- TL؛ DR
- شرکتهای جدید ارمنی باید اظهارنامه UBO خود را ظرف ۴۰ روز تقویمی از ثبت ایالتی ارائه دهند؛ همین قانون ۴۰ روزه پس از تغییرات مالکیت/کنترل نیز اعمال میشود. [قانون ثبت احوال].
- «مالکان ذینفع» اشخاص حقیقی هستند که در نهایت مالک یا کنترلکننده شرکت هستند (از طریق سهام، حق رأی، حق انتصاب در هیئت مدیره یا سایر روشها) [مالکیت باز].
- تأیید سالانه UBO هر ساله تا 20 فوریه انجام میشود که نشاندهنده تصویر لحظهای مالکیت تا 31 دسامبر است. [قانون ثبت احوال].
- UBO های خارجی معمولاً به یک کپی گذرنامه معتبر با ترجمه ارمنی معتبر نیاز دارند. [قانون ثبت احوال].
- ارائه دیرهنگام یا نادرست اظهارنامه مالیاتی، جریمههای سنگینی را طبق قانون تخلفات اداری به دنبال دارد [قانون رسیدگی به تخلفات اداری].
شرکتهای تازه تأسیس در ارمنستان با مهلت محدودی برای دریافت مجوز UBO مواجه هستند. ظرف ۴۰ روز از ثبت شرکت، باید مالکین نهایی ذینفع خود را اعلام کنید. همین ساعت پس از هرگونه تغییر در مالکیت یا کنترل، دوباره شروع به کار میکند. این راهنمای عملی توضیح میدهد که چه کسی UBO محسوب میشود، چه چیزی را باید ثبت کند و چگونه میتوان مهلت ۴۰ روزه UBO ارمنستان را بدون جریمه رعایت کرد.
رژیم ارمنستان گسترده و در حال تکامل است: بیش از ۱۲۰،۰۰۰ شخص حقوقی تحت پوشش چارچوب مالکیت انتفاعی قرار دارند. [ابتکار ابتکار شفافیت صنایع معدنی]و تا اواخر سال 2024 بیش از 111,000 اظهارنامه الکترونیکی UBO به صورت تجمعی ثبت شده بود. [وکیل ارمنی].
فهرست مندرجات
- منظور قانون ارمنستان از «مالک ذینفع» (UBO) چیست - تعریف قانونی و آزمونهای کنترل
- چه کسی باید اظهارنامههای UBO را ثبت کند و مهلت ۴۰ روزه پس از ثبت یا تغییر مالکیت
- تأیید سالانه UBO: مهلت ۲۰ فوریه و آنچه که گزارش نهایی پایان سال باید شامل شود
- نحوه شناسایی UBOها در عمل - آزمونهای اشتراکگذاری، رأیگیری، هیئت مدیره و سایر آزمونهای کنترل با مثالها
- چک لیست مدارک مورد نیاز - مالکان داخلی و UBO های خارجی (کپی گذرنامه، ترجمه های ارمنی تایید شده توسط دفتر اسناد رسمی)
منظور قانون ارمنستان از «مالک ذینفع» (UBO) چیست - تعریف قانونی و آزمونهای کنترل
ارمنستان از شرکتها میخواهد که «مالکان ذینفع» خود را افشا کنند، به این معنی که اشخاص حقیقی که در نهایت مالک یا کنترل کننده واحد تجاری هستند. کنترل ممکن است از طریق مالکیت مستقیم یا غیرمستقیم سهام، حق رأی، حق انتصاب یا عزل اعضای هیئت مدیره یا سایر ترتیباتی که نفوذ تعیین کننده ای بر مدیریت یا تصمیمات دارند، ایجاد شود. [مالکیت باز]این اصل تضمین میکند که هنگام تکمیل اظهارنامه UBO ارمنستان، اطلاعات افراد، و نه فقط سهامداران شرکت، را فاش کنید.
چه کسی باید اظهارنامههای UBO را ثبت کند و مهلت ۴۰ روزه پس از ثبت یا تغییر مالکیت
همه شرکتهای ارمنی باید ظرف مدت ... ماه، اظهارنامه مالکیت ذینفع را در ارمنستان ارائه دهند. روز تقویم 40 پس از ثبت ایالتی. همان دوره ۴۰ روزه پس از هرگونه تغییر در مالکیت یا کنترل که بر UBO های اعلام شده تأثیر میگذارد، اعمال میشود. [قانون ثبت احوال]اگر هنوز در حال برنامهریزی برای ثبت شرکت خود هستید، گام به گام ما ثبت نام تجاری این راهنما میتواند به شما در ساختاردهی و ثبت صحیح شرکت از روز اول کمک کند.
