ارمنستان در حال اجرای تدریجی محاسبات مالیات بر درآمد سادهشده و اظهارنامه الکترونیکی در طول سالهای 2024 تا 2026 است؛ کمیته درآمد ایالتی (SRC، "خدمات درآمد ایالتی ارمنستان") اظهارنامهها را از دادههای رسمی از قبل پر خواهد کرد.
- برای سال مالی ۲۰۲۴، افراد مقیم ارمنستان باید در صورت کسب درآمد از طریق اشتغال، درآمد حقوق مدنی (فریلنسری)، داشتن برخی مناصب دولتی/مالکیتی، دریافت سود قابل گزارش AML، یا دریافت/صدور وامهای ≥۲۰ میلیون درام، و سایر موارد مندرج در ماده ۵۳ قانون مالیات، اظهارنامه مالیاتی خود را ارائه دهند.
- اعلامیههای ۲۰۲۴ تا تاریخ مذکور مهلت دارند. 1 نوامبر، 2025 (تمدید مهلت انتقال). ثبت درخواستها به صورت آنلاین از طریق پورتال SRC با استفاده از شناسه الکترونیکی/امضای الکترونیکی انجام میشود؛ سالهای آینده بازه زمانی مارس تا جولای را هدف قرار میدهند.
- اظهارنامه مالیاتی از پیش پر شده خود را بررسی کنید، سایر درآمدها (مثلاً اجاره) را اضافه کنید، امضای الکترونیکی خود را ثبت کنید و برای جلوگیری از جریمه ارسال کنید؛ مقامات قصد دارند شهروندانی را که صرفاً اظهارنامههای از پیش پر شده را میپذیرند، از جریمه معاف کنند.
برای رعایت قوانین مالیاتی ارمنستان به کمک نیاز دارید؟ وکلای مجاز ما میتوانند مراحل راهاندازی شناسه الکترونیکی، دسترسی به پورتال، بررسی دادهها و ثبت پروندههای جاری را انجام دهند.
از کمک حقوقی متخصص بهرهمند شویدثبت اظهارنامههای مالیات بر درآمد سادهشده ارمنستان با اظهارنامههای تکمیلشده خودکار، بهصورت آنلاین در حال انجام است. اگر شما یک کارمند مقیم، فریلنسر یا صاحب کسبوکار کوچک هستید، این موضوع مهم است: شما باید اکنون سوابق را آماده کنید تا بتوانید اعداد از پیش پر شده اداره درآمد ایالتی را تأیید کنید، هرگونه درآمد از دست رفته را اضافه کنید و به موقع ارسال کنید. در اینجا مواردی که باید ارسال کنید، نحوه آمادهسازی و نحوه جلوگیری از جریمهها آمده است.
فهرست مندرجات
- معنای اجرای طرح ۲۰۲۴-۲۰۲۶ برای ساکنان و کسبوکارهای کوچک ارمنستان
- چه کسانی باید طبق ماده ۵۳ اقدام کنند: کارمندان، مشاغل آزاد، مقامات دولتی و موارد دیگر
- جدول زمانی ثبت و انتقال: اعلامیههای ۲۰۲۴، تمدید شده در ۱ نوامبر
- نحوه ثبت درخواست از طریق پورتال الکترونیکی SRC (گام به گام)
- چه چیزی را الان آماده کنیم: یک چک لیست سریع
- اجتناب از جریمهها و پایبندی به تعهدات
- پشتیبانی حرفهای برای راهاندازی، بایگانی و انطباق مداوم با قوانین
- سوالات متداول
معنای اجرای طرح ۲۰۲۴-۲۰۲۶ برای ساکنان و کسبوکارهای کوچک ارمنی
ارمنستان در حال معرفی اظهارنامههای مالیات بر درآمد شخصی سادهشده و عمدتاً از پیش پر شده و یک فرآیند ثبت کاملاً الکترونیکی در طول سالهای 2024-2026 است. کمیته درآمد ایالت (SRC) از گزارشهای دستمزد کارفرمایان و سایر دادههای رسمی برای تکمیل اظهارنامه مالیاتی شما استفاده خواهد کرد. مالیاتدهندگان میتوانند قبل از امضای الکترونیکی و ارسال آنلاین، اعداد را بررسی، تأیید یا اصلاح کنند. مقامات تغییراتی را با هدف حذف جریمه برای شهروندانی که صرفاً اظهارنامه مالیاتی از پیش پر شده را میپذیرند، آماده کردهاند و این امر باعث کاهش اصطکاک در پروندههای ساده میشود.
