Թվային քոչվորները, որոնք Հայաստանը դիտարկում են որպես իրենց հաջորդ ուղղություն, պետք է հասկանան Եվրոպայի և Ասիայի միջև այս խաչմերուկից հեռակա աշխատելու հարկային հետևանքները: Այս համապարփակ ուղեցույցը ուսումնասիրում է այն ամենը, ինչ դուք պետք է իմանաք բնակության կարգավիճակի որոշման, հարկային պարտավորությունների և ռազմավարական պլանավորման մասին՝ ձեր հարկային իրավիճակը օպտիմալացնելու համար՝ միաժամանակ պահպանելով լիարժեք իրավական համապատասխանություն:
Հիմնական տուփեր
- Հայաստանում 183 օրից պակաս մնացող թվային քոչվորները ազատվում են համաշխարհային եկամտի հարկումից
- Հարկային ռեզիդենտությունը Հայաստանում բերում է ինչպես պարտավորություններ, այնպես էլ հնարավոր օգուտներ, այդ թվում՝ մատչելի հարկային դրույքաչափեր
- Հասանելի են բազմաթիվ հարկային պլանավորման ռազմավարություններ՝ կախված ձեր եկամտի մակարդակից և բիզնեսի կառուցվածքից
- Հայաստանն առաջարկում է հատուկ հարկային ռեժիմներ, ինչպիսին է միկրոբիզնեսի շրջանակը՝ 0% հարկմամբ որակավորված ձեռնարկատերերի համար։
- Ճիշտ պլանավորման դեպքում թվային քոչվորները կարող են օրինականորեն նվազագույնի հասցնել հարկային բեռը՝ միաժամանակ վայելելով Հայաստանի աճող տեխնոլոգիական էկոհամակարգը։
Հարկային ռեզիդենտության կարգավիճակի ըմբռնումը Հայաստանում
Հայաստանը դիտարկող թվային քոչվորների համար առաջին և ամենակարևոր քայլը հարկային ռեզիդենտի կարգավիճակի որոշումն է, քանի որ դա է թելադրում ձեր ընդհանուր հարկային պարտավորությունները։
183-օրյա կանոն
Հայաստանում հարկային ռեզիդենտություն հաստատելու ամենահեշտ ձևը երկրում ֆիզիկապես մնալն է որոշակի ժամանակահատվածում։ 183 օր կամ ավելի հարկային տարվա ընթացքում (Հունվարի 1-ից մինչև դեկտեմբերի 31-ը):
Այս օրերը պարտադիր չէ, որ հաջորդական լինեն, բայց ընդհանուր թիվը պետք է հասնի կամ գերազանցի 183-օրյա շեմը օրացուցային տարվա ընթացքում։
Եթե դուք մնում եք 183 օրից պակաս, ապա հարկային նպատակներով դուք, որպես կանոն, համարվում եք ոչ ռեզիդենտ և ազատված եք ձեր համաշխարհային եկամտի հարկումից։
Կենսական շահերի կենտրոն
Հայաստանում հարկային ռեզիդենտություն ստանալու այլընտրանքային ճանապարհ գոյություն ունի առանց 183-օրյա պահանջը բավարարելու։ Դուք կարող եք դիմել Հայաստանի հարկային գրասենյակ՝ հիմնավորելով, որ ձեր կենսական հետաքրքրության կենտրոն գտնվում է Հայաստանում։
Համաձայն ՀՀ հարկային օրենսդրության, Ձեր կենսական շահերի կենտրոնը գտնվում է հետևյալ վայրում՝
- Ձեր ընտանիքը բնակվում է
- Ձեր հիմնական անշարժ գույքը գտնվում է
- Ձեր հիմնական տնտեսական կամ մասնագիտական գործունեությունը տեղի է ունենում
Եթե կարողանաք ապացուցել, որ Հայաստանի հետ ավելի ամուր կապեր ունեք, քան որևէ այլ երկրի հետ, ապա կարող եք որակավորվել հարկային ռեզիդենտության կարգավիճակ ստանալու համար։
