و یک ساختار "یتیم" (بدون سهامدار) برای جدا کردن ثروت از املاک شخصی فرد ارائه می‌دهند. علاوه بر این، لوکزامبورگ از طریق قانون ۲۰۰۳ خود، تراست‌های عرفی را برای افراد غیرمقیم به رسمیت می‌شناسد - به این معنی که یک خارجی می‌تواند تحت قانون کشور خود تراست ایجاد کند اما آن را در لوکزامبورگ اداره کند و از معافیت‌های مالیاتی محلی و به رسمیت شناختن قانونی برخوردار شود. "قانون شرکتی انعطاف‌پذیر و کاربردی" این کشور، استفاده از شرکت‌های هلدینگ (مانند SOPARFI و SPF ) را برای نگهداری سرمایه‌گذاری‌ها با رفتار مالیاتی مطلوب و حفظ حریم خصوصی تشویق می‌کند . حمایت از دارایی‌ها با موضع لوکزامبورگ در مورد احکام خارجی بیشتر تقویت می‌شود: این کشور عموماً آنها را تحت مقررات یا معاهدات اتحادیه اروپا اجرا می‌کند، اما در غیاب آنها، طلبکار باید در دادگاه‌های لوکزامبورگ شکایت کند - که به فرد مزیت روند قانونی محلی را می‌دهد. حقوق مالکیت مستحکم است؛ لوکزامبورگ در میان کشورهای برتر جهان از نظر حاکمیت قانون قرار دارد و از حمایت‌های قوی در برابر سلب مالکیت برخوردار است. هیچ تبعیضی در مورد مالکیت خارجی وجود ندارد - مهاجران می‌توانند با حقوق کامل، املاک و مستغلات، اوراق بهادار و غیره را در اختیار داشته باشند. در مورد مالیات، لوکزامبورگ مالیات خالص بر ثروت افراد را لغو کرده است و قوانین مطلوبی در مورد ارث و مالیات بر سود سرمایه دارد (به عنوان مثال، در بسیاری از موارد مالیات بر ارث برای بستگان نزدیک وجود ندارد و سود سرمایه بر دارایی‌های بلندمدت می‌تواند معاف از مالیات باشد). این امر حفظ ثروت در طول نسل‌ها را آسان‌تر می‌کند. به طور خلاصه، چارچوب قانونی لوکزامبورگ، از بنیادها گرفته تا شرکت‌های انعطاف‌پذیر و مالیات‌های ملایم، برای محافظت و رشد دارایی‌های با ارزش بالا تحت یک حوزه قضایی بسیار معتبر اروپایی بهینه شده است.

مقررات ارزهای دیجیتال: لوکزامبورگ، به عنوان یک قطب مالی آینده‌نگر، جنبه‌های خاصی از ارزهای دیجیتال را پذیرفته و در عین حال انطباق با قوانین را تضمین کرده است. شاید به اندازه سوئیس یا مالت تبلیغات پر سر و صدای ارزهای دیجیتال نداشته باشد، اما بی‌سروصدا به یکی از اولین کشورهای اتحادیه اروپا تبدیل شد که به صرافی‌های ارزهای دیجیتال مجوز داد - بیت‌استمپ در اوایل سال ۲۰۱۶ مجوز موسسه پرداخت را در لوکزامبورگ دریافت کرد. لوکزامبورگ با ارزهای دیجیتال به عنوان یک دارایی نامشهود رفتار می‌کند : برای افراد، فروش‌های گاه به گاه ارزهای دیجیتال معمولاً در صورتی که دارایی‌ها بیش از ۶ ماه نگهداری شوند، معاف از مالیات هستند (شبیه به نحوه معاف بودن سود سهام پس از یک دوره نگهداری). اگر ظرف ۶ ماه فروخته شوند، سود به عنوان درآمد سوداگرانه (با نرخ فردی) مشمول مالیات می‌شود. برای معامله‌گران یا مشاغل دائمی، سود ارزهای دیجیتال به عنوان درآمد تجاری (با نرخ تا ۲۵٪ شرکتی) مشمول مالیات می‌شود. دولت استانداردهای اتحادیه اروپا را اجرا کرده است - طبق آخرین مقررات MiCA اتحادیه اروپا، نهاد ناظر مالی لوکزامبورگ (CSSF) بر ارائه دهندگان خدمات ارزهای دیجیتال نظارت خواهد کرد تا از حمایت از مصرف‌کننده اطمینان حاصل شود. در حال حاضر، CSSF دستورالعمل‌هایی دارد که شرکت‌های کریپتو را ملزم به ثبت نام و رعایت قوانین AML می‌کند. با این حال، هیچ مالیات اضافی خاصی برای کریپتو وجود ندارد . در واقع، لوکزامبورگ در حال بررسی چگونگی جذب صندوق‌های دارایی دیجیتال بیشتر است و از نظر تاریخی با بلاکچین سازگار بوده است (سازمان مردم نهاد اتریوم در لوکزامبورگ حضور دارد و این کشور میزبان زیرساخت‌های اوراق بهادار دیجیتال است). مزیت دیگر: لوکزامبورگ هیچ مالیات بر ارزش افزوده‌ای برای تراکنش‌های کریپتو هنگام مبادله با فیات ندارد و طبق حکم دادگاه اتحادیه اروپا، با آن مانند مبادله ارز رفتار می‌کند. از نظر حفاظت از سرمایه‌گذار، وضعیت قانونی کریپتو به اندازه کافی واضح است که می‌تواند در صندوق‌های سرمایه‌گذاری مستقر در لوکزامبورگ گنجانده شود (برخی از ETF های کریپتو تحت نظارت در اروپا از وسایل نقلیه لوکس استفاده می‌کنند). لوکزامبورگ اگرچه یک "بهشت مالیاتی کریپتو" نیست، اما یک محیط نظارتی پایدار ارائه می‌دهد - سرمایه‌گذاری‌های کریپتو را می‌توان از طریق صندوق‌ها یا شرکت‌های آن برای بهینه‌سازی مالیات ساختاردهی کرد و دارندگان بلندمدت از معافیت مالیاتی برای سود پس از دوره نگهداری برخوردار می‌شوند. این حوزه قضایی، همراه با امنیت در سطح بانک (برخی از بانک‌های خصوصی لوکزامبورگ اکنون خدمات نگهداری ارزهای دیجیتال را به مشتریان ارائه می‌دهند)، برای کسانی که می‌خواهند در یک چارچوب بسیار قانونمند و امن، ارزهای دیجیتال را در دسترس داشته باشند ، یک حوزه قضایی معقول است . به طور خلاصه، لوکزامبورگ مشروعیت قابل احترام و مزایای مالیاتی متوسطی را برای دارایی‌های دیجیتال ارائه می‌دهد که با تصویر آن به عنوان یک مرکز مالی قابل اعتماد همسو است.

برنامه های اقامت و شهروندی

برنامه اقامت از طریق سرمایه‌گذاری لوکزامبورگ، دروازه‌ای جذاب برای اتباع غیر اتحادیه اروپا است که به دنبال اقامت اروپا در یک کشور امن و مرفه هستند. از طریق ویزای سرمایه‌گذاری لوکزامبورگ ، می‌توان با انجام یک سرمایه‌گذاری تأیید شده، در حدود ۶ ماه اجازه اقامت دریافت کرد. گزینه‌ها شامل سرمایه‌گذاری ۵۰۰۰۰۰ یورو در یک کسب و کار جدید یا موجود در لوکزامبورگ (و حفظ مشاغل) یا سرمایه‌گذاری ۳ میلیون یورو در یک صندوق سرمایه‌گذاری لوکزامبورگ یا سپرده‌گذاری ۲۰ میلیون یورو در یک بانک محلی به مدت ۵ سال است. آستانه سرمایه‌گذاری نسبتاً پایین ۵۰۰ هزار یورو (در مقایسه با سایر برنامه‌های اروپایی) و عدم نیاز به خرید ملک به طور خاص، یک مزیت است. مزیت اصلی اقامت لوکزامبورگ، دسترسی بدون ویزا به تمام کشورهای عضو شنگن اتحادیه اروپا ، به علاوه حق زندگی در کشوری با خدمات و زیرساخت‌های عالی است. مجوزهای اقامت لوکزامبورگ معمولاً برای ۳ تا ۵ سال صادر می‌شوند و قابل تمدید هستند. پس از ۵ سال اقامت قانونی ، می‌توان برای شهروندی (تابعیت) درخواست داد. لوکزامبورگ تابعیت دوگانه را مجاز می‌داند، بنابراین می‌توانید تابعیت اصلی خود را حفظ کنید. برای اخذ تابعیت، باید مدارکی دال بر ادغام، از جمله دانش اولیه زبان لوکزامبورگی (سطح A2) و علوم مدنی ارائه دهید، اما مدت زمان آن نسبتاً کوتاه است. گذرنامه لوکزامبورگ بسیار قدرتمند است (بدون ویزا به ۱۸۷ کشور و آزادی تردد در اتحادیه اروپا). برای کسانی که به دنبال تابعیت نیستند، اخذ اقامت دائم نیز حدود ۵ سال امکان پذیر است و حق اقامت نامحدود بدون تغییر گذرنامه را اعطا می‌کند. به طور جداگانه، شهروندان اتحادیه اروپا هیچ مانعی برای نقل مکان به لوکزامبورگ ندارند - آنها می‌توانند به راحتی نقل مکان کرده و ثبت نام کنند، که این امر آن را به انتخابی محبوب برای مهاجران اروپایی در امور مالی تبدیل می‌کند. لوکزامبورگ "گذرنامه طلایی" مستقیم برای تابعیت فوری از طریق سرمایه‌گذاری ارائه نمی‌دهد (برخلاف مالت)، اما برنامه اقامت آن همراه با مسیر تابعیت ۵ ساله برای سرمایه‌گذارانی که برای پایگاه اتحادیه اروپا ارزش قائل هستند، جذاب است. علاوه بر این، به عنوان یک مقیم، سیستم مالیاتی لوکزامبورگ می‌تواند سودمند باشد - این کشور مالیات بر ثروت برای افراد ندارد و نرخ مالیات بر درآمد معقولی دارد، و ساکنان جدید گاهی اوقات می‌توانند از افزایش ارزش دارایی‌ها بهره‌مند شوند تا از سود سرمایه ناشی از افزایش ارزش قبل از نقل مکان جلوگیری کنند. در اصل، لوکزامبورگ ترکیبی از امنیت سرمایه‌گذاری، سبک زندگی و در نهایت شهروندی اتحادیه اروپا را ارائه می‌دهد و آن را به یک مدعی برتر برای مهاجرانی تبدیل می‌کند که هم حفاظت از دارایی‌ها و هم ادغام در اروپا را در اولویت قرار می‌دهند.