دولت همچنین در طول این گذار، تقویم ثبت اظهارنامهها را تنظیم کرده است. برای سال مالیاتی ۲۰۲۴، مهلت تا ۱ نوامبر ۲۰۲۵ تمدید شده است. از سالهای بعد، هدف این است که اظهارنامهها در یک بازه زمانی سالانه از مارس تا ژوئیه تجمیع شوند تا چرخهها سادهتر شوند و زمان بیشتری برای تطبیق دادهها فراهم شود.
برای فریلنسرها و صاحبان مشاغل کوچک در ارمنستان، این تغییرات ورود دستی را کاهش میدهد اما نیاز به حسابداری دقیق را افزایش میدهد. تکمیل خودکار SRC از تمام جریانهای درآمدی شما (به عنوان مثال، اجارههای خصوصی) اطلاعی نخواهد داشت، بنابراین باید موارد از دست رفته را اضافه کنید و از هماهنگی با صورتحسابهای بانکی و فاکتورهای خود اطمینان حاصل کنید.
نگاهی گذرا: جدول زمانی گذار
| سال مالیاتی | مهلت و مهلت ثبت درخواست | ویژگی های کلیدی |
|---|---|---|
| 2024 | مهلت تمدید شده: ۱ نوامبر ۲۰۲۵ | اظهارنامههای از پیش پر شده موجود است؛ ثبت آنلاین از طریق SRC؛ تخفیف انتقال در زمان مقرر |
| 2025 و به بعد | بازه زمانی هدفمند مارس تا جولای (مثلاً مهلت ارسال اظهارنامه تا اول جولای) | استفاده گستردهتر از اظهارنامههای از پیش پر شده و هویت دیجیتال برای امضای الکترونیکی |
نکته کاربردی: ثبت آنلاین اظهارنامه مستلزم ارائه کارت شناسایی الکترونیکی (کارت شناسایی موبایل یا کارت شناسایی ملی دارای تراشه) و امضای الکترونیکی است. بدون این مدارک، نمیتوانید برای مشاهده یا ارسال اظهارنامه خود به پورتال سلف سرویس SRC وارد شوید.
اقامت در ارمنستان؟ درباره ثبت کسب و کار، ساختارهای مالیاتی و الزامات انطباق با قوانین اطلاعات کسب کنید.
خدمات حقوقی ارمنستان را بررسی کنیدچه کسانی باید طبق ماده ۵۳ اظهارنامه مالیاتی ارائه دهند: کارمندان، پیمانکاران حقوق مدنی (فریلنسرها)، مقامات دولتی، سهامداران عمده، بهره گزارش شده توسط AML و وامهای با ارزش بالا
دسته بندی های تحت پوشش برای سال 2024 (ماده 53 قانون مالیات)
برای سال مالی ۲۰۲۴، افراد مقیم ارمنستان که در هر یک از دستههای زیر قرار میگیرند، باید اظهارنامه درآمد سالانه خود را ارائه دهند. این موارد در قانون مالیات (ماده ۵۳) و دستورالعملهای اجرایی ذکر شده است:
- کارمندان (درآمد حقوق و دستمزد): ساکنانی که در سال ۲۰۲۴ درآمد شغلی کسب کردهاند، در محدودهی این اعلامیه قرار دارند.
- پیمانکاران/فریلنسرهای حقوق مدنی: درآمد تحت قراردادهای خدماتی یا مدنی (از جمله کار موقت و آزاد) نیاز به اظهارنامه دارد.
- مقامات دولتی: اشخاصی که دارای مناصب دولتی مشخصی هستند باید درآمد خود را طبق ماده ۵۳ اعلام کنند.
- سهامداران عمده: افرادی که سهام واجد شرایط در شرکتهای بزرگ دارند، در گروه ثبتشده برای سال ۲۰۲۴ قرار میگیرند.
- بهرهای که تحت قوانین AML علامتگذاری شده است: ساکنانی که درآمد حاصل از بهره تعیینشده تحت چارچوبهای گزارشدهی AML را دریافت میکنند، باید اظهارنامه مالیاتی خود را ارائه دهند.