Կարևոր տարբերություն. Բնակության թույլտվություն ընդդեմ հարկային բնակության
Տարածված սխալ կարծիք կա, որ բնակության թույլտվություն ստանալը (ժամանակավոր, մշտական կամ հատուկ) ավտոմատ կերպով ձեզ դարձնում է հարկային ռեզիդենտ։ Սակայն հարկային ռեզիդենտությունը կարգավորվում է հարկային օրենքներով, այլ ոչ թե ներգաղթի օրենքներով։
Դուք կարող եք ունենալ բնակության թույլտվություն՝ առանց հարկային ռեզիդենտ լինելու, և հակառակը։ Այս տարբերությունը կարևոր է ճիշտ հարկային պլանավորման համար։
Հարկային հետևանքներ՝ հիմնված բնակության կարգավիճակի վրա
Ոչ բնակիչ թվային քոչվորներ
Եթե դուք Հայաստանում մնում եք օրացուցային տարվա ընթացքում 183 օրից պակաս, ապա հարկային նպատակներով դուք համարվում եք ոչ ռեզիդենտ։ Հիմնական առավելություններն են՝
- Ձեր համաշխարհային եկամտի հարկումից ազատում
- Միայն հայկական աղբյուրից ստացված եկամուտն է հնարավոր հարկման ենթակա
- Ավելի մեծ ճկունություն ձեր հայրենի երկրի հարկային պլանավորման համար
- Պարզեցված հարկային պարտավորություններ Հայաստանում
Սա Հայաստանը դարձնում է գրավիչ վայր կարճաժամկետ թվային քոչվորների համար, ովքեր ցանկանում են պահպանել հարկային ռեզիդենտությունը այլուր։
Հարկային բնակիչ թվային քոչվորներ
Եթե դուք գերազանցում եք 183-օրյա շեմը կամ հաստատում եք ձեր կենսական շահերի կենտրոնը Հայաստանում, դուք դառնում եք հարկային ռեզիդենտ հետևյալ պարտավորություններով և արտոնություններով.
- Համաշխարհային եկամտի հարկում (առկա ազատումների դեպքում)
- Մատչելիություն Հայաստանի կրկնակի հարկման մասին համաձայնագրերին (մոտ 50 երկրների հետ)
- Որոշակի տեղական հարկային արտոնությունների և ծրագրերի համար իրավասության իրավունք
- Հաշվետվության ավելի բարդ պահանջներ
Այնուամենայնիվ, եթե հարկերն արդեն վճարվել են օտարերկրյա իրավասության մեջ, դուք կարող եք ստանալ այդ վճարումներին համարժեք հարկային արտոնություններ, որոնք հնարավոր է կնվազեցնեն կամ կվերացնեն Հայաստանի հարկային պարտավորությունը։
Գործող հարկային դրույքաչափերը Հայաստանում (2025)
| Եկամտի տեսակը | Հարկային դրույքաչափ | Նշումներ |
|---|---|---|
| Ստանդարտ եկամուտ | 20% | Հաստատուն դրույքաչափը վերաբերում է եկամտի աղբյուրների մեծ մասին |
| Շահաբաժիններ | 5% | Հարկային ռեզիդենտների համար (1 թվականի հունվարի 2018-ից հետո ստացված դիվիդենտների համար) |
| Տոկոսային եկամուտ | 10% | Կարող են կիրառվել որոշ բացառություններ |
| Գույքի վարձակալության եկամուտ | 10% | Լրացուցիչ 10% հարկ է գանձվում, եթե եկամուտը գերազանցում է 60 միլիոն դրամը |
| ռոյալթին | 10% | Աղբյուրի մոտ պահվում է, եթե վճարվում է հարկային գործակալի կողմից |
| Կապիտալի շահույթ | 0-10% | Հայաստանը, ընդհանուր առմամբ, չի հարկում արժեթղթերից և շատ ակտիվներից ստացված կապիտալի եկամտաբերությունը։ |
