- ثبت نام به عنوان یک کارآفرین فردی (IE) در ارمنستان سریع و کم هزینه است: شناسنامه/گذرنامه خود را همراه داشته باشید و مبلغ ۳۰۰۰ درام ارمنستان را به اداره ثبت احوال پرداخت کنید.
- کارآفرینان میتوانند بسته به فعالیت و درآمد، از بین کسب و کارهای خرد (مالیات ۰٪ تا سقف ۲۴ میلیون درام)، مالیات بر گردش مالی (نرخهای مبتنی بر بخش) یا رژیم استاندارد مالیات بر ارزش افزوده، یکی را انتخاب کنند.
- همه زمینهها واجد شرایط کسب و کارهای خرد نیستند؛ بخشهای مستثنی (مثلاً برخی خدمات و خردهفروشی شهری ایروان) باید از مالیات بر گردش مالی یا مالیات بر ارزش افزوده استفاده کنند.
- در هفتههای اول، صورتحساب الکترونیکی و برای خردهفروشی، یک صندوق پول مجاز راهاندازی کنید تا از جریمههای سنگین برای رسیدهای نامنطبق جلوگیری کنید.
- یک مشاوره حقوقی/مالیاتی کوتاه میتواند به شما در انتخاب روش بهینه کمک کند و از جریمههای ناشی از طبقهبندی نادرست یا عدم ارائه اظهارنامه مالیاتی جلوگیری کند.
کارآفرین فردی ارمنستان این وضعیت به فریلنسرها و کسبوکارهای کوچک اجازه میدهد تا با سهولت در امور اداری و مالیاتی، به سرعت شروع به کار کنند. انتخاب سیستم مناسب—کسب و کارهای خرد ارمنستان, مالیات بر گردش مالی ارمنستانیا مالیات بر ارزش افزوده - و تنظیم صورتحسابهای منطبق با قوانین از روز اول میتواند بار مالیاتی و ریسک شما را به میزان قابل توجهی کاهش دهد.
چرا به عنوان یک کارآفرین فردی (IE) در ارمنستان فعالیت کنیم؟
ثبت نام IE به گونهای طراحی شده است که سریع و ساده باشد - معمولاً فقط یک کارت شناسایی/گذرنامه و یک هزینه دولتی متوسط مورد نیاز است که به شما امکان میدهد با حداقل مدارک، سریع شروع به کار کنید. اداره ثبت اسناد دولتی وزارت دادگستری، خدمات و هزینه (۳۰۰۰ درام) را برای ثبت نام کارآفرینان انفرادی فهرست میکند و امکان راهاندازی ساده برای فریلنسرها و مشاغل کوچک را فراهم میکند. [وزارت دادگستری]توجه داشته باشید که به عنوان یک مالک انحصاری، شما عموماً شخصاً مسئول بدهیهای تجاری هستید، بنابراین انتخاب رژیم مالیاتی مناسب و پایبندی به آن ضروری است.
گزینههای مالیاتی مناسب برای شرکتهای بیمه خارجی ارمنستان یکی دیگر از جذابیتهای این کشور است. بسته به فعالیت و گردش مالی شما، ممکن است واجد شرایط دریافت این مالیات باشید. کارآفرینی خرد رژیم مالیاتی (0٪ در اکثر مالیاتها تا سقف 24 میلیون درام در سال) یا یک رژیم مالیاتی سادهشده را انتخاب کنید مالیات بر گردش مالی با نرخهای مبتنی بر بخش. هر دو با هدف کاهش بار اداری و حمایت از رشد شرکتهای کوچک انجام میشوند. [قوانین کسب و کارهای خرد] [PwC - سایر مالیاتها].
زیرساخت مالیات دیجیتال ارمنستان نیز مفید است. صدور فاکتور الکترونیکی گسترده و اجباری است و صدور فاکتورهای منطبق با قوانین و پیگیری تراکنشهای آنلاین را آسانتر میکند. [مروری بر صدور صورتحساب الکترونیکی ارمنستان].
گام به گام سریع: ثبت نام به عنوان یک IE (مدارک، هزینه، جدول زمانی)
چگونه اقدام کنید
- مدارک شناسایی خود را آماده کنید. برای ثبت نام به عنوان کارآفرین فردی در اداره ثبت احوال اشخاص حقوقی (وزارت دادگستری) یک مدرک شناسایی/گذرنامه معتبر همراه داشته باشید. [وزارت دادگستری – ثبت نام IE].