- وامهای با ارزش بالا: افرادی که در طول سال وامهایی با مجموع حداقل 20،000،000 درام ارائه یا دریافت کردهاند، باید این موضوع را اعلام کنند.
علاوه بر این، ساکنانی که درآمد غیرکارمندی دارند - مانند اجاره دادن ملک - باید اطمینان حاصل کنند که درآمد در اظهارنامه سالانه آنها لحاظ شده و بر اساس آن مالیات پرداخت میشود.
جدول زمانی ثبت و انتقال برای سال مالیاتی 2024
- ضرب الاجل: ۱ نوامبر ۲۰۲۵ (تمدید مهلت انتقال از مهلت معمول بهار).
- اظهارنامههای از پیش پر شده: کمیسیون مالیات بر درآمد (SRC) اظهارنامه شما را از قبل پر میکند؛ مالیاتدهندگان میتوانند دادهها را به صورت آنلاین تأیید یا ویرایش کنند. مقامات تغییراتی را آماده کردهاند که در صورت پذیرش اظهارنامه از پیش پر شده توسط یک شهروند، جریمهها را حذف میکند.
- ریتم آینده: برای سالهای بعد، یک بازه زمانی سالانه (مارس تا ژوئیه) برنامهریزی شده است که مهلت ارائه اظهارنامهها حدود اول ژوئیه است.
تاریخهای کلیدی برای مالیاتدهندگان کوچک
| مورد | سال مالیاتی ۲۰۲۴ (ثبت در ۲۰۲۵) |
|---|---|
| پورتال آنلاین افتتاح شد | پورتال سلف سرویس SRC (در دسترس بودن مداوم؛ حساب کاربری) |
| مهلت تشکیل پرونده | ۱ نوامبر ۲۰۲۵ (تمدید دوره انتقال) |
| مهلت پرداخت | مطابق با ثبت؛ هرگونه مانده حساب پس از ثبت تسویه میشود |
نحوه ثبت درخواست از طریق پورتال الکترونیکی SRC (گام به گام)
- دریافت کارت شناسایی الکترونیکی و امضای الکترونیکی یک کارت شناسایی موبایل یا کارت شناسایی دارای تراشه و امضای الکترونیکی واجد شرایط مربوطه تهیه کنید. آژانس سیستمهای اطلاعاتی، راهنماییهایی در مورد دریافت امضای الکترونیکی منتشر کرده است.
- به پورتال سلف سرویس SRC دسترسی پیدا کنید. برای مشاهده اظهارنامه درآمد از پیش تکمیلشده خود برای سال، با شناسه دیجیتال خود وارد شوید.
- دادههای از پیش پر شده را بررسی کنید. دستمزدها و سایر موارد گزارش شده را بررسی کنید. SRC از گزارشهای کارفرما و نهاد برای پر کردن خودکار اظهارنامه استفاده کرده است.
- درآمد از دست رفته را اضافه کنید. درآمد غیر کارمندی (مثلاً پرداختهای آزاد/حقوق مدنی، اجاره، بهرهای که هنوز محاسبه نشده است) را لحاظ کنید و هرگونه وام واجد شرایط ≥20 میلیون درام را اعلام کنید.
- در صورت درخواست، دادههای پشتیبان را پیوست کنید. در مواردی که پورتال درخواست مستندات میکند، از صورتحسابهای بانکی یا فاکتورها استفاده کنید (در صورت بروز هرگونه سوال، سوابق را نگه دارید).
- امضا الکترونیکی و ارسال. اظهارنامه خود را به صورت الکترونیکی تأیید و ارسال کنید. هرگونه مانده بدهی ناشی از تکمیل پرونده را پرداخت کنید.
چه چیزی را همین الان آماده کنیم: یک چک لیست سریع
- ✓ کارت شناسایی معتبر موبایل یا کارت شناسایی تراشهدار و امضای الکترونیکی معتبر
- ✓ فیش حقوقی کارفرما و خلاصه حقوق پایان سال (برای بررسیهای تکمیلی)
- ✓ قراردادهای فریلنسری/حقوق مدنی، فاکتورها و تأییدیههای پرداخت
- ✓ قراردادهای اجاره و صورتحسابهای بانکی که اجاره دریافتی را نشان میدهند
- ✓ توافقنامهها و برنامههای وام برای هرگونه وام ارائه شده/دریافتی ≥20 میلیون درام
- ✓ صورتحسابهای سود از بانکها یا کارگزاران، در صورت لزوم (بهویژه سود قابل گزارش در زمینه مبارزه با پولشویی)
اجتناب از جریمهها و پایبندی به قوانین
- از ظرف برگشتی از پیش پر شده استفاده کنید. در مواردی که دادهها صحیح باشند، پذیرش اظهارنامه از پیش تکمیلشده سریع است - و مقامات تغییراتی را آماده کردهاند که جریمهها را برای کسانی که صرفاً اظهارنامههای از پیش تکمیلشده را تأیید میکنند، حذف میکند.