جزایر کیمن: دژ فراساحلی برای تراست های حفاظت از دارایی های دریایی و دارایی های رمزنگاری شده

حریم خصوصی مالی و حفاظت از دارایی‌ها: جزایر کیمن مترادف با مدیریت ثروت فراساحلی است که به خاطر محرمانگی دقیق و قوانین قدرتمند حفاظت از دارایی‌ها شناخته می‌شود . به عنوان بخشی از یک استراتژی قوی برای حفاظت از دارایی‌ها، قوانین کیمن افشای غیرمجاز اطلاعات مالی را جرم کیفری می‌داند و به شهرت آن در زمینه رازداری شرکتی کمک می‌کند. اگرچه کیمن با استانداردهای بین‌المللی همکاری کرده است (اطلاعات را تحت توافق‌نامه‌ها به اشتراک می‌گذارد و شفافیت را بهبود بخشیده است)، اما هنوز هم به داشتن برخی از سختگیرانه‌ترین قوانین حفظ حریم خصوصی در سطح جهان افتخار می‌کند . این حوزه قضایی مشهور است که هیچ ثبت عمومی از ذینفعان امانی یا بنیاد ندارد و فقط افشای محدودی برای مالکیت شرکت دارد (با یک ثبت خصوصی مالک ذینفع که برای مقامات قابل دسترسی است، اما عمومی نیست). برای حفاظت از دارایی‌ها، جزایر کیمن ساختارهایی مانند کیمن STAR Trust (رژیم جایگزین امانی ویژه) و جزایر کیمن LLC را ارائه می‌دهد. امانی‌های STAR می‌توانند امانی‌های هدفمند بدون ذینفع باشند و لایه‌ای از عایق را اضافه کنند - آنها اغلب برای نگهداری دارایی‌ها برای جانشینی سلسله‌ای یا اهداف خاص خارج از دسترس طلبکاران استفاده می‌شوند. علاوه بر این، کیمن احکام خارجی مربوط به امانی‌ها را به راحتی نمی‌پذیرد . یک طلبکار معمولاً برای دسترسی به دارایی‌های موجود در یک تراست کیمن، باید یک پرونده جدید را در کیمن پیگیری کند. قوانین انتقال متقلبانه به نفع بدهکار است: به عنوان مثال، قانون مرور زمان کیمن در مورد ادعاهای انتقال متقلبانه کوتاه‌تر از بسیاری از حوزه‌های قضایی داخلی است و مدعیان باید مدارک محکمی ارائه دهند. در عمل، این بدان معناست که توقیف دارایی‌های قرار داده شده در یک تراست یا شرکت با مسئولیت محدود کیمن می‌تواند برای یک مدعی خارجی بسیار دشوار باشد. این جزایر همچنین هیچ کنترل ارزی ندارند و جریان آزاد وجوه را ممکن می‌سازند. کیمن، اگرچه کوچک است، از نظر سیاسی پایدار است (یک قلمرو فرادریایی بریتانیا) و دادگاه‌های آن مورد احترام هستند و اغلب به رویه‌های قضایی عرفی انگلیس متکی هستند. در نتیجه، سرمایه‌گذاران جهانی احساس راحتی می‌کنند که کیمن می‌تواند دارایی‌ها را از شاکیان خارجی یا همسران سابق و غیره محافظت کند، تا زمانی که ساختارهای مناسبی وجود داشته باشد.

ثبات بانکی: بخش بانکی کیمن، نسبت به اندازه آن، بسیار زیاد است - این یک مرکز بزرگ یورو دلار با حدود 150 بانک (عمدتا شعب و شعبه های بانک های بین المللی) است. عدم وجود بیمه سپرده‌های محلی با این واقعیت کاهش می‌یابد که بسیاری از سپرده‌ها نزد بانک‌های بزرگ جهانی فعال در کیمن هستند. اداره پولی کیمن بانک ها را بر اساس استانداردهای بازل تنظیم می کند. از نظر تاریخی، بانک های کیمن باثبات بوده اند. حوزه قضایی بحران مالی 2008 را بدون ضرر و زیان سپرده گذاران محلی پشت سر گذاشت. از آنجایی که کیمن عمدتاً میزبان سپرده‌ها و وجوه خارج از کشور است، بانک‌ها تمایل دارند بسیار نقد شوند یا با ضمانت‌های مادر پشتیبانی می‌شوند. برای سپرده گذاران انفرادی، استفاده از بانک های کلاس A (که می توانند به ساکنان خدمات ارائه دهند) که زیرمجموعه بانک های کشورهای دارای مقررات خوب هستند (مانند HSBC Cayman، Scotia Cayman) معمول است. این یک سطح راحتی اضافی را فراهم می کند. بدون مالیات محلی یعنی سود بانکی مشمول مالیات نمی شود و درآمد دولت عمدتاً از کارمزد حاصل می شود، بنابراین خطر مالیات بر سپرده های ناگهانی وجود ندارد. یکی از ملاحظات این است که کیمن، به عنوان یک قلمرو کوچک، می‌تواند تحت تأثیر فشارهای خارجی قرار گیرد، اما قرار گرفتن در زیر بال بریتانیا یک شبکه امنیتی از حاکمیت و قانون ارائه می‌دهد. به طور کلی، Caymans ارائه می دهد محیط بانکی با ثبات و کم ریسک برای کسانی که به یک حساب خارج از کشور نیاز دارند، اگرچه HNWI های بزرگ اغلب از آن برای سرمایه گذاری و تراست استفاده می کنند تا دارایی های نقدی شخصی بزرگ (که ممکن است در بانک های سوئیس/سنگاپور اما تحت ساختارهای کیمن ساکن شوند). با این وجود، ترکیب حریم خصوصی و ثبات، کیمن را به یک حوزه قضایی برتر تبدیل می کند پارکینگ ایمن دارایی های مایع و ابزارهای مالی