- درخواست ثبت شرکت IE را ارسال کنید. در اداره ثبت احوال (حضوری یا از طریق کانالهای موجود) ثبت نام کنید و جزئیات اولیه خود را تأیید کنید. صفحه خدمات، اطلاعات درخواست مورد نیاز برای کارآفرینان انفرادی را ارائه میدهد. [وزارت دادگستری – ثبت نام IE].
- عوارض دولتی را پرداخت کنید. هزینه دولتی برای هر ثبت نام IE، طبق برنامه خدمات وزارت دادگستری، 3,000 درام ارمنستان است. [هزینه وزارت دادگستری - IE].
- دسترسی مالیاتدهندگان خود را برای صدور فاکتور الکترونیکی فراهم کنید. پس از ثبتنام، از دسترسی به سیستم صدور فاکتور الکترونیکی و گزارش مالیاتی دیجیتال ارمنستان برای صدور فاکتورها/رسیدهای الکترونیکی طبق قانون اطمینان حاصل کنید. [قوانین صدور فاکتور الکترونیکی].
- خردهفروشی؟ یک صندوق فروشگاهی دارای مجوز راهاندازی کنید. اگر به مصرفکنندگان میفروشید، از تجهیزات/نرمافزار مالی دارای مجوز برای رسیدها استفاده کنید تا از جریمههای عدم رعایت قوانین جلوگیری کنید. [قوانین صدور فاکتور الکترونیکی] [اخبار پنالتیها].
هزینهها و جدول زمانی
| مورد | مبلغ / یادداشت | منبع |
|---|---|---|
| وظیفه دولتی (ثبت نام IE) | AMD 3,000 | وزارت دادگستری |
| پردازش | توسط سازمان ثبت احوال از طریق کانالهای خدماتی آن تسریع میشود؛ متقاضیان باید از راهنماییهای سازمان ثبت احوال پیروی کنند | وزارت دادگستری |
- فعالسازی دسترسی به صدور فاکتور الکترونیکی و صدور فاکتور/رسید الکترونیکی برای تمام فروشها از سال ۲۰۱۶ به بعد [قوانین صدور فاکتور الکترونیکی].
- برای فروش خردهفروشی/مصرفکننده، تجهیزات/نرمافزار صندوق فروشگاهی دارای گواهینامه نصب کنید و رسیدهای منطبق با قوانین صادر کنید؛ عدم انطباق میتواند جریمههای قابل توجهی را به دنبال داشته باشد (مثلاً حدود ۲۰۰۰۰۰ درام به علاوه درصدی از گردش مالی به ازای هر تخلف) [اخبار پنالتیها].
- بر اساس گردش مالی و فعالیت مورد انتظار خود، رژیم مالیاتی خود (کسب و کارهای کوچک، مالیات بر گردش مالی یا مالیات بر ارزش افزوده) را انتخاب کنید؛ قبل از صدور فاکتور برای مشتریان، واجد شرایط بودن و موارد استثنا را تأیید کنید. [قوانین کسب و کارهای خرد] [PwC - سایر مالیاتها].
برای ثبت کسب و کار خود و تنظیم صورتحساب دیجیتال به کمک جامع نیاز دارید؟ به راهنمای ما مراجعه کنید. ثبت نام تجاری و مالیات در ارمنستانیا برای پشتیبانی سفارشی با ما تماس بگیرید.
از کدام رژیمهای مالیاتی میتوان برای کسبوکارهای نوپا استفاده کرد؟ مروری بر کسبوکارهای خرد، مالیات بر گردش مالی و مالیات بر ارزش افزوده
موسسات آموزش عالی در ارمنستان عموماً سه چارچوب را در نظر میگیرند:
- میکروبزرگ — 0% مالیات بر درآمد، مالیات بر ارزش افزوده و مالیات بر گردش مالی تا سقف گردش مالی سالانه 24,000,000 درام، مشمول استثنائات مبتنی بر فعالیت [قوانین کسب و کارهای خرد].
- مالیات بر گردش مالی — مالیات سادهشده بر درآمد ناخالص (جایگزین مالیات بر ارزش افزوده و برای شرکتها، مالیات بر سود میشود؛ شرکتهای سرمایهگذاری مستقل آن را با جایگزین مالیات بر درآمد شخصی خود مقایسه میکنند)، با نرخهای متفاوت بر اساس بخش. به عنوان مثال، تجارت با نرخ ۱۰٪، تولید با نرخ ۷٪ و برخی خدمات فناوری تا سقف ۱٪ برای کسبوکارهای کوچک واجد شرایط تا سقف درآمد (≤ ۱۱۵ میلیون درام) در دسترس است. [PwC - سایر مالیاتها].