چه چیزی باعث تشکیل پرونده جدید ۴۰ روزه میشود؟ محرکهای معمول عبارتند از:
- انتقال سهام یا تزریق سرمایه که در نهایت مالک شرکت را تغییر میدهد.
- تغییرات در حق رأی یا توافقنامههای سهامداران که بر کنترل تأثیر میگذارند.
- انتصابها یا برکناریهایی که باعث تغییر در انتخاب اعضای هیئت مدیره یا مدیریت ارشد میشود.
- تجدید ساختارهایی که شرکتهای هلدینگ واسطه را وارد یا حذف میکنند و بر کنترل نهایی تأثیر میگذارند.
هرگونه تغییر از این دست مستلزم بهروزرسانی اعلامیه UBO ظرف ۴۰ روز از تاریخ تغییر است. [قانون ثبت احوال].
جریمه برای از دست دادن مهلت یا ثبت اطلاعات نادرست
- عدم ارائه به موقع میتواند منجر به جریمههای اداری در محدوده ۳۰ تا ۱۰۰ برابر حداقل دستمزد شود؛ ارائه دادههای نادرست یا ناقص میتواند منجر به جریمههایی ۲۰۰ تا ۴۰۰ برابر حداقل دستمزد طبق قانون تخلفات اداری ارمنستان شود. [قانون رسیدگی به تخلفات اداری].
| واقعه | ضرب الاجل | ریسک در صورت عدم رعایت/نادرستی |
|---|---|---|
| ثبت شرکت جدید | ظرف ۴۰ روز تقویمی | جریمه: ۳۰ تا ۱۰۰ برابر حداقل دستمزد برای مهلتهای از دست رفته [قانون رسیدگی به تخلفات اداری] |
| تغییر در مالکیت/کنترل | ظرف ۴۰ روز تقویمی | جریمه: ۳۰ تا ۱۰۰ برابر حداقل دستمزد برای مهلتهای از دست رفته [قانون رسیدگی به تخلفات اداری] |
| دادههای نادرست/ناقص UBO | - | جریمه: ۲۰۰ تا ۴۰۰ برابر حداقل دستمزد [قانون رسیدگی به تخلفات اداری] |
تأیید سالانه UBO: مهلت ۲۰ فوریه و آنچه که گزارش نهایی پایان سال باید شامل شود
فراتر از ثبتهای مبتنی بر رویداد، هر شرکت باید اطلاعات UBO خود را هر ساله تأیید یا بهروزرسانی کند. فوریه 20اطلاعیه سالانه، منعکس کننده مالکیت سودمند شرکت است. مانند ۳۱ دسامبر مربوط به سال قبل [قانون ثبت احوال]حتی اگر هیچ چیز تغییر نکرده باشد، باید تا مهلت مقرر صحت آن را تأیید کنید.
ارمنستان به طور فزایندهای به ارسال الکترونیکی این اظهارنامهها متکی است و این امر انطباق به موقع را در سراسر اقتصاد تسهیل میکند. [وکیل ارمنی]اگر کسب و کار شما در زمینه رعایت مالیات نیز به کمک نیاز دارد، ما در ارمنستان مالیات این صفحه، اصول اولیه مالیات شرکتی و شخصی را برای هماهنگی با تقویم مدیریتی شما تشریح میکند.
نحوه شناسایی UBOها در عمل - آزمونهای اشتراکگذاری، رأیگیری، هیئت مدیره و سایر آزمونهای کنترل با مثالها
از یک رویکرد گام به گام برای شناسایی اشخاص حقیقی که در نهایت شرکت را تحت آزمونهای مبتنی بر اصول ارمنستان کنترل میکنند، استفاده کنید. [مالکیت باز]:
- لایههای مالکیت را نقشهبرداری کنید. فهرست تمام سهامداران مستقیم را تهیه کنید، سپس مالکان شرکتها را پیگیری کنید تا به اشخاص حقیقی برسید.
- آزمون کنترل مالکیت سهام. افرادی را که به طور مستقیم یا غیرمستقیم از طریق یک یا چند نهاد، سهام قابل توجهی دارند، شناسایی کنید.
- آزمایش کنترل رأیگیری. بررسی کنید که آیا ترتیبات رأیگیری (مثلاً سهام ترجیحی، توافقنامهها) به یک فرد نفوذ تعیینکنندهای فراتر از درصد سهامش میدهد یا خیر.