محیط ارزهای دیجیتال: جزایر کیمن به دلیل رژیم مالیاتی صفر و رویکرد نظارتی سندباکس، به عنوان محل اقامت محبوبی برای صندوق‌های کریپتو و استارت‌آپ‌های بلاکچین ظهور کرده است. کیمن هیچ درآمد، سود سرمایه یا مالیات شرکتی بر معاملات یا دارایی‌های کریپتو اعمال نمی‌کند که جذابیت زیادی دارد. بسیاری از صندوق‌های سرمایه‌گذاری کریپتو به گونه‌ای ساختار یافته‌اند که کیمن شرکت‌ها یا مشارکت‌ها را از این بی‌طرفی مالیاتی معاف می‌کند. از نظر مقررات، دولت کیمن قانون ارائه‌دهندگان خدمات دارایی مجازی (VASP) را تصویب کرد که چارچوبی برای ثبت و نظارت بر مشاغل کریپتو (مانند صرافی‌ها، متولیان) توسط سازمان پولی جزایر کیمن ایجاد می‌کند. این قانون با هدف همسویی با استانداردهای FATF و در عین حال حفظ محیط مناسب برای کسب‌وکارها تدوین شده است. از سال 2025، رژیم VASP هنوز در مراحل مختلف است - شرکت‌ها ثبت می‌شوند و در نهایت به مجوز کامل نیاز خواهند داشت. این رویکرد سنجیده شده است: نوآوری را مجاز کنید اما انطباق را تضمین کنید. برای سرمایه‌گذاران انفرادی کریپتو، کیمن در صورتی جذاب است که واقعاً در آنجا ساکن باشند یا حداقل اقامت مالیاتی خود را تثبیت کنند، زیرا هرگونه سود حاصل از مثلاً معاملات بیت کوین یا اتریوم کاملاً معاف از مالیات است (ساکنان کیمن هیچ مالیات شخصی پرداخت نمی‌کنند). علاوه بر این، کیمن محدودیت‌های ارزی یا قوانین سختگیرانه‌ای در مورد ارزهای دیجیتال ندارد که استفاده از آنها را محدود کند. ارزهای دیجیتال طبق قانون عمومی به عنوان دارایی تلقی می‌شوند. دولت حتی به فناوری بلاکچین برای عملیات خود علاقه نشان داده است. در حالی که جمعیت کم کیمن به این معنی است که پایگاه کاربری کریپتوی بزرگی در داخل کشور وجود ندارد، اما این کشور پناهگاهی برای ثروت کریپتو است - که توسط شرکت‌هایی مانند Block.one (از EOS) که شرکت‌های تابعه خود را در آنجا تأسیس می‌کنند، مشهود است. مزیت دیگر: حفاظت از دارایی‌ها برای دارایی‌های دیجیتال - می‌توان کریپتو را در یک صندوق امانی یا بنیاد کیمن برای امنیت بیشتر نگهداری کرد. سیستم قانونی از این دارایی‌ها مانند هر طبقه دارایی دیگر محافظت می‌کند. به طور خلاصه، کیمن آزادی مالیاتی و مقررات انعطاف‌پذیری را برای کریپتو ارائه می‌دهد و آن را برای سرمایه‌گذاران یا شرکت‌های کریپتوی با ارزش بالا که می‌خواهند به طور قانونی مالیات را به حداقل و حفاظت از دارایی‌ها را به حداکثر برسانند، ایده‌آل می‌کند.

اقامت و تابعیت

جزایر کیمن گزینه های اقامتی جذابی را برای افراد فوق العاده ثروتمندی که به دنبال یک پایگاه خانه گرمسیری و مالیات خنثی هستند، فراهم می کند. برنامه های آن صرفاً اقامت است (شهروندی کیمن اساساً تابعیت قلمرو خارج از کشور بریتانیا است و از طریق سرمایه گذاری داده نمی شود، به علاوه یکی واقعاً به دنبال پاسپورت کیمن جدا از بریتانیا نیست). مسیرهای اصلی:

• گواهی اقامت (25 ساله) برای اشخاص مستقل: نیاز به اثبات الف حداقل درآمد سالانه 120,000 دلار کانادا (≈144k دلار) بدون اشتغال در کیمن، و یا سرمایه گذاری 1,000,000 دلار CI (≈1.2 میلیون دلار آمریکا) که حداقل نیمی از آن در املاک کیمن است، یا ترکیبی از سرمایه گذاری و سپرده های بانکی. این اقامت 25 ساله (قابل تمدید) بدون حق کار اعطا می کند.

• اقامت دائم (PR) : معمولاً با سرمایه‌گذاری حداقل ۲،۰۰۰،۰۰۰ دلار کانادا (≈۲.۴ میلیون دلار آمریکا) در املاک و مستغلات توسعه‌یافته در کیمن حاصل می‌شود. اقامت دائم (PR) حق زندگی نامحدود و در نهایت درخواست تابعیت به عنوان شهروند سرزمین‌های فرادریایی بریتانیا (BOTC) پس از ۵ سال را اعطا می‌کند. تابعیت به عنوان BOTC به شما گذرنامه جزایر کیمن (اساساً گذرنامه BOTC) می‌دهد و مهم‌تر از همه، پس از BOTC، فرد می‌تواند به عنوان یک شهروند کامل بریتانیایی ثبت نام کند . این مرحله در نهایت می‌تواند در صورت تمایل، به لطف قوانین بریتانیا، گذرنامه بریتانیا (با حق اقامت در بریتانیا/اتحادیه اروپا) را برای فرد فراهم کند. بنابراین، اگرچه خود کیمن به خودی خود «شهروندی از طریق سرمایه‌گذاری» ندارد، مسیر PR > BOTC > شهروند بریتانیایی آن برای کسانی که سرمایه‌گذاری بلندمدت می‌کنند، امکانی است - مسیری برای رسیدن به یک گذرنامه عالی، البته به طور غیرمستقیم.

• اقامت کاری/تجاری : اگر کسب و کاری راه‌اندازی یا خریداری کنید و مجوز تجارت و کسب و کار دریافت کنید، می‌توانید با مجوز کار (با محدودیت مدت) در کیمن زندگی کنید. همچنین یک منطقه ویژه اقتصادی در کیمن برای صنایع خاص وجود دارد که ویزای کار/اقامت 5 ساله با ضریب دردسر کمتر ارائه می‌دهد و توسط برخی از کارآفرینان فناوری و مالی استفاده می‌شود.

سنت کیتس و نویس: حفاظت از دارایی کارائیب و شهروندی

حریم خصوصی مالی و حفاظت از دارایی: سنت کیتس و نویس، فدراسیون جزیره‌ای دوقلو در دریای کارائیب، به عنوان پناهگاه دارایی بالاتر از وزن خود ضربه می‌زند. نویس به ویژه قوانینی دارد که اینطور است برای تراست های حفاظت از دارایی ها و LLC ها شهرت جهانی دارد. یک اعتماد Nevis را می توان با ویژگی هایی مانند بندهای ولخرجی و رازداری شدیدو قانون نویس معروف است که احکام خارجی علیه دارایی های تراست را به رسمیت نمی شناسد - یک طلبکار باید در دوره های محدود بسیار کوتاه (اغلب فقط 1 تا 2 سال از زمان وقوع دعوا) از نو در نویس شروع کند و برای نفوذ به تراست باید تقلب را اثبات کند. این امر باعث شده است که اعتمادهای نویس اگر به درستی تنظیم شوند تقریبا غیرقابل نفوذ هستند. به طور مشابه، Nevis LLC حفاظت های قدرتمندی را ارائه می دهد: طبق قانون، تنها راه حل طلبکار برخلاف منافع عضو LLC، حکم شارژ است (بدون توقیف یا انحلال اجباری)، و حتی در صورت عدم رضایت، پس از سه سال منقضی می شود - در بسیاری از موارد دست طلبکار خالی می ماند. این مفاد می تواند جلوی قضاوت های خارجی و به نویس شهرت بالایی در محافل حفاظت از دارایی داده اند. سنت کیتس (جزیره دیگر) قانون LLC را ندارد، اما به عنوان یک فدراسیون، نهادهای نویس برای هر کسی در فدراسیون یا خارج از کشور موثر هستند. حریم خصوصی مالی نیز یک ویژگی مشخص است: نویس اجازه تشکیل شرکت ناشناس را می دهد و اطلاعات مالکیت را محرمانه نگه می دارد. بانکداری در سنت کیتس و نویس در مقیاس کوچکتر است. بانک های محلی و منطقه ای وجود دارند که محرمانه بودن را حفظ می کنند (جزایر مالیات بر درآمد عمومی ندارند، بنابراین گزارش مالیات داخلی ندارند). در حالی که فشار بین المللی باعث شده است سنت کیتس و نویس قراردادهای تبادل اطلاعات (CRS) را امضا کند، حوزه قضایی همچنان حریم خصوصی عملی را فراهم می کند - برای مثال، نویس هیچ ثبت عمومی مالکان ذی نفع ندارد. در کل مال فدراسیون سیستم حقوقی برای محافظت از ثروت طراحی شده است - این یک دموکراسی قانون اساسی معتبر است (بر اساس قانون عرفی) که در آن قوانین برای حفظ حریم خصوصی و حفاظت بهینه شده است.