- رژیم استاندارد مالیات بر ارزش افزوده - در مواردی که ثبت مالیات بر ارزش افزوده الزامی است یا به صورت استراتژیک انتخاب شده است، قابل اجرا است؛ مناسب برای برخی از مدلهای B2B که صدور فاکتور مالیات بر ارزش افزوده در آنها پیشبینی میشود. در صورتی که تحت این رژیم قرار میگیرید، از صدور به موقع فاکتور الکترونیکی مالیات بر ارزش افزوده و گزارش آن اطمینان حاصل کنید. [قوانین صدور فاکتور الکترونیکی].
| رژیم | مناسب چه کسی است؟ | مکانیک مالیات اصلی | ملاحظات کلیدی | منبع |
|---|---|---|---|---|
| میکروبزرگ | فریلنسرها/شرکتهای کوچک IE با گردش مالی زیر ۲۴ میلیون درام، در بخشهای مستثنی نشده | مالیات بر درآمد، مالیات بر ارزش افزوده، مالیات بر گردش مالی ۰٪ | قبل از تکیه بر 0٪، موارد استثنا را تأیید کنید؛ تجاوز از سقف مجاز یا انجام فعالیتهای استثنا شده، شما را رد صلاحیت میکند. | قوانین کسب و کارهای خرد |
| مالیات بر گردش مالی | شرکتهای دانشبنیان با درآمد متوسط و حاشیه سود ناخالص قابل پیشبینی | درصد ثابت از گردش مالی ناخالص (مثلاً تجارت ۱۰٪، تولید ۷٪، فناوری خاص ۱٪) | وقتی حاشیه سود بالا و ثبت سوابق ساده باشد، خوب است؛ اگر هزینههای ورودی دارید، با مالیات بر ارزش افزوده مقایسه کنید | PwC - سایر مالیاتها |
| مالیات بر ارزش افزوده استاندارد | شرکتهایی که به مشتریان ثبتشده در مالیات بر ارزش افزوده خدمات ارائه میدهند یا الزامات ثبت مالیات بر ارزش افزوده را برآورده میکنند | صدور فاکتور مالیات بر ارزش افزوده و گزارش دورهای از طریق صدور فاکتور الکترونیکی | اطمینان از صدور فاکتورهای الکترونیکی منطبق با استانداردها؛ مدلسازی تأثیر جریان نقدی در مقابل مالیات بر گردش مالی | قوانین صدور فاکتور الکترونیکی |
ارمنستان پایگاه بزرگی از نهادهای کارآفرین خرد - حدود ۵۳۰۰۰ تا سال ۲۰۲۲ - داشت که نشاندهنده محبوبیت رژیمهای سادهشده در میان اپراتورهای کوچک است. [گزارش صنعت].
بنیانگذاران خارجی نیز ممکن است بررسی کنند ویزای و محل اقامت گزینههایی برای همسوسازی وضعیت مهاجرت با عملیات IE.
توضیح رژیم کسب و کارهای خرد: واجد شرایط بودن، درصد مالیات و سقف گردش مالی 24 میلیون درام
آنچه کسب می کنیدنظام کارآفرینی خرد، شرکتهای نوپای واجد شرایط (و برخی از نهادهای کوچک) را تا سقف گردش مالی سالانه ۲۴،۰۰۰،۰۰۰ درام ارمنستان (حدود ۵۰ هزار دلار آمریکا) از مالیات بر درآمد، مالیات بر ارزش افزوده و مالیات بر گردش مالی معاف میکند. این امر میتواند درآمد خالص را برای عملیات بسیار کوچک به طور قابل توجهی بهبود بخشد. [قوانین کسب و کارهای خرد].
چه کسی واجد شرایط است؟واجد شرایط بودن هم به گردش مالی و هم به ماهیت فعالیت شما بستگی دارد. برخی از فعالیتها صراحتاً از وضعیت خرد مستثنی هستند - به عنوان مثال خدمات مالی (مثلاً بانکها)، خدمات حرفهای/حقوقی/مشاورهای/تبلیغاتی، تجارت خردهفروشی شهری در ایروان و تجارت خودرو. اگر در یک بخش مستثنی قرار بگیرید، نمیتوانید رژیم خرد ۰٪ را اعمال کنید و باید به جای آن مالیات گردش مالی یا مالیات بر ارزش افزوده را ارزیابی کنید. [استثنائات کسب و کارهای خرد].
