مالیات دهندگان ارمنی باید اظهارنامه های حضانت را نگه دارند- رسیدها، قراردادها، حقوق و دستمزد و صورتحسابهای بانکی - برای اثبات پروندهها و حسابرسیها؛ سوابق الکترونیکی در صورت دسترسی و قابل چاپ بودن قابل قبول هستند.
در طول حسابرسیها، ممکن است از افراد خواسته شود که ظرف ۳ روز کاری صورتحسابهای بانکی خود را ارائه دهند؛ عدم رعایت این قانون ممکن است منجر به جریمه شود.
کمیته درآمد ایالتی (SRC) مسائل را مطرح میکند تأییدیههای اقامت مالیاتی ظرف ۲ روز کاری و گواهیهای مالیاتی پرداخت شده به افراد غیرمقیم ظرف ۱۰ روز کاری.
صورتحسابهای رسمی از حساب مالیاتی شخصی آنلاین شما، سوابق معتبری محسوب میشوند و میتوانند برای استفاده در ارمنستان و خارج از کشور چاپ شوند.
میزان رعایت اعلامیه درآمد جهانی همچنان پایین است، بنابراین توجه حسابرسی به طور فزایندهای به سوابق قابل تأیید و صورتهای حضانت بستگی دارد.
ثبت خوب سوابق، بهترین دفاع حسابرسی شماست. در ارمنستان، «اظهارنامههای حضانت» و گواهیهای مالیاتی رسمی، میزان درآمد، پرداختها و محل اقامت مالیاتی شما را اثبات میکنند. دانستن اینکه کدام سوابق را باید نگه دارید، با چه فرمتی و با چه سرعتی باید آنها را تهیه کنید، میتواند در پاسخ حسابرسی یا ادعای اعتبار مالیاتی خارجی، موفقیت یا شکست ایجاد کند.
در زیر یک راهنمای کاربردی و مناسب برای ارمنستان در مورد صورتحسابهای حضانت، گواهیهای مالیاتی و سوابق الکترونیکی آمده است - اینکه چه چیزهایی را باید نگه دارید، چه زمانی درخواست کنید و زمانبندیهای تعیینشده توسط قانون مالیات چیست.
برای رعایت قوانین مالیاتی ارمنستان به کمک نیاز دارید؟
وکلای مجاز ما راهنماییهای جامعی در مورد اقامت مالیاتی، اظهارنامههای حضانت و آمادهسازی حسابرسی در ارمنستان ارائه میدهند.
خدمات ما را کاوش کنیدفهرست مندرجات
- چارچوب قانونی: تعهدات قانون مالیات جمهوری ارمنستان برای ثبت سوابق و سوابق الکترونیکی
- مواردی که به عنوان صورتحسابهای حضانت محسوب میشوند: رسیدها، قراردادها، حقوق و دستمزد و صورتحسابهای بانکی
- گواهیهای مالیاتی رسمی: تأیید اقامت و گواهیهای پرداخت مالیات برای افراد غیرمقیم
- اظهارنامههای درآمد شخصی (اظهارنامه جهانی): چه کسی باید اظهارنامه را ارائه دهد، میزان انطباق و ریسک حسابرسی
- ثبت الکترونیکی و قالبهای قابل قبول سند: حسابهای مالیاتی آنلاین و سوابق رسمی قابل چاپ
چارچوب قانونی: تعهدات قانون مالیات جمهوری ارمنستان برای ثبت سوابق و سوابق الکترونیکی
قانون مالیات جمهوری ارمنستان، مودیان مالیاتی را ملزم میکند که اسناد پشتیبان حسابداری و اظهارنامههای مالیاتی خود - مانند رسیدها و قراردادها - را نگهداری کنند تا محاسبات در طول حسابرسیها قابل تأیید باشند. این سوابق باید به درخواست مقامات مالیاتی، ضمیمه یا برای اثبات دادههای مالیاتی ثبتشده در دسترس باشند. این قانون همچنین تصدیق میکند که صورتهای مالی رسمی حسابهای مالیاتی شخصی که به صورت الکترونیکی قابل دسترسی هستند، سوابق معتبری برای اهداف اثباتی، از جمله چاپ آنها در صورت نیاز برای حسابرسی یا استفاده فرامرزی، هستند. برای قوانین کلی نگهداری سوابق و گواهی، به مواد ۳۱۲ تا ۳۱۵ قانون مالیات مراجعه کنید.