ثبات بانکی: بخش بانکی در سنت کیتس و نویس نسبتاً متوسط ​​است و مانند بانک‌های کیمن یا سوئیس بازیگر جهانی بزرگی نیست. با این حال، پایدار است و توسط بانک مرکزی کارائیب شرقی (ECCB) پشتیبانی می‌شود، که دلار کارائیب شرقی (XCD) را با نرخ ثابت به دلار آمریکا متصل می‌کند و در نتیجه ثبات پولی را به همراه دارد. ECCB سابقه قوی در نظارت بر بانک‌های تجاری در منطقه کارائیب شرقی دارد. در نویس، چند بانک فراساحلی فعالیت می‌کنند (معمولاً به مشتریان بین‌المللی خدمات ارائه می‌دهند و اغلب حداقل‌های بالایی را می‌طلبند) و سنت کیتس چند بانک محلی بزرگتر دارد. بیمه سپرده از طریق تسهیلات ECCB در تئوری وجود دارد، اما مبالغ آن محدود است. با این اوصاف، بسیاری از کسانی که از سنت کیتس و نویس برای حفاظت از دارایی‌ها استفاده می‌کنند، ممکن است دارایی‌های خود را در جای دیگری (مانند سوئیس یا میامی) نگهداری کنند و در عین حال از ساختارهای نویس برای نگهداری آن حساب‌ها استفاده کنند. ذخیره دارایی‌های فیزیکی (مانند طلا) را می‌توان انجام داد زیرا سنت کیتس دارای امکانات گاوصندوق خصوصی در منطقه آزاد تجاری خود و یک فرودگاه بین‌المللی برای دسترسی آسان خصوصی است. تا آنجا که به اعتبار مربوط می‌شود، نه سنت کیتس و نه نویس سابقه ورشکستگی بانکی که به سپرده‌گذاران در دهه‌های اخیر آسیب رسانده باشد، ندارند. دولت پایدار و طرفدار تجارت است؛ آنها از برنامه سودآور شهروندی از طریق سرمایه‌گذاری (به پایین مراجعه کنید) برای تأمین مالی توسعه استفاده می‌کنند و احتمال هرگونه بحران مالی را کاهش می‌دهند. بنابراین، اگرچه گزینه‌های بانکی به اندازه کافی گسترده نیستند، اما برای استفاده عادی ایمن در نظر گرفته می‌شوند و مهم‌تر از همه، سیستم حقوقی از رازداری بانکی و حمایت از حساب‌ها حمایت می‌کند. سنت کیتس و نویس همچنین هیچ کنترل ارزی ندارد و امکان بازگشت آزاد وجوه را فراهم می‌کند. به طور خلاصه، می‌توان از فدراسیون در درجه اول برای سپرهای قانونی آن استفاده کرد و شاید پول نقد زیادی را در بانک‌های سطح بالای خارج از کشور تحت این سپرها نگه داشت - یک استراتژی رایج که حمایت قانونی نویس را با ثبات بانکی کشورهای بزرگ پیوند می‌دهد.

مقررات ارزهای دیجیتال: سنت کیتس و نویس هنوز مقررات خاصی برای ارزهای دیجیتال ندارد، که عملاً به این معنی است که ارزهای دیجیتال بدون قانون و مالیات هستند - یک سناریوی بالقوه سودمند برای سرمایه‌گذاران. بدون مالیات بر درآمد شخصی یا سود سرمایه در فدراسیون، هرگونه معامله یا سرمایه‌گذاری در ارزهای دیجیتال توسط یک فرد به طور پیش‌فرض معاف از مالیات است . دولت پیشنهادهای دوستانه‌ای برای ارزهای دیجیتال ارائه داده است: به عنوان مثال، در سال 2022، نخست وزیر سنت کیتس از بررسی قانونی کردن بیت کوین کش (BCH) به عنوان پول رایج خبر داد و آمادگی خود را برای پذیرش ارزهای دیجیتال نشان داد (هرچند تا سال 2025 این امر به طور کامل محقق نشده است). مشاغل کریپتو می‌توانند به طور بالقوه تحت قوانین شرکت‌های فراساحلی موجود فعالیت کنند. یک شرکت با مسئولیت محدود (LLC) در نویس می‌تواند برای نگهداری ارزهای دیجیتال یا اداره یک صندوق سرمایه‌گذاری ارزهای دیجیتال استفاده شود و از همان حمایت‌های مسئولیتی بهره‌مند شود. تعداد کمی صرافی یا خدمات رسمی ارزهای دیجیتال در جزیره وجود دارد - اکثر شهروندان هنوز به طور گسترده از ارزهای دیجیتال استفاده نمی‌کنند - اما محیط مجاز است. یکی از چالش‌ها ممکن است بانکداری باشد: بانک‌های محلی محتاط هستند و ممکن است به دلیل فشارهای بانک‌های کارگزار، به راحتی با وجوه مرتبط با ارزهای دیجیتال برخورد نکنند. با این حال، نهادهای نویس اغلب به سادگی از حساب‌های بانکی خارجی یا فین‌تک‌های سازگار با ارزهای دیجیتال برای عملیات خود استفاده می‌کنند. از طرف دیگر، فقدان مقررات همچنین به معنای فقدان حمایت از سرمایه‌گذاران یا چارچوب قانونی رسمی برای حل اختلافات مربوط به ارزهای دیجیتال است، بنابراین کاربران به قانون عمومی قراردادها متکی هستند. سنت کیتس و نویس عضو ECCB است که در حال آزمایش یک ارز دیجیتال (DCash) برای کارائیب شرقی است که نشان دهنده علاقه این منطقه به فین‌تک است. اما در حال حاضر، یک مهاجر در سنت کیتس یا نویس که از ارزهای دیجیتال استفاده می‌کند، می‌تواند از سناریوی بدون مالیات و حداقل دخالت لذت ببرد . اگر کسی سود هنگفتی به دست آورد، هیچ مرجع مالیاتی محلی سوالی نمی‌پرسد (به جز هرگونه گزارش CRS از حساب‌های فیات پس از نقد شدن، که هنوز منجر به مالیات محلی نمی‌شود زیرا هیچ مالیاتی وجود ندارد). به طور خلاصه، اگرچه سنت کیتس و نویس یک مرکز پیشرو در حوزه ارزهای دیجیتال نیست، اما به سرمایه‌گذاران ارزهای دیجیتال آزادی کامل مالیاتی و قوانین قوی حفاظت از دارایی ارائه می‌دهد - با نگهداری دارایی‌های دیجیتال خود از طریق تراست‌ها یا شرکت‌های با مسئولیت محدود نویس، شما حفاظت از دارایی‌های پیشرفته را با موضع طبیعتاً سازگار با ارزهای دیجیتال (بدون دخالت) یک حوزه قضایی بدون مالیات ترکیب می‌کنید.

اقامت و تابعیت

سنت کیتس و نویس به داشتن قدیمی‌ترین برنامه شهروندی از طریق سرمایه‌گذاری (CBI) در جهان که در سال ۱۹۸۴ تأسیس شد، مشهور است. این برنامه به یک سرمایه‌گذار اجازه می‌دهد تا اساساً شهروندی (و گذرنامه) را از طریق کمک مالی یا سرمایه‌گذاری در املاک و مستغلات خریداری کند. گزینه‌ها عبارتند از: کمک ۲۵۰،۰۰۰ دلاری (برای یک متقاضی) به صندوق رشد پایدار، یا سرمایه‌گذاری ۳۲۵،۰۰۰ تا ۴۰۰،۰۰۰ دلار در املاک و مستغلات تأیید شده (مبلغ آن به ترتیب به مدت ۷ سال یا ۵ سال بستگی دارد). در عوض، پس از یک فرآیند بررسی دقیق، فرد می‌تواند در کمتر از ۴-۶ ماه شهروند سنت کیتس و نویس شود . مزایای آن قابل توجه است - گذرنامه سنت کیتس و نویس امکان دسترسی بدون ویزا به بیش از ۱۵۰ کشور ، از جمله بریتانیا، منطقه شنگن اتحادیه اروپا، هنگ کنگ، سنگاپور و بسیاری دیگر را فراهم می‌کند و امکان تحرک جهانی عالی را فراهم می‌کند. (نکته قابل توجه این است که این شامل ایالات متحده یا کانادا نمی‌شود، اما داشتن این کشورها برای هر گذرنامه شهروندی از طریق سرمایه‌گذاری دشوار است). از نقطه نظر دارایی، اخذ شهروندی در این کشور باثبات و بی‌طرف می‌تواند به عنوان مانعی در برابر ریسک ژئوپلیتیکی در کشور مبدا نیز عمل کند و هیچ گونه اقامت مالیاتی وجود ندارد، مگر اینکه واقعاً در آنجا زندگی کنید (حتی در آن صورت، مالیات بر درآمد وجود ندارد).

برای حفظ شهروندی یا پاسپورت خود هیچ الزامی برای اقامت وجود ندارد. اگر کسی فوراً شهروندی نمی‌خواهد، سنت کیتس و نویس مجوزهای اقامت معمولی را نیز ارائه می‌دهد (مثلاً از طریق توافق‌نامه‌های سرمایه‌گذاری یا مالیاتی)، اما این مجوزها کمتر مورد پیگیری قرار می‌گیرند زیرا CBI اصلی‌ترین راه است (اقامت دائم از طریق سرمایه‌گذاری به عنوان گامی به سمت شهروندی ممکن است، اما بیشتر آنها مستقیماً از طریق CBI می‌روند). تابعیت مضاعف مجاز است و کل فرآیند را می توان محتاطانه نگه داشت (عدم اعلام عمومی شهروندان جدید).

از دیدگاه تابعیت (اگر کسی از طریق CBI اقدام نکرده باشد)، می‌تواند پس از ۱۴ سال اقامت عادی شهروند شود، اما با توجه به کارایی برنامه CBI، تعداد کمی این مسیر را انتخاب می‌کنند. جالب اینجاست که نویس یک برنامه اقامت مالیاتی دارد که در آن با پرداخت هزینه ثابت سالانه، می‌توان دارنده گواهی اقامت مالیاتی شد - برای کسانی که برای نشان دادن کشور خود به گواهی اقامت مالیاتی نیاز دارند مفید است (اما این جدا از اقامت دائم قانونی است).