«Հայաստանի հարկային համակարգը զգալի առավելություններ է առաջարկում թվային քոչվորների համար, ովքեր ռազմավարականորեն պլանավորում են իրենց բնակության կարգավիճակը։ Պատշաճ փաստաթղթավորման և պլանավորման միջոցով դուք կարող եք օրինականորեն օպտիմալացնել ձեր հարկային դիրքը՝ միաժամանակ վայելելով այս գեղեցիկ երկրի առաջարկած ամեն ինչ»։ – Հայ հարկային մասնագետ
Հարկային պլանավորման ռազմավարություններ թվային քոչվորների համար
Հայաստանն առաջարկում է մի քանի հարկային պլանավորման ռազմավարություններ, որոնք թվային քոչվորները կարող են օգտագործել իրենց հարկային իրավիճակը օպտիմալացնելու համար: Այս ռազմավարությունները լիովին օրինական են և մշակված են Հայաստանի տնտեսությունում ձեռներեցությունն ու ներդրումները խրախուսելու համար:
1. Բնակության ռազմավարական ժամկետը
Զգուշորեն պլանավորեք ձեր Հայաստանում գտնվելու ժամանակը 183-օրյա շեմից ցածր կամ միտումնավոր գերազանցելու համար՝ կախված ձեր ընդհանուր հարկային ռազմավարությունից և ձեր երկրի հարկային դրույքաչափերի հետ համեմատությունից։
2. Բիզնեսի կառուցվածքի ընտրություն
Անհատ ձեռնարկատեր գրանցվելու կամ ՍՊԸ հիմնադրելու միջև ընտրություն կատարելը՝ հիմնվելով պատասխանատվության կարիքների, հարկային հետևանքների և բաշխման ռազմավարությունների վրա։
3. Միկրոբիզնեսի գրանցում
24 միլիոն դրամից (~60,000 դոլար) պակաս շրջանառություն ունեցող որակավորված բիզնեսները կարող են իրավունք ունենալ լիարժեք հարկային ազատման՝ միկրոբիզնեսի շրջանակներում։
Միկրոբիզնեսի 0% հարկային շրջանակը
Հայաստանի միկրոբիզնեսի հարկային ռեժիմը հատկապես գրավիչ է թվային ձեռնարկատերերի համար, ովքեր ունեն համեստ եկամուտ։ Եթե ձեր բիզնեսը համապատասխանում է պահանջներին, կարող եք գործել լիակատար հարկային ազատման պայմաններում, ինչը այն դարձնում է աշխարհում ամենաբարենպաստ հարկային կառուցվածքներից մեկը։
Որակավորման պահանջներ.
- Տարեկան շրջանառությունը 24 միլիոն դրամից (մոտավորապես 60,000 դոլար) պակաս է
- Գրանցումը Հայաստանի հարկային մարմիններում
- Բացառված կատեգորիաների մեջ չընկնող գործարար գործունեություն
- Տարեկան հավաստագրման երկարաձգում
Կարևոր. Բացառված գործունեություններ
Ոչ բոլոր բիզնես տեսակներն են համապատասխանում միկրոբիզնեսի կարգավիճակին: Բացառված գործունեությունները ներառում են.
- Ֆինանսական ծառայություններ
- Մասնագիտական խորհրդատվություն
- Իրավաբանական ծառայություններ
- Հաշվապահական ծառայություններ
- Ինժեներական ծառայություններ
- Մարկետինգ և գովազդ
- Ծրագրային ապահովման մշակում
- Նախագծային ծառայություններ
- Առևտրային գործունեություն (գնում/վերավաճառք)
- Անշարժ գույքի միջնորդության ծառայություններ
Համապատասխան թվային քոչվորական գործունեություն.