- مودیان مالیاتی باید اسناد پشتیبان اظهارنامهها و محاسبات خود را نگه دارند (مادههای ۳۱۲ تا ۳۱۳ قانون مالیات).
- دسترسی الکترونیکی و چاپ صورتحسابهای رسمی مالیات شخصی صراحتاً مجاز است و چنین صورتحسابهایی به عنوان سوابق رسمی تلقی میشوند (ماده ۳۱۳).
- برای کسبوکارهایی که در ارمنستان فعالیت میکنند، تعهدات اصلی حسابداری و حسابرسی نیز از قوانین حسابداری ملی سرچشمه میگیرند و توسط کمیته درآمد دولت (SRC) اجرا میشوند.
اگر در حال ثبت یا گسترش یک شرکت هستید، مطمئن شوید که لیست حقوق و دستمزد، قراردادها و سوابق مالیاتی شما با استانداردهای ارمنستان مطابقت دارد. درباره ثبت شرکت و مالیات در ارمنستان بیشتر بدانید.
مواردی که به عنوان صورتحسابهای حضانت محسوب میشوند: رسیدها، قراردادها، حقوق و دستمزد و صورتحسابهای بانکی
در عمل، «اظهارنامههای حضانت» مدرکی هستند که درآمد، هزینهها و مالیات کسر شده شما را در ارمنستان اثبات میکنند. طبق الزام قانون مالیات برای نگهداری اسناد پشتیبان، موارد زیر معمولاً به عنوان اظهارنامههای حضانت برای افراد و مشاغل عمل میکنند:
- رسید و فاکتور برای هزینههای قابل کسر و هزینههای تجاری (قانون مالیات، مواد ۳۱۲-۳۱۳).
- قراردادها و ضمائم (استخدام، خدمات، اجارهنامهها، قراردادهای وام) که از دعاوی درآمد یا هزینه پشتیبانی میکنند (مواد ۳۱۲-۳۱۳).
- سوابق حقوق و دستمزد: فیشهای حقوقی، خلاصههای مالیات تکلیفی و اظهارنامههای کارفرما که مالیات بر درآمد شخصی و کمکهای اجتماعی را تأیید میکنند؛ مشاغل باید سوابق حسابداری مطابق با قوانین ارمنستان را حفظ کنند.
- صورتحسابهای بانکی، که ممکن است در حسابرسیها برای تأیید تراکنشها و درآمد درخواست شود. افراد میتوانند ملزم به ارائه اظهارنامهها ظرف ۳ روز کاری شوند و در صورت عدم رعایت، جریمه شوند.
چک لیست سریع: اظهارات حضانت که باید نگه دارید
- رسیدها/فاکتورهای رسمی برای هرگونه هزینه مرتبط با درآمد.
- قراردادها و اصلاحات مربوط به استخدام، خدمات، اجاره، وام امضا شده است.
- فیشهای حقوق و دستمزد و حقوق و دستمزد کسر شده؛ تأییدیههای کارفرما.
- صورتحسابهای بانکی برای تمام حسابهای مورد استفاده برای درآمد/هزینه در ارمنستان.
- رسیدها و تأییدیههای پرداخت مالیات از حساب شخصی SRC.
نکته: اگر در حال اخذ یا تمدید اقامت در ارمنستان (اجازه اقامت یا شهروندی) هستید، ارائه مدارک مالیاتی معتبر به اثبات درآمد قانونی و ارتباط شما با این کشور کمک میکند. منابع ما در مورد مجوزهای اقامت و شهروندی را ببینید.
گواهیهای مالیاتی رسمی: تأیید اقامت و گواهیهای پرداخت مالیات برای افراد غیرمقیم
معمولاً برای ثبت بینالمللی و معافیت از مالیات مضاعف، دو گواهی SRC مورد نیاز است:
- تأیید اقامت مالیاتی: تأیید میکند که فرد (یا شرکت) مقیم مالیاتی ارمنستان است - که اغلب توسط مقامات مالیاتی خارجی برای اعطای مزایای قراردادی مورد نیاز است. SRC باید این گواهی را ظرف 2 روز کاری بنا به درخواست صادر کند (قانون مالیات، ماده 314).
