Մի հայացքով
- Արդյունավետ: 2025 թվականի դեկտեմբերի 29 (BOT շրջաբերական 8434/2568)
- շեմ: 200,000 ԱՄՆ դոլար կամ ավելի մուտքային արտարժույթ
- Վերաբերում է: Թաիլանդի բնակիչ բանկի հաճախորդները, որոնք արտարժույթ են ստանում արտերկրից,
- Շրջանակը: Արտարժույթի սպոտ գնումներ և ավանդներ (ոչ թե ֆիզիկական ոսկի կամ թղթադրամներ)
- Հիմնական պահանջը. Բանկերը պետք է ստուգեն միջոցների աղբյուրը և նպատակը նախքան վարկ տրամադրելը
2025 թվականի դեկտեմբերի 29-ից սկսած՝ թաիլանդական բանկերը պարտավոր են փաստաթղթավորել և մանրակրկիտ ուսումնասիրել իրենց ռեզիդենտ հաճախորդների կողմից արտասահմանյան աղբյուրներից ստացված 200,000 ԱՄՆ դոլար կամ ավելի արտարժույթի մուտքային փոխանցումները: BOT շրջաբերական 8434/2568-ի համաձայն՝ բանկերը պետք է իրականացնեն AML/KYC-ի ուժեղացված ստուգումներ՝ խոշոր մուտքերի աղբյուրը և նպատակը ստուգելու համար՝ նախքան միջոցներ վարկավորելը:
Կարևոր պարզաբանում. Այս հրահանգը վերաբերում է բնակիչ Թաիլանդի բանկերի հաճախորդներ՝ Թաիլանդում բանկային գործունեություն ծավալող անհատներ և կազմակերպություններ, որոնք արտասահմանից ստանում են արտարժույթ: Հաշվետվության ուժեղացված պարտավորությունը կրում է Թաիլանդում ստացող բանկը, որը պետք է փաստաթղթավորի իր ռեզիդենտ հաշվի տիրոջ անունից մուտքային փոխանցման բնույթը և աղբյուրը:
Քաղաքականության նպատակը. Թաիլանդի Բանկը նպատակ ունի կանխել բատի փոխարժեքը անկայունացնող սպեկուլյատիվ կապիտալի հոսքերը, մասնավորապես՝ թվային ոսկու առևտրի և կրիպտո հարթակների հետ կապվածները, միաժամանակ ապահովելով, որ խոշոր ներհոսքերը արտացոլեն իրական առևտրային կամ ներդրումային գործունեություն։
Եթե դուք տեղափոխում եք կապիտալ Թաիլանդ ներդրողի վիզայի ֆինանսավորման, անշարժ գույքի գնման կամ հարստության փոխանցման համար, ակնկալեք փաստաթղթավորման պահանջների խստացում և մշակման ավելի երկար ժամանակ։ Ահա թե ինչ պետք է իմանաք և ինչպես պատրաստվել։
Բովանդակություն
- Ինչ է պահանջում նոր հաշվետվության կանոնակարգը
- Ինչու է Թաիլանդը խստացնում վերահսկողությունը
- Գործարքներ շրջանակում
- Ով է տուժում
- Հարկային և դրամական փոխանցումների նկատառումներ
- Համապատասխանության ստուգաթերթիկ և փոխանցման ռազմավարություններ
- Ինչպես պատրաստել մեծ փոխանցում
- Հաճախակի տրվող հարցեր
Ինչ է պահանջում նոր հաշվետվության կանոնակարգը
Համաձայն 2025 թվականի դեկտեմբերի 26-ի և 2025 թվականի դեկտեմբերի 29-ից ուժի մեջ մտած BOT 8434/2568 շրջաբերականի («Հաճախորդների հետ արտարժույթով գործարքների վերաբերյալ ընթացակարգերի պարզաբանում»), թաիլանդական առևտրային բանկերը պետք է փաստաթղթավորեն և հաստատեն իրենց ռեզիդենտ հաճախորդների կողմից արտերկրից ստացված 200,000 ԱՄՆ դոլար կամ ավելիի մուտքային արտարժույթի փոխանցումները։
Հրահանգը վերաբերում է արտասահմանյան աղբյուրներից արտարժույթի սպոտ գնումներին և ավանդներին: Ֆիզիկական ոսկու և թղթադրամի գործարքները դրա գործողության ոլորտից դուրս են: Յուրաքանչյուր որակավորված փոխանցման համար բանկերից ակնկալվում է հավաքել հիմնավորող փաստաթղթեր, ինչպիսիք են՝ հաշիվ-ապրանքագրերը, վաճառքի պայմանագրերը կամ ներդրումային մանդատները, որոնք հաստատում են միջոցների օրինական աղբյուրը և նախատեսված օգտագործումը: Բարձր ռիսկային կատեգորիայի գործարքների, այդ թվում՝ ֆորվարդային գործարքների համար թույլատրելի չեն «Ճանաչիր քո բիզնեսը» (KYB) կարճ ճանապարհները:
Բանկերը ակտիվորեն ներդնում են այս պահանջները 2025 թվականի դեկտեմբերի վերջից: 2026 թվականի առաջին եռամսյակում արտասահմանցիները և բարձր արժեք ունեցող փոխանցումներ կատարողները հայտնել են փոխանցումների պահումների և լրացուցիչ փաստաթղթերի պահանջների մասին:
Ինչու է Թաիլանդը խստացնում վերահսկողությունը
Թաիլանդի բանկի հայտարարված նպատակն է ապահովել, որ խոշոր ներհոսքերը արտացոլեն իրական առևտրային և ներդրումային գործունեություն, այլ ոչ թե սպեկուլյատիվ դիրքորոշում, որը կարող է անկայունացնել արժույթը: 2025 թվականին բատը ամրապնդվեց մոտ 9.4%-ով ԱՄՆ դոլարի նկատմամբ, ինչը Ասիա-խաղաղօվկիանոսյան տարածաշրջանում ամենակտրուկ արժևորման ցիկլերից մեկն է: Արտասահմանյան փոխանցումները 2024 թվականին կազմել են մոտ 9.6 միլիարդ ԱՄՆ դոլար (ՀՆԱ-ի մոտ 1.9%-ը), իսկ տարեկան եռամսյակային հոսքերը 2025 թվականի վերջին հասել են մոտ 12 միլիարդ ԱՄՆ դոլարի:
Հատուկ ուշադրության կենտրոնում է եղել ոսկու առցանց առևտուրը: Վերջին մի քանի ամիսներին թվային հարթակներում ոսկու առևտուրը կազմել է արտարժույթի հոսքերի մոտավորապես 40-60%-ը՝ ուժեղացնելով բատի անկայունությունը: Թաիլանդի բանկը արձագանքել է՝ սահմանելով ծավալների առաստաղներ այդ հոսքերի համար փաստաթղթավորման պահանջներ:
Գործարքներ շրջանակում
Հաշվետվության շեմը հիմնված է արժեքի վրա. 200,000 ԱՄՆ դոլար կամ ավելի մուտքային արտարժույթ, որը ստացվել է թաիլանդցի ռեզիդենտ բանկի հաճախորդի կողմից արտերկրից: Գործարքների որոշակի տեսակներ ավելի հավանական է, որ առաջացնեն լրացուցիչ հարցաքննություն.
- Կրիպտոարժույթների հետ կապված փոխանցումներ. Թվային ակտիվների առևտրի կամ հարթակների հետ կապված եկամուտները կամ ֆինանսավորումը կենթարկվեն միջոցների աղբյուրների խիստ ստուգման: Թաիլանդը ներկայումս առաջարկում է 0% կապիտալի եկամտի հարկ լիցենզավորված ներքին բորսաների միջոցով իրականացվող գործարքների համար (ուժի մեջ է մտնում 2025–2029 թվականներին), սակայն սթեյքինգից և մայնինգից ստացված եկամուտը մնում է հարկվող, և 2026 թվականին ուժի մեջ են մտել ավելի խիստ հակամեղադրական միջոցների օգտագործման կանոններ:
- Թվային ոսկու առևտուր. Վերջերս արտարժույթի ներհոսքի հիմնական շարժիչ ուժը, առցանց հարթակների միջոցով թվային ոսկու գործարքները ենթակա են նոր շրջաբերականի համաձայն լիարժեք փաստաթղթավորման պահանջների։
- Անշարժ գույքի գնումներ և խոշոր ներդրումներ. Շեմը գերազանցող անշարժ գույքի ձեռքբերումների և կապիտալի տեղաբաշխումների համար կպահանջվի միջոցների աղբյուրի և նպատակի փաստաթղթավորում։
Ով է տուժում
Թաիլանդում կա զգալի միջազգային համայնք. ԱՀԿ-ն նշել է, որ 2024 թվականի վերջին երկրում կար մոտ 5.3 միլիոն ոչ թաիլանդցի քաղաքացի, որոնցից են թոշակառուները, թվային քոչվորները, ներդրողները և բիզնեսի սեփականատերերը: Եթե դուք ունեք թաիլանդական բանկային հաշիվ և ստանում եք խոշոր արտարժույթի փոխանցումներ արտերկրից, ապա դուք ենթակա եք նոր հաշվետվողականության պահանջներին՝ անկախ քաղաքացիությունից:
- Ներդրողի վիզայի ֆինանսավորում. Երկարաժամկետ բնակության (LTR) վիզայի կամ Thailand Elite ծրագրի չափանիշներին համապատասխանելու համար կապիտալի ներարկումները կարող են գերազանցել 200,000 ԱՄՆ դոլարը և հետաձգվել առանց ամուր փաստաթղթերի: Նշենք, որ LTR վիզան պարզեցվել է 2026 թվականին՝ համաձայն նախարարական թիվ 399 (BE 2568) կանոնակարգի, որով հանվել են աշխատանքային փորձի պահանջները և իջեցվել գործատուի եկամտի շեմերը:
- Անշարժ գույքի գնումներ. Նախավճարները կամ ավարտված վճարումները կարող են պահվել՝ մինչև միջոցների ծագման և նպատակի վերաբերյալ ապացույցների ներկայացումը: Որոշակի վիզայի ուղիների համար անշարժ գույքի ներդրման նվազագույն շեմը մնում է 500,000 ԱՄՆ դոլար:
- Հարստության փոխանցումներ. Պորտֆելի իրացումները, բիզնեսի վաճառքից ստացված եկամուտները կամ ժառանգության փոխանցումները պահանջում են հստակ աուդիտի հետք՝ AML/KYC ստուգումը հաջողությամբ անցնելու համար:
| Օգտագործման դեպքը | Բանկերի կողմից պահանջվող բնորոշ փաստաթղթեր | Գործնական հուշում |
|---|---|---|
| Ներդրողի վիզայի ֆինանսավորում | Բանկային քաղվածքներ, ներդրումային հանձնարարական, կորպորատիվ փաստաթղթեր/UBO, օրինական աղբյուրի ապացույց | Նախնական գաղտնագրում ստացող բանկի հետ։ Համոզվեք, որ ուղարկողի և ստացողի տվյալները համընկնում են։ |
| Գույքի գնում | Վաճառքի/գնման պայմանագիր, կանխավճարի ապացույց, միջոցների աղբյուր (եկամուտ, ակտիվների վաճառք) | SWIFT հաղորդագրության մեջ ներառեք գույքի պայմանագրի հղումը և նպատակը |
| Կրիպտո/ոսկե եկամուտներ | Բորսայի/բրոքերի հաշվետվություններ, գործարքների պատմություն, դուրսբերման հաստատումներ, հարկային գրառումներ | Նախապես ապահովեք գործարքների համակարգված հետք՝ ուշացումները նվազեցնելու համար |
Հարկային և դրամական փոխանցումների նկատառումներ
Բանկային հաշվետվությունների ներկայացումը այժմ համընկնում է ընդլայնված հարկային վերահսկողության հետ։ Եկամուտների դեպարտամենտի Por.161/2566 և Por.162/2566 հրամանների համաձայն, յուրաքանչյուր ոք, ով Թաիլանդի հարկային ռեզիդենտ է (ներկա է օրացուցային տարվա ընթացքում 180 կամ ավելի օր), հարկվում է 2024 թվականի հունվարի 1-ից սկսած երկիր ուղարկված օտարերկրյա ծագում ունեցող եկամտից։ 2024 թվականից առաջ ստացված եկամուտը մնում է ազատված՝ անկախ նրանից, թե երբ է այն փոխանցվում։
Թաիլանդի պրոգրեսիվ անձնական եկամտահարկի դրույքաչափերը տատանվում են 0%-ից (առաջին 150,000 THB-ի համար) մինչև 35% (5 միլիոն THB-ից ավելի եկամտի համար): Թաիլանդը կրկնակի հարկման մասին համաձայնագրեր ունի ավելի քան 60 երկրների հետ, այդ թվում՝ ԱՄՆ-ի, Միացյալ Թագավորության, Ավստրալիայի, Կանադայի և Սինգապուրի հետ: Արտասահմանցիները կարող են պահանջել վճարված օտարերկրյա հարկերի համար վարկեր, բայց նրանց անհրաժեշտ կլինեն իրենց տեղական իրավասության հարկային վկայականներ:
2025 թվականի կեսերին մշակվել է երկամյա ազատման առաջարկ, որը կազատի եկամուտը ստացված տարվանից կամ հաջորդ տարում հարկերից: 2026 թվականի սկզբի դրությամբ այս առաջարկը դեռևս չի ստացել կառավարության հավանությունը: Եկամուտների նախարարությունը գնահատել է, որ գործող փոխանցումների հարկային քաղաքականության պատճառով մոտ 2 տրիլիոն բատ (մոտ 58.8 միլիարդ ԱՄՆ դոլար) ակտիվներ չեն վերադարձվել:
Եթե դուք կշռադատում եք այլընտրանքային կառուցվածքներ կամ իրավասություններ, Հայաստանը մրցունակ տարբերակներ է առաջարկում միջազգային մասնագետների և ներդրողների համար: Մեր հարկային խորհրդատվական ծառայություններ և բնակարանի ներդրումային ծրագիր ապահովել միջսահմանային եկամուտների կառավարման շրջանակներ, մինչդեռ Հայկական բանկային գործունեություն առաջարկում է օտարերկրյա քաղաքացիների համար հաշիվ բացելու թափանցիկ ընթացակարգեր։