- مهلت ۱ نوامبر ۲۰۲۵ برای سال ۲۰۲۴ را رعایت کنید. دولت برای سال مالی ۲۰۲۴ یک مهلت تمدید شده اعطا کرد؛ عدم رعایت این مهلت میتواند منجر به اجرای قانون مالیات شود.
- درآمد دیگر را از قلم نیندازید. اگر اطلاعات مربوط به اجاره، فریلنسری، بهره و وام واجد شرایط به صورت خودکار پر نشده است، برای جلوگیری از مشکلات گزارشدهی ناقص، آن را اضافه کنید.
- کارت شناسایی الکترونیکی خود را زودتر تنظیم کنید. تا سپتامبر ۲۰۲۵، تنها حدود ۹۲۰۰۰ نفر در مقابل میلیونها نفر از ساکنان، با وجود اینکه ۶۰۰۰۰۰ نفر کارت شناسایی الکترونیکی داشتند، ثبتنام کرده بودند - با دریافت مدارک خود از همین حالا، از مشکلات لحظه آخری جلوگیری کنید.
پشتیبانی حرفهای برای راهاندازی، بایگانی و انطباق مداوم
تیم وکلای دارای مجوز ما میتوانند امور مربوط به ثبت مالیات شما در ارمنستان را از ابتدا تا انتها انجام دهند: دریافت شناسه/امضای الکترونیکی، تنظیم حساب SRC، تطبیق دستمزدها و درآمد حاصل از کار آزاد، تهیه برنامههای پشتیبانی (اجاره، بهره، وام)، ارسال اظهارنامه و نظارت بر مهلتهای آینده. اگر در حال راهاندازی یک فعالیت جدید هستید، میتوانیم در مورد ثبت کسب و کار نیز مشاوره دهیم، مالیات در ارمنستانو ساختاردهی سرمایهگذاری برای فریلنسرها و شرکتهای کوچک.
آمادهاید تا از انطباق کامل با سیستم مالیاتی جدید ارمنستان اطمینان حاصل کنید؟ بگذارید تیم حقوقی باتجربه ما، از ابتدا تا انتها، پرونده مالیاتی شما را مدیریت کند.
همین امروز با تیم حقوقی ما تماس بگیریدیادداشت سردبیر در مورد اصطلاحات: در عمل، «اداره مالیات دولتی ارمنستان» به کمیته مالیات دولتی (SRC) اشاره دارد که پورتال اظهارنامه درآمد را اداره میکند و اظهارنامه شما را از قبل پر میکند.
نتیجه: سیستم مالیات بر درآمد سادهشده ارمنستان به گونهای طراحی شده است که رعایت قوانین را آسانتر کند - به خصوص برای ساکنانی که درآمد شغلی مستقیمی دارند - اما همچنان نیاز به توجه فریلنسرها و صاحبان مشاغل کوچک دارد. اظهارنامه مالیاتی از پیش پر شده خود را بررسی کنید، موارد جا افتاده (اجاره، درآمد حقوق مدنی، وامها، بهره) را اضافه کنید و تا مهلت تمدید شده ۱ نوامبر ۲۰۲۵ برای سال ۲۰۲۴، آن را ثبت کنید. اگر به دنبال یک راه حل جامع برای «ثبت اظهارنامه مالیاتی ارمنستان» هستید، ما میتوانیم به شما در تنظیم، ثبت اظهارنامه و رعایت آن در تمام طول سال کمک کنیم. تماس با ما.
سوالات متداول
سوالات بیشتری در مورد رعایت قوانین مالیاتی ارمنستان دارید؟ کارشناسان حقوقی ما اینجا هستند تا به شما کمک کنند تا با اطمینان خاطر در سیستم حرکت کنید.
برنامه مشاوره