موناکو: Elite Euro Haven بدون مالیات بر درآمد

حریم خصوصی مالی و ثبات بانکی: موناکو بهشت ​​نخبگانی است که به خاطر حفظ حریم خصوصی سخت و ثبات بانکی درجه یک، مشابه دیگر حوزه های قضایی فراساحلی، شناخته شده است. موناکو به عنوان یک شاهزاده معروف برای پذیرایی از میلیاردرها است قوانین رازداری مالی و حرفه ای که حفظ الف "درجه بالایی از حریم خصوصی داده ها در سیستم بانکی آن." بانکداران و متخصصان قانوناً موظف هستند اطلاعات مشتری را محرمانه نگه دارند و برای تخلفات، مجازات هایی در قانون مجازات مونگاسک وجود دارد. در حالی که موناکو، تحت فشار، موافقت نامه های شفافیت مالیاتی را امضا کرده و اطلاعات را با مجموعه محدودی از کشورها (به ویژه فرانسه و اتحادیه اروپا) مبادله می کند، اما همچنان از فرهنگ صلاحدید حمایت می کند. "ثبت نام در لیست های جهانی حریم خصوصی" و همچنان به ثروتمندان مکانی امن برای نگهداری محرمانه پول ارائه می دهد. در مورد ثبات بانکی، بخش بانکی موناکو، هرچند کوچک (حدود 30 بانک)، بسیار قوی است. بسیاری از بانک‌ها در موناکو زیرمجموعه‌های بانک‌های بزرگ فرانسوی (مانند BNP Paribas، Société Générale) یا بانک‌های خصوصی بین‌المللی هستند، به این معنی که حمایت آن مؤسسات بزرگ را برعهده دارند. تقریبا 70 درصد از دارایی های بانک های موناکو از افراد غیر مقیم است، نشان دهنده اعتماد سرمایه گذاران جهانی به سیستم موناکو است. یورو واحد پولی است (موناکو در اتحادیه گمرکی با فرانسه قرار دارد)، و بانک‌ها از مقررات بانکی اروپا پیروی می‌کنند، با اطمینان بیشتر از نظارت Monegasque. در حافظه اخیر هیچ موردی از ورشکستگی بانکی وجود نداشته است. نقدینگی کافی است، تا حدی به دلیل اقتصاد منحصر به فرد موناکو (مازاد بودجه قوی، بدون بدهی دولتی). در اصل، بانکداری در موناکو ارائه می دهد رازداری مانند سوئیس با امنیت در سطح اتحادیه اروپا. به دلیل توافق با فرانسه، سپرده گذاران توسط بیمه سپرده فرانسوی (تا 100 هزار یورو) محافظت می شوند. علاوه بر این، ثبات سیاسی موناکو - سلطنت طولانی خاندان سلطنتی گریمالدی و یک دولت پایدار طرفدار تجارت - هر گونه خطر کشور را کاهش می دهد. برای کسی که دارایی‌ها را ذخیره می‌کند، موناکو این آرامش را ارائه می‌کند که وجوه در یک است پایدار، به خوبی تنظیم شده و در عین حال حفظ حریم خصوصی صلاحیت قضایی.

حفاظت از دارایی و حقوق مالکیت: سیستم حقوقی موناکو بر اساس قانون مدنی ناپلئونی است و از دارایی ها و دارایی ها محافظت می کند. در حالی که موناکو خود قانون تراست خود را ندارد (کشورهای قانون مدنی معمولاً ندارند)، از سال 2007 اجازه استفاده از تراست های خارجی در موناکو را داده است - به این معنی که می توان به عنوان مثال یک تراست جرسی یا باهامایی ایجاد کرد و تحت شرایط خاصی در موناکو به رسمیت شناخته و اداره شد. این برای برنامه ریزی املاک و حفاظت از دارایی مفید است، اگرچه در عمل بسیاری از ساکنان موناکو به سادگی از تراست های خارج از کشور همراه با حساب های بانکی موناکو استفاده می کنند. موناکو دارای بنیادهایی است (معمولاً برای امور بشردوستانه) و اجازه ایجاد ساختارهای شرکتی (SAMs، SARL) را می دهد که می توانند دارایی ها را نگه دارند یا ثروت خانواده را مدیریت کنند. خیلی به خود می بالد حقوق مالکیت قوی – مالکیت املاک و مستغلات برای خارجی ها آزاد است و بسیار امن است (ملاک در موناکو تا حدودی قیمت نجومی دارد زیرا مالکان احساس می کنند که به همان اندازه ایمن است، بدون مالیات بر دارایی و زمین بسیار محدود). موناکو در صورت وجود معاهدات (مثلاً با فرانسه یا بر اساس برخی کنوانسیون‌های بین‌المللی)، احکام خارجی را اجرا می‌کند، اما عموماً حمایتی است: برای مثال، مالکیت ذی نفع شرکت ها عمومی نیست و موناکو با استناد به حقوق حریم خصوصی در برابر فشار اتحادیه اروپا برای ثبت عمومی مقاومت کردند (موناکو با حکم دادگاه اتحادیه اروپا در سال 2022 مطابقت دارد که ثبت مالکیت ذینفع عمومی حریم خصوصی را نقض می کند). این بدان معنی است که افراد ثروتمند می توانند دارایی های خود را از طریق شرکت های موناکو با درجه بالایی از محرمانگی نگهداری کنند. از نظر حفاظت از دارایی در برابر طلبکاران، موناکو ساختارهای خاصی مانند نویس ندارد، اما عملاً، طلبکاری که بخواهد به دنبال دارایی ها در موناکو برود، با روند دشواری روبرو خواهد شد. قوانین ارث در موناکو از وارث اجباری برای اتباع مونگاسک پیروی می کند، اما برای خارجی ها، عموماً وصیت شما می تواند شرایطی را تعیین کند (موناکو کنوانسیون لاهه را در مورد قوانین قابل اجرا در امور جانشینی تصویب کرد). این امر به مهاجران اجازه می دهد تا قوانین ملی خود را برای ارث اعمال کنند و از قوانین اجباری وراثت اجتناب کنند که برای برنامه ریزی دارایی مهم است. موناکو بدون مالیات بر املاک یا هدیه برای اعضای مستقیم خانواده، برای انتقال ثروت مطلوب است. اجرای قرارداد و چارچوب قانونی برای دارایی های با ارزش بالا عالی است. موناکو میزبان شرکت های حقوقی برتر است و از فرآیندهای حقوقی فرانسوی زبان استفاده می کند که به خوبی قابل درک است. در مجموع، موناکو می دهد آرامش خاطر که دارایی های مشهود و نامشهود فرد تحت حمایت یکی از باثبات ترین محیط های قانونی جهان است که به شدت از حریم خصوصی و دارایی محافظت می کند.

مقررات ارزهای دیجیتال: موناکو محتاط بوده اما به طور فزاینده‌ای به ارزهای دیجیتال علاقه‌مند شده است. هیچ مالیات صریحی برای ارزهای دیجیتال وجود ندارد - و با توجه به عدم وجود کامل مالیات بر درآمد یا سود سرمایه در موناکو برای افراد، هرگونه سود حاصل از ارزهای دیجیتال برای یک ساکن موناکو عملاً معاف از مالیات است (به جز اتباع فرانسوی که با وجود زندگی در موناکو، توسط فرانسه مالیات داده می‌شوند). موناکو در سال‌های اخیر خود را به عنوان یک قطب دوستدار فین‌تک معرفی کرده است: دولت «ابتکار ارز دیجیتال موناکو» را راه‌اندازی کرد و حتی یک طرح بلندپروازانه برای یک ارز دیجیتال موناکویی اعلام کرد (هرچند که هنوز به نتیجه نرسیده است). مقررات هنوز در حال توسعه هستند - از سال 2025، موناکو از مشاغل مرتبط با ارزهای دیجیتال (مانند صرافی‌ها یا ICOها) می‌خواهد که در صورت مشارکت عموم، تحت قوانین امنیتی آن مجاز باشند. مرجع مالی موناکو، CCAF، در سال 2020 اولین ICO کشور را تصویب کرد (یک پروژه جالب که در آن دارندگان توکن می‌توانند به طور بالقوه ساکن شوند). این نشان می‌دهد که موناکو پذیرای پروژه‌های رمزنگاری شده با بررسی دقیق است. برای افراد عادی، داشتن و معامله کریپتو ممنوع نیست . بسیاری از ساکنان موناکو از طریق صرافی‌های سوئیسی یا بین‌المللی در کریپتو سرمایه‌گذاری می‌کنند، زیرا بانک‌های محلی تازه شروع به ارائه خدمات کریپتو کرده‌اند. چند شرکت مستقر در موناکو در حال کار بر روی ادغام کریپتو هستند (به عنوان مثال، ارائه دهنده خدمات مخابراتی موناکو یک توکن کریپتو راه‌اندازی کرد). نکته مهم این است که هیچ مالیات بر ارزش افزوده‌ای برای خرید یا فروش خود کریپتو اعمال نمی‌شود (اگرچه استفاده از کریپتو برای خرید کالا مشمول مالیات بر ارزش افزوده عادی بر روی کالاها است). نگرش دولت به طور کلی نسبت به فناوری بلاکچین مثبت است - موناکو حتی با شرکت‌های کریپتو برای توکنیزه کردن برخی اوراق قرضه جمع‌آوری کمک‌های مالی همکاری کرده است. از نظر شفافیت قانونی: کریپتو به عنوان یک دارایی منقول غیرمادی تلقی می‌شود. در صورت بروز هرگونه اختلاف، طبق قانون مدنی/تجاری عمومی رسیدگی می‌شود. اما به عنوان یک مرکز بانکداری خصوصی، موناکو به احتمال زیاد کریپتو را در بانک‌های خصوصی خود (برای مشتریان مدیریت ثروت) ادغام خواهد کرد تا اینکه به یک کانون خرده‌فروشی کریپتو تبدیل شود. برای یک سرمایه‌گذار خارجی در حوزه کریپتو، زندگی در موناکو به این معنی است که می‌توانید بدون هیچ گونه مالیات محلی، و با بانک‌هایی که اگرچه محافظه‌کار هستند، اما شروع به تطبیق خود کرده‌اند، به تجارت یا نگهداری کریپتو بپردازید (چندین بانک موناکو اکنون می‌توانند از طریق مشارکت، کریپتو را نگهداری کنند). بنابراین، موناکو می‌تواند به طور پیش‌فرض به عنوان یک پناهگاه مالیاتی کریپتو برای افراد - بدون مالیات بر سود سرمایه، بدون مالیات بر درآمد شخصی - همراه با یک آدرس معتبر در نظر گرفته شود. با بهبود چارچوب‌های نظارتی، موناکو می‌تواند خود را به عنوان پناهگاهی برای میلیونرهای دارایی دیجیتال، همانطور که برای میلیونرهای فیات، به بازار عرضه کرده است، معرفی کند.