مفهوم عملیاگر انتظار دارید به سقف ۲۴ میلیون درام نزدیک شوید یا نزدیک به مرز یک فعالیت مستثنی فعالیت کنید، عاقلانه است که از ابتدا مشاوره کتبی دریافت کنید و سوابق صورتحساب الکترونیکی دقیقی را حفظ کنید. طبقهبندی نادرست ممکن است منجر به مالیات معوق و جریمه شود. قوانین صورتحساب الکترونیکی ارمنستان اجباری هستند و به گونهای طراحی شدهاند که تمام تراکنشهای مشمول مالیات را به صورت دیجیتالی ثبت کنند. [قوانین صدور فاکتور الکترونیکی]برای خردهفروشی، جریمه تخلف از استفاده از صندوق پول حدود ۲۰۰۰۰۰ درام به علاوه درصدی از گردش مالی به ازای هر حادثه گزارش شده است - بنابراین تجهیزات مالی صحیح را از قبل تنظیم کنید [اخبار پنالتیها].
واجد شرایط کسب و کارهای کوچک نیستید؟ نرخ مالیات بر گردش مالی بخش خود را با مسیر استاندارد مالیات بر ارزش افزوده مقایسه کنید. مالیات بر گردش مالی برای کسب و کارهای کوچک واجد شرایط تحت سقف درآمد (≤ ۱۱۵ میلیون درام) در دسترس است، با نرخهای نماینده مانند ۱۰٪ برای تجارت، ۷٪ برای تولید و ۱٪ برای برخی خدمات فناوری. [PwC - سایر مالیاتها]با استفاده از حاشیه سود مورد انتظار و مالیات بر ارزش افزوده ورودی خود، یک مدل ساده بسازید تا ببینید کدام رژیم، کل بار مالیاتی شما را به حداقل میرساند.
برای بحث عمیقتر در مورد ساختاردهی و برنامهریزی بلندمدت، به صفحات ما در ... مراجعه کنید. سرمایه گذاری در ارمنستان و مالیات در ارمنستان.
نتیجهشروع به عنوان مالک انحصاری در ارمنستان ساده و مقرون به صرفه است. تصمیمات کلیدی، انتخاب بین ... است. کسب و کارهای خرد ارمنستان, مالیات بر گردش مالی ارمنستانیا مالیات بر ارزش افزوده، و اجرای صورتحساب الکترونیکی مطابق با قوانین و (برای خرده فروشی) صندوق مالی در هفته های اول. یک مشاور حقوقی/مالیاتی متخصص می تواند از اشتباهات پرهزینه در مورد استثنائات، آستانه ها و صورتحساب جلوگیری کند. آماده تنظیم وضعیت کارآفرین انفرادی ارمنستان خود هستید؟ تماس با ما.
سوالات متداول
برای ثبت شرکت در ارمنستان به عنوان یک شرکت مستقل (IE) به چه مدارکی نیاز دارم؟
به طور کلی، یک کارت شناسایی/گذرنامه معتبر و درخواست IE ثبت شده در اداره ثبت احوال، به علاوه پرداخت ۳۰۰۰ درام عوارض دولتی که در صفحه خدمات وزارت دادگستری ذکر شده است. [وزارت دادگستری – ثبت نام IE].
هزینه ثبت نام در IE چقدر است؟
۳۰۰۰ درام، طبق جدول هزینههای رسمی ثبت احوال برای کارآفرینان انفرادی [هزینه وزارت دادگستری - IE].
چه کسانی واجد شرایط رژیم کسب و کارهای خرد (0%) ارمنستان هستند؟
شرکتهای سرمایهگذاری با گردش مالی سالانه تا ۲۴،۰۰۰،۰۰۰ درام که فعالیتهای مستثنیشده را انجام نمیدهند (مثلاً برخی خدمات حرفهای، خردهفروشی شهری ایروان، تجارت خودرو، خدمات مالی). به لیست منتشر شده موارد استثنا و جزئیات سقف گردش مالی مراجعه کنید. [قوانین کسب و کارهای خرد].
نرخهای معمول مالیات بر گردش مالی چقدر است؟
نرخها مبتنی بر بخش هستند؛ برای مثال، تجارت ۱۰٪، تولید ۷٪ و برخی خدمات فناوری تا ۱٪، عموماً برای کسبوکارهای کوچک واجد شرایط تا درآمد ۱۱۵ میلیون درام یا کمتر. [PwC - سایر مالیاتها].
آیا صدور فاکتور الکترونیکی برای IE ها اجباری است؟
بله. ارمنستان صدور فاکتور/دریافت الکترونیکی را اجباری کرده است؛ خردهفروشان باید از تجهیزات/نرمافزار صندوق فروشگاهی دارای مجوز استفاده کنند. عدم رعایت این قانون ممکن است منجر به جریمههای سنگین به ازای هر تخلف شود. [قوانین صدور فاکتور الکترونیکی] [اخبار پنالتیها].