Համապատասխանության ստուգաթերթիկ և փոխանցման ռազմավարություններ
Թաիլանդի 200,000 ԱՄՆ դոլարի շեմին գտնվող մուտքային արտարժույթի փոխանցումների համար հաշվետվության պահանջների համաձայն ուշացումները նվազագույնի հասցնելու համար՝
- Վաղաժամ կապվեք ձեր ստացող բանկի հետ՝ Կիսվեք նպատակով, սպասվող գումարով, ուղարկողի մանրամասներով և ժամանակացույցով: Խնդրեք ձեր փոխանցման տեսակին համապատասխան փաստաթղթերի ստուգաթերթիկ:
- Նախնական փաստաթղթային ֆինանսավորման աղբյուրը. Պատրաստեք աշխատավարձի կտրոններ և հարկային հաշվետվություններ, վաճառքի պայմանագրեր (գույք կամ բաժնետոմսեր), միջնորդական հաշվետվություններ (կրիպտո կամ ոսկի) և բանկային հաշվետվություններ՝ միջոցների ծագումը հետևող։
- Համապատասխանեցրեք անունները և պատմությունները. Համոզվեք, որ ուղարկողի և ստացողի անունները համապատասխանում են պայմանագրերին: SWIFT հաղորդագրության մեջ ներառեք վճարման հստակ հղումներ (օրինակ՝ «Բնակարանի գնում, Պայմանագրի համար…»):
- Համակարգել միջնորդների հետ՝ Եթե միջոցները փոխանցվում են բրոքերների, բորսաների կամ իրավաբանական ընկերությունների հաճախորդների հաշիվների միջոցով, կազմեք թափանցիկ պահպանման շղթա։
- Դիտարկենք փուլային փոխանցումները. Ժամանակային առումով զգայուն պարտավորությունների դեպքում պլանավորեք տրանշեր՝ յուրաքանչյուր փուլի համար ամբողջական փաստաթղթավորմամբ: Քննարկեք ժամանակացույցը ձեր բանկի հետ՝ խոչընդոտներից խուսափելու համար:
- Թույլատրել լրացուցիչ ժամանակ. Հաշվի առնելով ստուգման պահանջները՝ հաշվի առեք ներդրողի վիզայի վճարումների, գույքի ավարտման կամ խնամակալության փոխանցման նախապատրաստման ժամանակը։
Ավելի կանխատեսելի ներհոսքի մշակման հնարավորություն ունեցող իրավասություններ գնահատող հաճախորդների համար, Հայաստանի բիզնեսի գրանցում և բնակության թույլտվություն գործընթացները հեշտացված ուղիներ են առաջարկում ձեռնարկատերերի և ներդրողների համար։
Ինչպես պատրաստել մեծ փոխանցում
- Շրջանակը և ժամանակացույցը. Հաստատեք, թե արդյոք ձեր ներհոսքը կհասնի կամ կգերազանցի 200,000 ԱՄՆ դոլարը, և սահմանեք իրատեսական կարգավորման ամսաթիվ՝ ստուգման համար բուֆերներով։
- Նախնական մաքրում ձեր թաիլանդական բանկի հետ՝ Ստացեք նրանց AML/KYC փաստաթղթերի ստուգաթերթիկը և նշանակեք փոխանցման համար հարաբերությունների կառավարիչ։
- Հավաքեք փաստաթղթերը. Պատրաստեք անձը հաստատող փաստաթուղթ և հասցե, միջոցների աղբյուրի ապացույց (աշխատանքային եկամուտ, ակտիվների վաճառք, շահաբաժիններ կամ վարկային պայմանագրեր) և նպատակային փաստաթղթեր (գնման պայմանագրեր կամ բաժանորդագրության պայմանագրեր):
- Համապատասխանեցրեք վճարման մանրամասները. Համոզվեք, որ ուղարկողի անունը համընկնում է պայմանագրային կողմի անվան հետ և փոխանցման հաղորդագրության մեջ նշեք վճարման ճշգրիտ նպատակը։
- Կատարել և վերահսկել. Ուղարկեք միջոցներ հետևելի ուղիներով (օրինակ՝ SWIFT) և մնացեք պատասխանատու ցանկացած բանկի հարցմանը՝ վարկավորումը արագացնելու համար։
- Պահպանեք աուդիտի ամբողջական հետքը. Պահպանեք հաշվետվությունները, հաստատումները և պայմանագրերը հետագա հարկային հաշվետվությունների և վարկային պարտավորությունների հետ կապված ցանկացած համապատասխանության հարցումների համար։