- گواهی مالیات پرداخت شده به ارمنستان (برای افراد غیرمقیم): شواهدی از کسر مالیات یا مالیات پرداخت شده از درآمد با منشأ ارمنی ارائه میدهد تا یک فرد غیرمقیم بتواند در حوزه قضایی خود، اعتبار مالیاتی خارجی مطالبه کند. کمیسیون مالیات باید این را ظرف 10 روز کاری از تاریخ درخواست صادر کند (ماده 315 قانون مالیات).
به کدام سند و چه زمانی نیاز دارید
| سند | استفاده مشترک | زمان صدور |
|---|---|---|
| تأیید اقامت مالیاتی | مزایای قرارداد را مطالبه کنید یا اقامت مالیاتی ارمنستان را در خارج از کشور اثبات کنید | ظرف ۲ روز کاری از تاریخ درخواست (ماده ۳۱۴ قانون مالیات) |
| گواهی پرداخت مالیات (برای افراد غیرمقیم) | اعتبار مالیاتی خارجی برای درآمد حاصل از منابع ارمنی در کشور مبدا | ظرف 10 روز کاری از تاریخ درخواست (ماده 315 قانون مالیات) |
| صورت حساب بانکی | حسابرسی اثبات معاملات و درآمد | در صورت درخواست، ظرف ۳ روز کاری ارائه دهید؛ جریمه در صورت عدم موفقیت |
| صورت حساب مالیات شخصی | اثبات پروندهها، مانده حسابها و پرداختها | بصورت آنلاین موجود است؛ قابل چاپ و رسمی تلقی میشود (ماده ۳۱۳ قانون مالیات) |
نحوه درخواست گواهینامهها (اقامت یا مالیات پرداخت شده)
- جمعآوری مدارک شناسایی و پشتیبان: گذرنامه/شناسنامه، شماره شناسایی مالیاتی و هرگونه مدرک پرداخت یا کسر مالیات مربوطه که با سوابق SRC مطابقت داشته باشد (اسناد پشتیبان برای اثبات درخواستها طبق مواد ۳۱۲ تا ۳۱۳ لازم است).
- ارسال درخواست به SRC: افراد میتوانند از طریق حساب مالیاتی شخصی خود که رسمی و قابل چاپ تلقی میشود (ماده ۳۱۳) به صورتهای رسمی دسترسی داشته باشند. شما میتوانید از طریق SRC با استفاده از همان حساب شخصی یا از طریق درخواست مستقیم، حسب مورد، درخواست صدور گواهی کنید.
- پیگیری جدول زمانی قانونی: تأییدیههای اقامت ظرف ۲ روز کاری و گواهیهای پرداخت مالیات افراد غیرمقیم ظرف ۱۰ روز کاری (مواد ۳۱۴-۳۱۵).
آیا قصد سرمایه گذاری یا مهاجرت به ارمنستان را دارید؟
از وکلای مجاز ما، راهنماییهای حقوقی تخصصی در مورد گواهیهای اقامت مالیاتی، الزامات انطباق و آمادهسازی حسابرسی دریافت کنید.
تماس با تیم مااظهارنامههای درآمد شخصی (اظهارنامه جهانی): چه کسی باید اظهارنامه را ارائه دهد، میزان انطباق و ریسک حسابرسی
ارمنستان در حال اجرای یک چارچوب جهانی برای اظهارنامه درآمد شخصی است تا شفافیت و انطباق مالیاتی را گسترش دهد. دادههای اخیر گزارش شده در رسانههای ارمنستان نشان میدهد که تعداد ثبت اظهارنامهها در مقایسه با جمعیت هدف بسیار کم است: ۳۵۰۰۰ نفر از حدود ۹۰۰۰۰۰ نفر تا آوریل ۲۰۲۵ اظهارنامههای درآمدی خود را ارائه دادهاند (≈۳.۹٪). به طور جداگانه، رئیس SRC با اشاره به فعالیت اقتصاد سایه، گردش مالی حدود ۲۴۰ میلیارد درام ارمنستان را تخمین زده است که نشاندهنده تمرکز دولت بر مسیرهای درآمدی و تراکنشهای قابل تأیید است.
این برای شما چه معنی دارد:
- انتظار میرود توجه بیشتری به شواهد مستند شود. کمیسیون بورس و اوراق بهادار سنگاپور (SRC) این اختیار را دارد که به سرعت - در صورت وجود صورتحساب بانکی، ظرف ۳ روز کاری - صورتحسابهای بانکی و سایر صورتحسابهای مربوط به اموال توقیفی را برای تأیید ارقام گزارششده درخواست کند.