اقامت و تابعیت

موناکو به دلیل فرآیند اقامت آسان برای ثروتمندان (و همزمان به دلیل سختی اخذ شهروندی موناکو) مشهور است . برای اقامت در موناکو، هیچ سهمیه رسمی برای سرمایه‌گذاری یا طرح ویزای طلایی وجود ندارد؛ بلکه شرط لازم، اثبات خودکفایی مالی و محل سکونت در موناکو است. در عمل، این بدان معناست که متقاضی باید یک حساب بانکی در موناکو باز کند و حداقل ۵۰۰۰۰۰ یورو سپرده گذاری کند (این مبلغ در قانون ثابت نیست، اما بانک‌ها معمولاً برای صدور معرفی‌نامه بانکی لازم، مبلغ قابل توجهی را به عنوان سپرده درخواست می‌کنند). علاوه بر این، برای نشان دادن محل سکونت، باید در موناکو خانه‌ای اجاره یا خریداری کنید. با اجاره‌نامه یا سند و نامه بانکی، به همراه عدم سوء پیشینه، می‌توانید برای کارت اقامت (Carte de Séjour) درخواست دهید . کارت اولیه یک ساله (قابل تمدید)، سپس یک کارت ۳ ساله و پس از ۱۰ سال اقامت مداوم، می‌توان کارت اقامت ۱۰ ساله دریافت کرد . طبق قانون، موناکو حداقل اقامت سالانه را الزامی نمی‌داند، اما عملاً اگر هرگز به آنجا سفر نکنید، تمدید اقامت ممکن است مورد تردید قرار گیرد - با این حال، گذراندن فقط چند ماه در سال معمولاً برای اقامت دائم کافی است.

به عنوان یک مقیم، از سیاست مالیات شخصی صفر موناکو (به جز شهروندان فرانسوی) لذت می برید، و به طور خودکار مقیم مالیات در جاهای دیگر نیستید، که برای کسانی که از کشورهای با مالیات بالا نقل مکان می کنند عالی است. اقامت موناکو همچنین استاندارد بالایی از ایمنی و سبک زندگی را فراهم می کند - بسیاری از خانواده های HNW از محیط امن و با خدمات بالا قدردانی می کنند.

از طرف دیگر، شهروندی در موناکو (تبدیل شدن به مونگاسک) بسیار دشوار است و به ندرت اعطا می‌شود. هیچ برنامه شهروندی از طریق سرمایه‌گذاری وجود ندارد. فرد می‌تواند پس از 10 سال اقامت برای تابعیت درخواست دهد ، اما این امر به صلاحدید شاهزاده است و اغلب مستلزم ترک تابعیت اصلی است (موناکو تابعیت دوگانه را منع می‌کند؛ رسماً، تابعیت دوگانه به رسمیت شناخته نمی‌شود و اخذ تابعیت مونگاسک معمولاً مستلزم انصراف از تابعیت دیگران است). شاهزاده همچنین ممکن است با اعطای مجوز ویژه برای افراد با خدمات فوق‌العاده (چند ده مورد در سال) تابعیت اعطا کند. اکثر مهاجران ثروتمند هرگز تابعیت موناکو را دریافت نمی‌کنند - آنها نیازی به این کار ندارند، زیرا تنها چیزهایی که برای شهروندان محفوظ است، حق رأی و چند نقش خدمات مدنی است. ساکن موناکو می‌تواند با کارت 10 ساله به طور نامحدود در آنجا زندگی کند و در صورت حفظ اصول اولیه (خانه و امور مالی) به راحتی هر دهه تمدید شود.

از نظر تحرک جهانی، یک ساکن موناکو با پاسپورت اصلی خود سفر می کند. اما موقعیت موناکو به این معنی است که ساکنان می توانند در صورت نیاز به راحتی ویزای بلندمدت شینگن دریافت کنند (اگرچه موناکو در شینگن نیست، فرانسه به ساکنان موناکو اجازه می دهد تا آزادانه در شینگن تحت ترتیبات مرتبط تردد کنند). موناکو نبود فرودگاه با هلی‌کوپتر سواری سریع به نیس، فرانسه حل می‌شود - و ساکنان موناکو از مزیت مسیر سریع فرانسوی در فرودگاه نیس برخوردارند.

مالت: مرکز مالی نوظهور اروپا با حفاظت از دارایی های قوی و قوانین مرتبط با رمزارزها

حریم خصوصی مالی و ثبات بانکی: مالت، یک کشور عضو اتحادیه اروپا، با تمرکز بر ایجاد تعادل بین شفافیت و حریم خصوصی، به یک مرکز خدمات مالی مهم تبدیل شده است. مالت به عنوان بخشی از اتحادیه اروپا، به مقرراتی مانند CRS و AMLD پایبند است، بنابراین رازداری بانکی به اندازه مثلاً سوئیس یا موناکو سختگیرانه نیست. با این حال، مالت هنوز هم در عمل برای مشتریان مشروع، محرمانگی بالایی ارائه می‌دهد - رازداری بانکی در قانون بانکداری مالت گنجانده شده است و در حالی که مقامات می‌توانند برای تحقیقات به اطلاعات دسترسی داشته باشند، مالت جزئیات دارنده حساب را منتشر نمی‌کند. این یک حوزه قضایی با محرمانگی بالا نیست، اما یک محیط بانکی محتاطانه تحت هنجارهای اتحادیه اروپا فراهم می‌کند. بانک‌های مالت به طور کلی پایدار هستند. بخش بانکی در مقایسه با اقتصاد مالت نسبتاً بزرگ است و تحت سلطه چند بانک محلی (مانند بانک والتا، HSBC مالت تا همین اواخر) و بانک‌های خصوصی بین‌المللی است. مواردی از چالش‌ها وجود داشته است (یک بانک خصوصی کوچک به دلیل مسائل مربوط به انطباق تعطیل شد)، اما به طور کلی بانک‌های مالت توسط MFSA و ECB (از آنجا که مالت در منطقه یورو است) به خوبی تنظیم می‌شوند. سپرده‌های تا سقف ۱۰۰ هزار یورو توسط ضمانت سراسری اتحادیه اروپا بیمه می‌شوند. جذابیت مالت در بانکداری اغلب به دلیل چابکی و رویکرد خدمات‌گرا و انگلیسی زبان آن است. بسیاری از مهاجران، به لطف فرهنگ بانکداری شخصی‌تر، افتتاح حساب در مالت را آسان‌تر از سایر کشورهای اتحادیه اروپا می‌دانند. از نظر ثبات ، مالت در سال‌های اخیر رشد اقتصادی قوی و بانک مرکزی سالمی دارد که هیچ ریسک ارزی (یورو) ندارد. در حالی که مسائل مربوط به اعتبار مطرح شده است ("اسناد پاناما" برخی از ارتباطات مالتی را نشان داد؛ اتحادیه اروپا دقت انطباق مالت را بررسی کرده است)، مالت اقداماتی را برای تقویت نظارت انجام داده است. مالت برای مشتریان با ارزش بالا، واحدهای بانکی خصوصی و امکان مشارکت در خدمات سرمایه‌گذاری را ارائه می‌دهد، که همه تحت چارچوب قانونی حمایتی اتحادیه اروپا است. در مجموع، مالت حریم خصوصی مالی نسبتاً خوبی و بانک‌های قابل اعتمادی را ارائه می‌دهد ، به خصوص برای کسانی که می‌خواهند حسابی مستقر در اتحادیه اروپا در یک حوزه قضایی کوچکتر داشته باشند که به استقبال از سرمایه خارجی معروف است، جذاب است.