- آزمون برای حقوق انتصاب هیئت مدیره. تعیین کنید که آیا هر شخصی میتواند اکثریت اعضای هیئت مدیره یا مدیران ارشد را منصوب یا برکنار کند یا خیر.
- به روشهای دیگر کنترل فکر کنید. به دنبال حق وتو، کنترل از طریق ترتیبات مالی یا قراردادهای نفوذ غالب باشید.
مثال ها
- کنترل مستقیم سهام: شخص الف ۶۰٪ سهام را در اختیار دارد. الف به دلیل مالکیت اکثریت، یک UBO محسوب میشود.
- کنترل غیرمستقیم از طریق یک شرکت هلدینگ: شخص ب مالک ۸۰٪ از HoldCo است که خود ۴۰٪ از شرکت ارمنی را در اختیار دارد. اگر زنجیره ۸۰٪ × ۴۰٪ تأثیر تعیینکنندهای داشته باشد، B یک UBO محسوب میشود.
- کنترل رأیگیری: شخص C مالک 20٪ سهام است اما از حق رأی ویژهای برخوردار است که امکان کنترل غالب را فراهم میکند. C ممکن است بر اساس قدرت رأی، یک UBO باشد.
- حقوق انتصاب هیئت مدیره: شخص D حق قراردادی برای انتصاب/برکناری اکثر مدیران را دارد. D ممکن است یک UBO تحت آزمون کنترل از طریق انتصاب باشد.
هنگام طراحی سهام و نحوهی ادارهی شرکت خود در زمان تأسیس، ساختاردهی را با در نظر گرفتن رعایت قوانین در نظر بگیرید. سرمایه گذاری در ارمنستان و ثبت شرکت راهنماها میتوانند به همسو کردن حقوق کنترل با اهداف تجاری و وظایف افشا کمک کنند.
چک لیست مدارک مورد نیاز - مالکان داخلی و UBO های خارجی (کپی گذرنامه، ترجمه های ارمنی تایید شده توسط دفتر اسناد رسمی)
ثبت نام UBO در ارمنستان به صورت الکترونیکی انجام میشود و مقامات انتظار دارند مدارک هویتی واضح و قابل تأییدی ارائه شود - به خصوص برای افراد غیرمقیم. [وکیل ارمنی].
چک لیست: چه چیزهایی را آماده کنیم
- جزئیات شناسایی UBO (نام کامل، تاریخ تولد، تابعیت، آدرس محل سکونت و اطلاعات شناسنامه/گذرنامه) طبق فرم ثبت نام [وکیل ارمنی].
- منطق مالکیت/کنترل توصیف نحوه اعمال کنترل توسط هر UBO (سهام، رأی، انتصاب هیئت مدیره یا سایر روشها) [وکیل ارمنی].
- برای اتباع/ساکنان ارمنی: کپی کارت ملی یا گذرنامه، مطابق با فرم ثبت الکترونیکی [وکیل ارمنی].
- برای UBO های خارجی: کپی برابر اصل گذرنامه خارجی به علاوه یک برگ ترجمه ارمنی محضری برای برآورده کردن الزامات قانونی [قانون ثبت احوال].
- دادههای شرکت: جزئیات ثبت ایالتی و امضای الکترونیکی امضاکننده مجاز برای ارسال الکترونیکی [وکیل ارمنی].
نحوه درخواست: جدول زمانی گام به گام برای تحقق قانون ۴۰ روز
- روز ۱ تا ۱۰: نقشهبرداری از UBOها. ردیابی مالکیت به اشخاص حقیقی و مستندسازی مبانی کنترل (سهام، آراء، حقوق هیئت مدیره) [مالکیت باز].
- روز ۵ تا ۲۰: جمعآوری مدارک شناسایی کپی گذرنامه/شناسنامه تهیه کنید. برای UBO های خارجی، کپی گذرنامههای تایید شده و ترجمههای ارمنی تایید شده توسط دفتر اسناد رسمی را طبق قانون تهیه کنید. [قانون ثبت احوال].
- روز ۱۵ تا ۲۵: فرم الکترونیکی را آماده کنید. اظهارنامه الکترونیکی UBO را با دادههای هویتی و منطق کنترل تکمیل کنید [وکیل ارمنی].
- روز ۲۵ تا ۳۰: بررسی داخلی. بررسی مجدد صحت دادهها برای جلوگیری از جریمه شدن به دلیل دادههای نادرست/ناقص [قانون رسیدگی به تخلفات اداری].
- روز ۳۰ تا ۳۵: ارسال الکترونیکی اظهارنامه را با استفاده از امضای الکترونیکی مجاز شرکت ثبت کنید و رسید ارسال را نگه دارید. [وکیل ارمنی].
- روز ۳۵ تا ۴۰: سوالات مربوط به آدرس. در صورت درخواست توضیحات یا ارسال مجدد مدارک توسط دفتر ثبت، فوراً پاسخ دهید.
ما میتوانیم از ابتدا تا انتها کمک کنیم. تیم ما کپیهای تأیید شده را هماهنگ میکند، ترجمههای ارمنیِ دارای مهر رسمی را ترتیب میدهد و اظهارنامه UBO شما را از طرف شما تحت وکالتنامه محدود ثبت میکند - و شما را از مهلت ۴۰ روزه و تأیید سالانه ۲۰ فوریه جلوتر نگه میدارد. [وکیل ارمنی]اگر هنوز در حال راهاندازی هستید، به راهنمای ما مراجعه کنید. ثبت شرکت در ارمنستان.
نکته کلیدی: یک «نقشه مالکیت/کنترل» ساده و پویا بسازید و پس از هر تراکنش آن را بهروزرسانی کنید. اگر هرگونه تغییری باعث تغییر در کنترل نهایی شرکت میشود، آن را به عنوان یک رویداد بهروزرسانی UBO چهل روزه در نظر بگیرید. [قانون ثبت احوال].
نتیجه
نظام UBO ارمنستان واضح اما حساس به زمان است: کنترلکنندگان اشخاص حقیقی را شناسایی کنید، مدارک شناسایی مناسب را جمعآوری کنید و ظرف ۴۰ روز، پرونده مالک ذینفع خود را در ارمنستان ارسال کنید - سپس هر ۲۰ فوریه آن را دوباره تأیید کنید. انجام این کار شما را پایبند به قوانین نگه میدارد و از جریمههای اداری جلوگیری میکند. به یک راهحل فوری نیاز دارید؟ برای تهیه اسناد، ترتیب ترجمههای رسمی ارمنی و ثبت از طرف شما با ما تماس بگیرید: با ما در تماس باشید.
سوالات متداول
چه کسی باید اظهارنامه UBO را در ارمنستان ثبت کند؟
همه شرکتهای ارمنی باید مالکان نهایی ذینفع خود را افشا کنند. یک UBO شخص حقیقی است که در نهایت از طریق سهام، حق رأی، حق انتصاب هیئت مدیره یا سایر روشها، مالک یا کنترل کننده نهاد است. [مالکیت باز]مهلت ارائه اولیه اظهارنامه، ۴۰ روز پس از ثبت ایالتی است. [قانون ثبت احوال].
مهلت ۴۰ روزه چیست و چه رویدادهایی آن را از سر میگیرند؟
ظرف ۴۰ روز تقویمی پس از ثبت شرکت، و مجدداً ظرف ۴۰ روز پس از هرگونه تغییر در مالکیت یا کنترل که بر UBOها تأثیر میگذارد - به عنوان مثال، انتقال سهام، تغییر در حق رأی یا حق انتصاب هیئت مدیره - ارسال کنید. [قانون ثبت احوال].
آیا UBO های خارجی به ترجمه های محضری نیاز دارند؟
بله. UBO های خارجی معمولاً یک نسخه معتبر از گذرنامه خود را به همراه ترجمه ارمنی معتبر ارائه می دهند تا الزامات تأیید هویت در ثبت را برآورده کنند. [قانون ثبت احوال].
جریمههای مربوط به دیرکرد یا نادرست بودن ثبت UBO چیست؟
طبق قانون تخلفات اداری ارمنستان، از دست دادن مهلت میتواند جریمههایی معادل ۳۰ تا ۱۰۰ برابر حداقل دستمزد را به دنبال داشته باشد؛ دادههای نادرست یا ناقص میتوانند منجر به جریمههایی معادل ۲۰۰ تا ۴۰۰ برابر حداقل دستمزد شوند. [قانون رسیدگی به تخلفات اداری].
تأیید سالانه UBO چه زمانی انجام میشود؟
تا 20 فوریه هر سال، تأیید تصویر لحظهای مالکیت ذینفع تا 31 دسامبر سال قبل، حتی اگر هیچ چیز تغییر نکرده باشد [قانون ثبت احوال].