- یک زنجیره شواهد و مدارک تمیز را حفظ کنید. رسیدها، قراردادها، سوابق حقوق و دستمزد و صورتحسابهای مالیاتی آنلاین باید سازماندهی شده و قابل بازیابی باشند تا بتوانند اظهارنامه جهانی شما و هرگونه بررسی حسابرسی بعدی را اثبات کنند (قانون مالیات، مواد ۳۱۲-۳۱۳).
- اگر درآمد برون مرزی دارید یا متقاضی اعتبار مالیاتی خارجی یا معافیت از معاهدات هستید، برای دریافت گواهیهای SRC که در بالا مورد بحث قرار گرفت، از قبل برنامهریزی کنید.
برای استراتژیهای بایگانی سفارشی، نمای کلی ما از مالیات در ارمنستان را ببینید و در اوایل فصل ثبت اظهارنامه مالیاتی با ما تماس بگیرید.
ثبت الکترونیکی و قالبهای قابل قبول سند: حسابهای مالیاتی آنلاین و سوابق رسمی قابل چاپ
اداره مالیات ارمنستان سوابق الکترونیکی را میپذیرد و صورتهای مالی رسمی موجود از طریق حساب آنلاین شخصی مودی مالیاتی را به عنوان اسناد معتبر به رسمیت میشناسد. شما میتوانید به صورتهای مالی حساب شخصی خود دسترسی داشته باشید و آنها را چاپ کنید و این نسخههای چاپی طبق ماده ۳۱۳ قانون مالیات به عنوان سوابق رسمی در نظر گرفته میشوند.
نکات کاربردی در مورد قالبها و گردش کار:
- نسخههای PDF صورتحسابهای شخصی SRC خود را برای بایگانیهایتان دانلود یا چاپ کنید؛ اینها سوابق رسمی مناسب برای حسابرسی یا درخواستهای مالیات خارجی هستند (ماده ۳۱۳).
- قراردادها، فاکتورها و اسناد حقوق و دستمزد را به صورت الکترونیکی قابل جستجو ذخیره کنید؛ در صورت وجود، اصل اسناد را برای تأیید صحت در صورت بررسی، نگه دارید (مواد ۳۱۲-۳۱۳).
- آماده باشید تا در صورت درخواست SRC در طول بررسیها یا حسابرسیها، فوراً صورتحسابهای بانکی را دریافت کنید (۳ روز کاری).
اگر برنامههای اقامت یا مهاجرت شما به سابقه مالیاتی بدون مشکل بستگی دارد، نگهداری اسناد خود را با استراتژی اقامت و ویزای خود هماهنگ کنید. برای صاحبان مشاغل و پیمانکاران، مطمئن شوید که مجموعه حسابداری شما از الزامات مدارک ارمنستان پشتیبانی میکند. برای مراحل انطباق عملی، به ثبت کسب و کار مراجعه کنید.
نتیجه
صورتهای مالی و گواهیهای مالیاتی ارمنستان، ستون فقرات آمادگی حسابرسی و بایگانیهای فرامرزی هستند. رسیدها، قراردادها، سوابق حقوق و دستمزد و صورتهای بانکی را مرتب نگه دارید؛ برای صورتهای رسمی به حساب شخصی SRC خود تکیه کنید؛ و برای بایگانیهای خارجی، گواهیهای اقامت یا مالیات پرداخت شده را به موقع درخواست کنید. این مراحل ریسک حسابرسی را کاهش میدهد و تعهدات ارمنستان و کشور مبدا شما را هماهنگ نگه میدارد (مواد ۳۱۲ تا ۳۱۵ قانون مالیات؛ جدول زمانی SRC).
آمادهاید تا از رعایت قوانین مالیاتی خود در ارمنستان اطمینان حاصل کنید؟
وکلای مجاز ما راهنماییهای شخصیسازیشدهای در مورد صورتحسابهای حضانت، گواهیهای مالیاتی و آمادهسازی حسابرسی برای محافظت از منافع شما ارائه میدهند.
از پشتیبانی حقوقی متخصص بهرهمند شویدسوالات متداول
به دنبال پشتیبانی حقوقی جامع در ارمنستان هستید؟
از رعایت قوانین مالیاتی گرفته تا ثبت کسب و کار، مجوزهای اقامت و راهنماییهای سرمایهگذاری - وکلای مجاز ما اینجا هستند تا به شما کمک کنند.
از مرکز منابع اصلی ما دیدن کنید