- Թվային արվեստի և նկարազարդումների ստեղծում
- Երաժշտական ստեղծագործություն և արտադրություն
- Էլեկտրոնային գրքերի հեղինակում և հրատարակում
- Ձայնային դերասանություն և շարադրանք
- Բովանդակության ստեղծում (ոչ մարքեթինգային)
- Առցանց կրկնուսուցում և մարզում
- Լեզվի ուսուցում
- Դասընթացների ստեղծում և առաքում
- Վիրտուալ օգնություն (վարչական)
- Տվյալների մուտքագրման ծառայություններ
Գրանցվել որպես անհատ ձեռնարկատեր Հայաստանում
Շատ թվային քոչվորների համար Հայաստանում որպես անհատ ձեռնարկատեր (անհատ ձեռնարկատեր) գրանցվելը հիանալի ռազմավարություն է, որը տրամադրում է իրավական կարգավիճակ, հնարավոր հարկային արտոնություններ և բնակության թույլտվություն ստանալու ուղի։
Անհատ ձեռնարկատերերի առավելությունները
- Պարզ գրանցման գործընթաց
- Ցածր գին (մոտավորապես $7.60 ԱՄՆ դոլար գրանցման վճար)
- Բնակության թույլտվության համար դիմելու հիմքը
- Հարկային տարբերակներ, ներառյալ միկրոբիզնեսի կարգավիճակը
- Նվազագույն եկամտի պահանջներ չկան
- Առցանց բանկային գործառնություններ և վճարումների մշակման տարբերակներ
- Հեռակա կառավարման հնարավորություններ
Ո՞վ կարող է գրանցվել։
Հայաստանում որպես անհատ ձեռնարկատեր կարող է գրանցվել քաղաքացիական կարողություններ ունեցող ցանկացած անձ՝
- Հայաստանի քաղաքացիներ
- Օտարերկրյա քաղաքացիներ
- քաղաքացիություն չունեցող անձինք
Ազգության կամ բնակության կարգավիճակի վրա հիմնված որևէ սահմանափակում չկա, ինչը այս տարբերակը հասանելի է դարձնում աշխարհի տարբեր երկրներից ժամանած թվային քոչվորների համար։
Գրանցման գործընթացը
Փաստաթղթերի պատրաստում
Հավաքեք պահանջվող փաստաթղթերը.
- Գործող անձնագիր կամ անձը հաստատող փաստաթուղթ (բնօրինակը և պատճենը թարգմանված հայերեն և ապոստիլով վավերացված)
- Անհատ ձեռնարկատիրոջ գրանցման դիմումի ձև
- Պետական գրանցման վճարի վճարում (մոտավորապես $7.60 ԱՄՆ դոլար)
Ներկայացրեք գրանցումը
Գրանցվեք Իրավաբանական անձանց պետական գրանցամատյանում, որը սովորաբար տևում է 1-2 աշխատանքային օր: Սա կարող է արվել՝
- Անձամբ գրանցման գրասենյակում
- Իրավաբանական ներկայացուցչի միջոցով՝ լիազորագրով
- Առցանց հարթակի միջոցով (չնայած ձևաթուղթը հայերեն լեզվով է)
Ստացեք հարկային համարանիշ և բիզնեսի վկայական
Գրանցումից հետո դուք կստանաք.
- Պետական գրանցման վկայական
- Հարկային նույնականացման համար (TIN)
- Միկրոբիզնեսի կարգավիճակի համար դիմելու հնարավորություն, եթե իրավասու եք
Դիմել բնակության թույլտվության համար (կամավոր)
Ձեր բիզնեսի գրանցումն ավարտելուց հետո կարող եք դիմել բնակության թույլտվության համար՝
- Ժամանակավոր (1 տարի) բնակության թույլտվություն՝ ~ $264 ԱՄՆ դոլար
- Մշտական (5 տարվա) բնակության թույլտվություն՝ ~ $354 ԱՄՆ դոլար
- Մշակման ժամանակը։ Մոտավորապես 2 ամիս
Միանձնյա ձեռնարկատերերի հարկային պարտավորությունները
Հարկային պարտավորությունները կախված են նրանից, թե որ ռեժիմի տակ է գտնվում ձեր բիզնեսը.
- Միկրոբիզնեսի ռեժիմը. Լրիվ հարկային ազատում, եթե շրջանառությունը 24 միլիոն դրամից (~60,000 դոլար) պակաս է և գործունեությունը համապատասխանում է պահանջներին։
- Շրջանառության հարկի ռեժիմը. 5% եկամտային հարկ, եթե տարեկան վաճառքը չի գերազանցում 115 միլիոն դրամը (~ $298,000):
- Սովորական հարկային ռեժիմ. Կիրառվում են եկամտային հարկի ստանդարտ դրույքաչափեր
Բացի այդ, շրջանառության հարկի ռեժիմով գործող անհատ ձեռնարկատերերը սովորաբար վճարում են.