حفاظت از دارایی‌ها و چارچوب‌های قانونی: نظام حقوقی مالت (مبتنی بر قانون مدنی با تأثیرات حقوق عرفی) برای ساختار ثروت بسیار انعطاف‌پذیر است و یک استراتژی عالی برای حفاظت از دارایی‌ها محسوب می‌شود. این کشور دارای قوانین امانی و بنیادی است که برای یک کشور با قانون مدنی غیرمعمول است و برای جذب تجارت بین‌المللی معرفی شده‌اند. یک امانی مالتی می‌تواند تحت قانون امانی و متولیان تأسیس شود. مالت امانی‌ها را به رسمیت می‌شناسد و به افراد غیرمقیم اجازه می‌دهد تا امانی‌هایی را تأسیس کنند که می‌توانند دارایی‌های جهانی را با متولیانی در مالت نگهداری کنند. این امانی‌ها می‌توانند دارای ویژگی‌های حفاظتی باشند و با توجه به اینکه در اتحادیه اروپا قرار دارند، بسیار معتبر تلقی می‌شوند. به طور مشابه، بنیادهای خصوصی مالت (تحت برنامه دوم قانون مدنی) ابزاری قدرتمند برای حفاظت از دارایی‌ها و برنامه‌ریزی جانشینی هستند. یک بنیاد مالتی می‌تواند برای منافع خصوصی یا اهداف خیریه تشکیل شود و می‌تواند دارایی‌هایی مانند سهام شرکت، املاک و مستغلات یا سرمایه‌گذاری‌ها را با قابلیت تعیین ذینفعان در اختیار داشته باشد. بنیادها در مالت می‌توانند انتخاب کنند که به عنوان یک شرکت برای مالیات یا به عنوان یک امانی در نظر گرفته شوند و در مالیات انعطاف‌پذیری ایجاد کنند. هم تراست‌ها و هم بنیادها در مالت از محرمانگی سختگیرانه‌ای برخوردارند - متولیان و مدیران بنیادها ملزم به رعایت قوانین محرمانگی هستند. علاوه بر این، قوانین مالت مقرراتی مانند «دیوار آتش» را ارائه می‌دهند: ادعاهای خارجی (مثلاً ادعاهای وراثت اجباری از کشور دیگر) عموماً بر تراست یا بنیاد مالتی تأثیری نمی‌گذارد، بنابراین دارایی‌ها را از چالش‌های قانونی افراد خارجی محافظت می‌کند.

مالت همچنین در ساختار شرکتی برای نگهداری دارایی ها می درخشد. شرکت های این کشور اغلب در ساختارهای بین المللی به دلیل رژیم های مالیاتی مطلوب (مانند سیستم محاسبه کامل با بازپرداخت مالیات برای سهامداران) که می تواند مالیات موثر بر شرکت های هلدینگ را تا 5% کاهش دهد. حفاظت از دارایی برای دارایی های با ارزش می تواند شامل راه اندازی یک شرکت هلدینگ مالتی یا یک شرکت باشد SPV برای جداسازی آن دارایی ها حمایت از سرمایه گذاران در مالتا تحت قوانین اتحادیه اروپا قوی است. حقوق مالکیت طبق قانون اساسی حمایت می شود و با سرمایه گذاران خارجی به طور مساوی رفتار می شود. هیچ سابقه سلب مالکیت در مالت مدرن وجود ندارد. دادگاه‌ها در مالت مستقل هستند، اگرچه فرآیندهای حقوقی می‌تواند کمی کند باشد، اما آنها قراردادها را محکم نگه می‌دارند.

حقوق مالکیت در مالت محکم است - خارجی‌ها (شهروندان اتحادیه اروپا آزادانه، غیر اتحادیه اروپا با برخی محدودیت‌ها یا مجوزها) می‌توانند ملک بخرند و پس از مالکیت، آن ملک امن است. سیستم ثبت زمین و دفتر اسناد رسمی مالت، سند مالکیت قطعی را تضمین می‌کند. در صورت بروز هرگونه اختلاف بر سر دارایی‌های با ارزش بالا، مراکز قضایی و داوری مالت (مالت دارای یک مرکز داوری بین‌المللی است) می‌توانند با تخصص خود، اغلب به زبان انگلیسی، به آنها رسیدگی کنند.

به طور خلاصه، چارچوب قانونی مالت ارائه می دهد مجموعه ای جامع از گزینه های حفاظت از دارایی - تراست ها، بنیادها، شرکت های با مالیات پایین - تحت یک حوزه قضایی اتحادیه اروپا، آن را برای حفظ ثروت همراه با برنامه ریزی مالیاتی قانونی بسیار جذاب می کند.

مقررات ارزهای دیجیتال: مالت به دلیل تصویب اولیه و پیشگیرانه قوانین رمزنگاری، خود را به عنوان «جزیره بلاک چین» معرفی کرده است. در سال 2018، مالت سه قانون را معرفی کرد: قانون دارایی های مالی مجازی (VFA).از قانون ترتیبات و خدمات فناوری نوآورانه (ITAS).، و قانون مرجع نوآوری دیجیتال مالت (MDIA).. اینها یک چارچوب نظارتی کامل را برای مشاغل ارزهای دیجیتال و بلاک چین ایجاد کردند - ICOها، صرافی ها، ارائه دهندگان کیف پول و حتی گواهینامه پلتفرم های DLT را پوشش می دهند. قانون VFA مقرر می‌دارد که شرکت‌هایی که خدماتی را به صورت رمزنگاری منتشر می‌کنند یا ارائه می‌کنند (که تحت قانون مالت «دارایی‌های مالی مجازی» نامیده می‌شوند) باید مجوز داشته باشند و استانداردهای انطباق قوی، از جمله الزامات کاغذ سفید برای ICOها و قوانین احتیاطی برای مبادلات را رعایت کنند. این امر در ابتدا نام‌های بزرگ ارزهای دیجیتال را به خود جلب کرد (بایننس در سال 2018 به مالت نقل مکان کرد، اگرچه بعداً غیرمتمرکز شد).

از دیدگاه مالیاتی، مالت با کریپتو مانند سایر دارایی های نامشهود رفتار می کند: سرمایه گذاری بلندمدت در ارزهای دیجیتال توسط افراد می تواند بدون مالیات باشد (اگر به عنوان یک سرمایه گذاری شخصی نگهداری شود، هیچ سود سرمایه ای وجود ندارد)، در حالی که تجارت مشاغل رمزنگاری یا رمزنگاری مشمول مالیات بر درآمد است (35٪ شرکتی، با بازپرداخت احتمالی به سهامداران که مالیات مؤثر را تا 5٪ کاهش می دهد). برای مالیات بر ارزش افزوده، تراکنش‌های ارز دیجیتال (مانند مبادله کریپتو با فیات) طبق روال اتحادیه اروپا از مالیات بر ارزش افزوده معاف هستند.

مقررات شفاف مالت به کسب و کارهای رمزنگاری اطمینان حقوقی می دهد - صرافی ها می توانند مجوز بگیرند (مجوز کلاس 4 VFA برای عملیات کامل، اگرچه تعداد کمی از آنها این فرآیند را به دلیل سخت گیری آن تکمیل کرده اند). برخی این کار را انجام دادند و مالت را به یکی از اولین حوزه‌های قضایی با صرافی‌های رمزنگاری مجاز تحت قوانین خاص تبدیل کردند. همچنین، صندوق‌هایی که در ارزهای دیجیتال سرمایه‌گذاری می‌کنند، می‌توانند در مالتا به‌عنوان صندوق‌های سرمایه‌گذاری جایگزین با برکت MFSA راه‌اندازی شوند که شامل دارایی‌های مجازی نیز می‌شود.

برای علاقه‌مندان به ارزهای دیجیتال که به مالت نقل مکان می‌کنند، یکی از مزایای بزرگ این است که مالت مالیات مطلوبی را برای افراد مقیم و غیرمقیم در مورد ارزهای دیجیتال ارائه می‌دهد . نکته قابل توجه این است که دولت مالت تصریح کرده است که ارزهای دیجیتال که به عنوان سرمایه‌گذاری بلندمدت شخصی نگهداری می‌شوند، مشمول مالیات بر سود سرمایه نیستند. اگر کسی به عنوان یک کسب و کار تجارت کند، مشمول مالیات است، اما سایر مشوق‌های مالیاتی مالت (مانند رژیم اقامت غیرمقیم یا استفاده از ساختارهای شرکتی) می‌تواند این موضوع را کاهش دهد. علاوه بر این، اگر کسی بدون اقامت در مالت، مقیم مالیاتی شود، فقط بر درآمد منبع مالت و درآمد خارجی ارسالی مالیات وضع می‌کند. بنابراین اگر آنها ارزهای دیجیتال را در صرافی‌های خارجی معامله کنند و سود را به مالت ارسال نکنند، در مالت مالیات صفر می‌پردازند - که در واقع یک راه گریز قانونی برای بسیاری از مهاجرانی است که امور مالی خود را هوشمندانه ساختار می‌دهند.

موضع نظارتی مالت نیز به معنای الف است محیط حمایتی – پشتیبانی دولتی (MDIA) برای پروژه های بلاک چین وجود دارد و این جزیره کنفرانس ها و استعدادهای ارز دیجیتال زیادی را جذب کرده است. باز کردن حساب‌های بانکی برای کسب‌وکارهای رمزنگاری همچنان می‌تواند چالش‌برانگیز باشد (مانند هر کشوری، بانک‌ها محافظه‌کار هستند)، اما با ورود بانک‌های کوچک دوستدار فین‌تک، به تدریج بهبود یافته است.

برنامه های اقامت و شهروندی

مالتا دو مسیر برجسته را ارائه می دهد که مهاجران با ارزش خالص را جذب می کند: الف برنامه اقامت بر اساس سرمایه گذاری و یک تابعیت از طریق سرمایه گذاری (طبیعی شدن) برنامه ای که هر دو از محبوب ترین ها در اروپا هستند.

• برنامه اقامت دائم مالت (MPRP): با سرمایه گذاری در اقتصاد مالت، افراد می توانند به دست آورند اقامت دائم (حق زندگی در مالتا به طور نامحدود). الزامات در حال حاضر شامل ترکیبی از کمک دولت (100-150 هزار یورو بسته به اجاره یا خرید ملک)، کمک مالی به یک سازمان غیردولتی محلی (2 هزار یورو) و سرمایه گذاری در ملک (خرید ملک ≥300-350 هزار یورو یا اجاره ≥10-12 هزار یورو در سال) است. این برنامه به تنهایی اجازه کار اعطا نمی کند اما کارت اقامت مادام العمر (قابل تمدید هر 5 سال) را می دهد و امکان سفر بدون ویزا در شینگن را فراهم می کند. MPRP برای کسانی جذاب است که می خواهند جای پای اتحادیه اروپا داشته باشند اما شاید بلافاصله تابعیت نداشته باشند. دارد بدون نیاز به حداقل اقامت، و آن می توان پله ای برای شهروندی از طریق تابعیت پس از 5+ سال (با صلاحدید) باشید.

• تابعیت مالتا با تابعیت برای خدمات استثنایی با سرمایه گذاری مستقیم (اغلب به نام شهروندی مالت از طریق سرمایه گذاری): این یکی از تنها راه های مورد تایید اتحادیه اروپا برای مستقیم شهروندی اتحادیه اروپا است. این فرآیند ابتدا مستلزم دریافت وضعیت اقامت در مالتا است، سپس پس از یک دوره 12 ماهه یا 36 ماهه (بسته به میزان سرمایه گذاری) می توان شهروندی دریافت کرد. کمک های مورد نیاز سنگین است: الف کمک مالی به صندوق توسعه ملی مالت به مبلغ 750,000 یورو (برای مسیر 1 ساله) یا 600,000 یورو (برای مسیر 3 ساله)، به همراه خرید یا اجاره ملک (خرید ≥ 700 هزار یورو یا اجاره ≥ 16 هزار یورو در سال، به مدت 5 سال نگهداری می شود)، به علاوه 10,000 یورو کمک مالی به یک موسسه خیریه مالتی مجموع هزینه ها به راحتی برای یک متقاضی مجرد (بیشتر با خانواده) از 800 هزار یورو فراتر می رود. در مقابل، می توان پاسپورت مالتی (EU) را، معمولاً در عرض 1 تا 3 سال، پس از بررسی دقیق و رعایت مدت زمان اقامت دریافت کرد. پاسپورت مالت بسیار قدرتمند است (حدود 184 کشور بدون ویزا از جمله اتحادیه اروپا، انگلستان، لغو روادید ایالات متحده و غیره) و حق زندگی در هر نقطه از اتحادیه اروپا را اعطا می کند. تابعیت مضاعف مجاز است. این برنامه محدود است (در مجموع فقط حدود 1,500 متقاضی) و به دلیل بررسی دقیق اتحادیه اروپا شامل یک فرآیند بررسی سفت و سخت است.

• اقامت عادی و اقامت مالیاتی : مالت به طور جداگانه شرایط جذابی را برای کسانی که به ساکنان عادی تبدیل می‌شوند (مثلاً فقط با اجاره یک مکان و زندگی بیش از ۱۸۳ روز) ارائه می‌دهد. برنامه اقامت جهانی مالت به اتباع غیر اتحادیه اروپا اجازه می‌دهد تا با اجاره/خرید ملک و پرداخت حداقل مالیات ۱۵۰۰۰ یورو در سال (مالیات ثابت ۱۵٪ بر درآمد خارجی پرداخت شده، با حداقل ۱۵ هزار یورو) اجازه اقامت قابل تمدید دریافت کنند. این برای بازنشستگان یا کارآفرینانی که می‌خواهند از سبک زندگی و وضعیت مالیاتی غیرمستقل مالت لذت ببرند، مناسب است. اتباع اتحادیه اروپا حتی آسان‌تر هم هستند - آنها می‌توانند با یک ثبت نام ساده (بدون نیاز به سرمایه‌گذاری) به مالت نقل مکان کنند و اغلب از برنامه بازنشستگی یا فقط وضعیت خودکفایی استفاده می‌کنند.

برای افراد با دارایی خالص بالا، امکان ترکیب برنامه‌های مالت یک مزیت بزرگ است: به عنوان مثال، یک فرد می‌تواند ابتدا اجازه اقامت مالت یا حتی شهروندی سریع را دریافت کند و سپس از رژیم مالیاتی مطلوب مالت بهره‌مند شود (بدون مالیات بر درآمد خارجی، بدون مالیات بر ثروت یا ارث، و احتمالاً در صورت لزوم، بر اساس حواله یا طرح‌های مالیاتی مسطح). این بدان معناست که فرد می‌تواند در مدت زمان نسبتاً کوتاهی شهروند اتحادیه اروپا شود و از نظر قانونی مالیات‌ها را بهینه کند.

سهولت جابجایی در مالت قابل توجه است - این کشور انگلیسی زبان است و بوروکراسی ساده‌ای نسبت به برخی کشورها دارد و این برنامه‌های سرمایه‌گذاری در قانون به خوبی تعریف شده‌اند. مزایای «تحرک جهانی» شهروندی مالت آشکار است (آزادی جابجایی در اتحادیه اروپا، گذرنامه بسیار معتبر)، در حالی که اقامت دائم مالت به افراد اجازه سفر به شنگن را نیز می‌دهد. حتی کسانی که فقط اقامت دریافت می‌کنند، اغلب از سفر بدون ویزا در اروپا و یک پایگاه راحت مدیترانه‌ای لذت می‌برند.

در پایان، حوزه‌های قضایی مختلف از جنبه‌های مختلفی برتری دارند . به عنوان مثال، سوئیس و سنگاپور به دلیل ثبات و اختیار عمل همه جانبه متمایز هستند؛ امارات متحده عربی آزادی مالیاتی بی‌نظیر و سهولت ورود را ارائه می‌دهد؛ سنت کیتس و نویس شهروندی سریع و حفاظت از دارایی‌های قابل توجهی را ارائه می‌دهد؛ در حالی که گزینه‌های اروپایی مانند لوکزامبورگ و مالت، ثبات را با مسیرهای جذاب اقامت/شهروندی ترکیب می‌کنند. افراد با دارایی خالص بالا اغلب بر اساس اولویت‌های خود انتخاب می‌کنند - حداکثر حریم خصوصی و حفاظت از دارایی‌ها ممکن است فرد را به ساختارهای نویس یا کیمن سوق دهد؛ جابجایی با تحرک جهانی ممکن است شهروندی مالت یا سنت کیتس را ترجیح دهد؛ کسب و کار و سبک زندگی می‌تواند به سنگاپور یا دبی اشاره داشته باشد؛ و مدیریت جامع ثروت در یک محیط پایدار مبتنی بر قانون ممکن است سوئیس یا لوکزامبورگ را برجسته کند.

در نهایت، بهترین استراتژی ممکن است شامل استفاده از حوزه های قضایی متعدد باشد: برای مثال، مقیم شدن در یک کشور دوستدار مالیات، داشتن دارایی از طریق یک نهاد در حوزه قضایی حفاظتی دیگر، و گرفتن پاسپورت از دیگری برای آزادی سفر. کشورهای فوق، چه به تنهایی و چه به صورت ترکیبی، جهان را ارائه می دهند بهترین ترکیب از امنیت دارایی، آزادی مالی، و سهولت جابجایی. با انتخاب دقیق حوزه قضایی که با اهداف فرد همسو می شود، یک مهاجر می تواند واقعاً زندگی خود را بین المللی کند - ایمن سازی دارایی های فیزیکی و دیجیتالی، بهینه سازی مالیات ها، و به دست آوردن آزادی زندگی و حرکت بر اساس شرایط خود.