- Ամսական 5,000 դրամ (~$13) եկամտային հարկ
- Ամսական 5,000 դրամ (~$13) սոցիալական վճարումների տեսքով
- Տարեկան 18,000-ից 120,000 դրամ (մոտ 47-ից 311 դոլար) զինվորական հարկ
Կրկնակի հարկման նկատառումներ
Հայաստանը մշակել է տարածաշրջանում ամենաընդգրկուն կրկնակի հարկման մասին պայմանագրերի ցանցներից մեկը՝ 51 երկրների հետ գործող համաձայնագրերով։ Այս պայմանագրերը օգնում են կանխել եկամտի կրկնակի հարկումը. մեկ անգամ Հայաստանում և մեկ անգամ՝ ձեր հայրենի երկրում։
Ինչպես է գործում կրկնակի հարկման մեղմացումը
Եթե դուք Հայաստանի հարկային ռեզիդենտ եք, բայց արդեն վճարել եք եկամտի հարկեր օտարերկրյա պետությունում, որի հետ կա հարկային պայմանագիր, կարող եք ստանալ հարկային վարկեր, որոնք համարժեք են արտասահմանում արդեն վճարված հարկերին։
Գործնականում սա նշանակում է, որ եթե օտարերկրյա երկրում հարկային դրույքաչափը գերազանցում է այդ տեսակի եկամտի համար Հայաստանի դրույքաչափը, ապա դուք, հավանաբար, լրացուցիչ հարկեր չեք վճարի Հայաստանում այդ եկամտի համար։
Հարկային վարկի փաստաթղթեր
Արտասահմանյան հարկերի համար հարկային վարկեր պահանջելու համար դուք պետք է տրամադրեք.
- Պաշտոնական փաստաթուղթ, որը հաստատում է արտասահմանյան հարկերի վճարումը
- Արտասահմանյան աղբյուրներից ստացված եկամտի հաշվետվություններ
- Եկամտի աղբյուրի և բնույթի ապացույց
- Հայաստանի հարկային մարմինների կողմից պահանջվող ցանկացած լրացուցիչ փաստաթուղթ
Երկրներ, որոնց հետ Հայաստանի հետ կնքվել են կրկնակի հարկման մասին համաձայնագրեր
Հայաստանը հարկային պայմանագրեր ունի մոտ 50 երկրների հետ, այդ թվում՝
Կարևոր նշում ԱՄՆ քաղաքացիների համար
Միացյալ Նահանգները ժամանակակից երկկողմ հարկային պայմանագիր չունի Հայաստանի հետ։ ԱՄՆ-ԽՍՀՄ 1973 թվականի հին պայմանագիրը տեխնիկապես դեռևս գործում է ԱՄՆ տեսանկյունից, բայց Հայաստանը չի մասնակցում որևէ հատուկ ԱՄՆ պայմանագրի։
ԱՄՆ քաղաքացիները և մշտական բնակության իրավունք ունեցող անձինք շարունակում են պարտավոր լինել ներկայացնել ԱՄՆ հարկային հաշվետվություններ՝ անկախ արտասահմանում բնակվող լինելուց՝ ԱՄՆ քաղաքացիության վրա հիմնված հարկային համակարգի պատճառով։
Իրական աշխարհի հարկային պլանավորման սցենարներ թվային քոչվորների համար
Ուսումնասիրություն. Կարճաժամկետ թվային քոչվոր
Անձնագիր: Գերմանիայից թվային մարքեթոլոգը տարեկան 60,000 եվրո է վաստակում արտասահմանյան հաճախորդներից
Ռազմավարությունը Մնալով Հայաստանում 170 օր (183-օրյա շեմից ցածր)՝ հարևան երկրներ ճանապարհորդելիս
Հարկային արդյունք. Պահպանում է հարկային ռեզիդենտությունը Գերմանիայում, բայց օգտվում է Հայաստանի կենսակերպի արտոնություններից: Հայաստանում հարկային պարտավորություններ չունի համաշխարհային եկամուտների համար, քանի որ մնում է ոչ ռեզիդենտ:
Օգուտ. Իրավական որոշակիություն՝ միաժամանակ վայելելով Հայաստանի մատչելիությունը և օգտագործելով այն որպես տարածաշրջանային հետախուզման բազա։
Ուսումնասիրություն. Երկարաժամկետ թվային քոչվոր
Անձնագիր: Մեծ Բրիտանիայից ազատ գրող, որը տարեկան վաստակում է 45,000 ֆունտ ստեռլինգ
Ռազմավարությունը Հաստատում է հարկային ռեզիդենտություն Հայաստանում, գրանցվում է որպես անհատ ձեռնարկատեր՝ միկրոբիզնեսի կարգավիճակով։
Հարկային արդյունք. Որակավորվում է միկրոբիզնեսի հարկից ազատման համար, քանի որ նրա եկամուտը շեմից ցածր է, և նրա գործունեությունը համապատասխանում է պահանջներին։ Վճարում է 0% հարկ Հայաստանում բիզնես եկամտի համար։
Օգուտ. Մեծ Բրիտանիայի դրույքաչափերի համեմատ զգալի հարկային խնայողություններ՝ Հայաստանում օրինական բնակություն հաստատելու ընթացքում։
Ուսումնասիրություն. թվային քոչվորների ընտանիք
Անձնագիր: Ընտանիք, որտեղ ամուսիններից մեկը առցանց մանկավարժ է, որը վաստակում է 55,000 դոլար, իսկ մյուսը՝ հեռակա աշխատող ամերիկյան ընկերությունում, որը վաստակում է 65,000 դոլար։
Ռազմավարությունը Ուսուցիչը հիմնում է հայկական անհատ ձեռնարկատեր՝ միկրոբիզնեսի կարգավիճակով, մինչդեռ հեռավար աշխատողը պահպանում է իր արտասահմանյան աշխատանքային պայմանագիրը, բայց դառնում է Հայաստանի հարկային ռեզիդենտ։
Հարկային արդյունք.
- Մանկավարժի բիզնես եկամուտը ազատված է Հայաստանի հարկերից միկրոբիզնեսի ռեժիմի համաձայն։
- Հեռավար աշխատողը վճարում է հայկական եկամտային հարկ իր համաշխարհային եկամտի համար, բայց ստանում է հարկային արտոնություններ ԱՄՆ-ին արդեն վճարված հարկերի համար։
- Ընտանիքը համապատասխանում է բնակության թույլտվության պահանջներին և կարող է ներառել իր երեխաներին
Օգուտ. Հարկային օպտիմալացում՝ միաժամանակ Հայաստանում հաստատելով երկարաժամկետ կայունություն՝ ամբողջ ընտանիքի համար լիարժեք իրավական կարգավիճակով։
Ինչ են ասում թվային քոչվորները Հայաստանի հարկային միջավայրի մասին
«Գործընթացը պարզ էր՝ պատշաճ իրավաբանական խորհրդատվությամբ։ Իմ կենսապահովման արժեքը նվազել է 65%-ով, և ես միացել եմ ծաղկող տեխնոլոգիական համայնքին։ Հարկային արտոնությունները հիմնական գործոն էին իմ որոշման մեջ՝ Հայաստանը դարձնելու իմ բազան»։
— Ծրագրավորող Մեծ Բրիտանիայից
«Հարկային արտոնությունները և մատչելի ապրելակերպը Հայաստանը դարձրին ակնհայտ ընտրություն։ Բնակության գործընթացն ավելի հեշտ էր, քան կարելի էր ակնկալել՝ պատշաճ իրավաբանական աջակցությամբ, և ես կարողացա հարկային խնայողությունները վերաներդնել իմ բիզնեսի զարգացման մեջ»։
— Թվային մարքեթինգի խորհրդատու Կանադայից
Գործնական առաջարկություններ թվային քոչվորների համար
Կարճաժամկետ թվային քոչվորների համար (183 օրից պակաս)
- Ուշադիր գրանցեք ձեր Հայաստանում անցկացրած օրերը՝ ոչ ռեզիդենտ կարգավիճակը պահպանելու համար
- Դիտարկեք տուրիստական վիզա կամ վիզայից ազատ մուտքի հնարավորություն, եթե ձեր երկիրը համապատասխանում է պահանջներին։
- Պահպանեք հարկային համապատասխանությունը ձեր հայրենի երկրում
- Դիտարկեք Հայաստանը որպես բազա օգտագործելը մոտակա երկրները ուսումնասիրելու համար
- Եթե եկամուտը միայն արտասահմանյան աղբյուրից է, ապա Հայաստանում հարկային հայտարարագիր ներկայացնելու կարիք չկա։
Այս մոտեցումը մեծացնում է ճկունությունը՝ միաժամանակ նվազագույնի հասցնելով հարկային և վարչական բեռը Հայաստանում։
Երկարաժամկետ թվային քոչվորների համար (ավելի քան 183 օր)
- Գրանցվել որպես անհատ ձեռնարկատեր՝ իրավական կարգավիճակ հաստատելու համար
- Դիմեք բնակության թույլտվության համար՝ ձեր երկարատև մնալը օրինականացնելու համար
- Գնահատեք միկրոբիզնեսի կարգավիճակի կամ այլ հարկային սխեմաների համար իրավասությունը
- Հարկային համապատասխանության աջակցության համար վարձեք տեղական հաշվապահի
- Դիմեք հարկային ռեզիդենտության վկայականի համար, եթե դա անհրաժեշտ է միջազգային նպատակներով
- Ուսումնասիրեք ձեր բիզնեսի համար բանկային տարբերակները
Այս մոտեցումը երկարաժամկետ մնալու համար ապահովում է իրավական կայունություն և հնարավոր հարկային առավելություններ։
Մասնագիտական աջակցության առաջարկություն
Թեև թվային քոչվորների համար Հայաստանի կարգավորումները համեմատաբար պարզ են, հարկային հարցերում և բնակության դիմումներում կարող են բարդ լինել։ Մենք խորհուրդ ենք տալիս համագործակցել մասնագետների հետ, ովքեր մասնագիտանում են հետևյալ ոլորտներում.
- Հայաստանի հարկային օրենսդրությունը արտագաղթողների և թվային քոչվորների համար
- Բիզնեսի գրանցում և ձևավորում
- Բնակության թույլտվության դիմումներ և երկարաձգումներ
- Միջազգային հարկային պլանավորում և համապատասխանություն
Հաճախակի տրվող հարցեր
Թվային քոչվորները, որոնք Հայաստանում մնում են օրացուցային տարվա ընթացքում 183 օրից պակաս, չեն համարվում հարկային բնակիչներ և ազատվում են իրենց համաշխարհային եկամտի հարկումից։ Այնուամենայնիվ, նրանք, ովքեր ավելի երկար են մնում, դառնում են հարկային բնակիչներ՝ պարտավորվելով հաշվետվություն ներկայացնել և հնարավոր է՝ հարկեր վճարել համաշխարհային եկամտի համար՝ վճարված օտարերկրյա հարկերի համար հասանելի վարկերի դեպքում։
Դուք համարվում եք հարկային ռեզիդենտ, եթե՝ 1) հարկային տարվա ընթացքում (հունվարի 183-ից դեկտեմբերի 1-ը) գտնվում եք Հայաստանում 31 կամ ավելի օր, կամ 2) հաստատում եք, որ ձեր «կենսական շահերի կենտրոնը» գտնվում է Հայաստանում, այսինքն՝ ձեր ընտանիքը, հիմնական գույքը կամ հիմնական տնտեսական գործունեությունը գտնվում են այնտեղ: Հարկային ռեզիդենտությունը առանձին է բնակության թույլտվություն ունենալուց:
Հայաստանի միկրոբիզնեսի հարկային ռեժիմը 0% հարկային դրույք է առաջարկում այն բիզնեսների համար, որոնց տարեկան շրջանառությունը 24 միլիոն դրամից (մոտավորապես 60,000 դոլար) պակաս է: Ոչ բոլոր բիզնես գործունեություններն են համապատասխանում պահանջներին. մասնագիտական ծառայությունները, ինչպիսիք են խորհրդատվությունը, մարքեթինգը, ծրագրային ապահովման մշակումը և առևտուրը, բացառվում են: Համապատասխան գործունեության տեսակներից են բովանդակության ստեղծումը, թվային արվեստը, առցանց ուսուցումը և վարչական ծառայությունները: Այս կարգավիճակը ստանալու համար անհրաժեշտ է գրանցվել հարկային մարմիններում:
Ոչ, օտարերկրյա հաճախորդների կամ գործատուների համար հեռակա աշխատող թվային քոչվորները Հայաստանում աշխատանքային թույլտվության կարիք չունեն: Աշխատանքային թույլտվություններ պահանջվում են միայն հայկական ընկերություններում աշխատանքի ընդունված օտարերկրյա քաղաքացիների համար: Դուք կարող եք օրինականորեն հեռակա աշխատել՝ սովորական վիզայով կամ առանց վիզայի մնալով: Ավելի երկար մնալու համար խորհուրդ է տրվում ստանալ բնակության թույլտվություն, ինչը կարող է հեշտացվել՝ գրանցվելով որպես անհատ ձեռնարկատեր Հայաստանում:
Հայաստանը կրկնակի հարկման մասին պայմանագրեր ունի մոտ 50 երկրների հետ: Այս պայմանագրերը կանխում են եկամտի կրկնակի հարկումը՝ թույլ տալով հարկային արտոնություններ մեկ երկրում վճարված հարկերի համար՝ մյուս երկրում հարկային պարտավորությունները փոխհատուցելու համար: Հայաստանի հարկային ռեզիդենտների համար, ովքեր արդեն հարկեր են վճարել արտասահմանում, այս պայմանագրերը կարող են զգալիորեն նվազեցնել կամ վերացնել նույն եկամտի համար Հայաստանի հարկային պարտավորությունը: Նկատի ունեցեք, որ ԱՄՆ-ն ժամանակակից երկկողմ հարկային պայմանագիր չունի Հայաստանի հետ:
Այո, հնարավոր է բիզնես գրանցել Հայաստանում առանց ֆիզիկապես ներկայության՝ օրինական ներկայացուցչին լիազորագիր տալով: Այս ներկայացուցիչը կարող է ձեր անունից իրականացնել գրանցման գործընթացը: Այնուամենայնիվ, անհատ ձեռնարկատիրոջ (անհատ ձեռնարկատիրոջ) գրանցման համար, ի վերջո, ձեզ կարող է անհրաժեշտ լինել այցելել Հայաստան՝ որոշակի քայլեր կատարելու համար, ինչպիսիք են բանկային հաշիվ բացելը կամ անձամբ բնակության թույլտվության համար դիմելը:
2025 թվականի համար Հայաստանի եկամտային հարկի ստանդարտ դրույքաչափը 20% է եկամտի տեսակների մեծ մասի համար: Դիվիդենտները հարկվում են 5%-ով, տոկոսային եկամուտը՝ 10%-ով, իսկ գույքի վարձակալությունից ստացված եկամուտը՝ 10%-ով: Կապիտալի աճը, որպես կանոն, չի հարկվում արժեթղթերի և ակտիվների շատ տեսակների համար, չնայած որոշ կոնկրետ կապիտալի աճեր կարող են ենթարկվել 10% հարկման: Այս դրույքաչափերը վերաբերում են հարկվող ռեզիդենտներին. ոչ ռեզիդենտները հարկվում են միայն հայկական աղբյուրից ստացված եկամտի համար:
Պատրա՞ստ եք սկսել ձեր թվային քոչվորական ճանապարհորդությունը Հայաստանում:
Բացահայտեք, թե ինչպես կարող է Հայաստանը դառնալ ձեր իդեալական հեռավար աշխատանքի դրախտը՝ բարենպաստ հարկային պայմաններով, մատչելի կենսապահովման գներով և կենսունակ թվային համայնքով։
Բացահայտեք Հայաստանի թվային քոչվորների հնարավորություններըԱյս հոդվածը պատրաստվել է թվային քոչվորների համար նախատեսված հայկական հարկային և ներգաղթային իրավունքի ոլորտում մասնագիտացած իրավաբանական փորձագետների կողմից: Մեր թիմը օգնում է միջազգային մասնագետներին հաջողությամբ կողմնորոշվել Հայաստանի իրավական դաշտում:
