Presentazione dell'UBO in Armenia: scadenza di 40 giorni dopo la registrazione della società (lista di controllo per il 2025)

Presentazione dell'UBO in Armenia: checklist della regola dei 40 giorni (2025)

• TL; DR
• Le nuove società armene devono presentare la loro dichiarazione UBO entro 40 giorni di calendario dalla registrazione statale; la stessa regola dei 40 giorni si applica dopo i cambiamenti di proprietà/controllo [Legge sulla registrazione statale].
• I “beneficiari effettivi” sono le persone fisiche che in ultima analisi possiedono o controllano la società (attraverso azioni, diritti di voto, diritti di nomina del consiglio di amministrazione o altri mezzi) [Proprietà aperta].
• La conferma annuale dell'UBO è dovuta entro il 20 febbraio di ogni anno, riflettendo la situazione della proprietà al 31 dicembre [Legge sulla registrazione statale].
• Gli UBO stranieri in genere necessitano di una copia certificata del passaporto con una traduzione armena autenticata [Legge sulla registrazione statale].
• Le dichiarazioni tardive o false comportano il rischio di sanzioni sostanziali ai sensi del Codice degli illeciti amministrativi [Codice degli illeciti amministrativi].

Le società di nuova costituzione in Armenia devono rispettare una scadenza molto stretta per la dichiarazione del titolare effettivo. Entro 40 giorni dalla registrazione della società, è necessario rivelare il titolare effettivo. Lo stesso termine ricomincia a decorrere dopo qualsiasi cambiamento di proprietà o di controllo. Questa guida pratica spiega chi è considerato titolare effettivo, quali documenti presentare e come rispettare la scadenza di 40 giorni prevista dalla legge armena per la dichiarazione del titolare effettivo senza incorrere in sanzioni.

Il sistema armeno è ampio e in fase di maturazione: oltre 120,000 entità giuridiche sono coperte dal quadro normativo sulla titolarità effettiva [EITI] e, entro la fine del 2024, erano state presentate complessivamente oltre 111,000 dichiarazioni elettroniche di titolarità effettiva [Armenian Lawyer].

Sommario

• Cosa intende la legge armena per “beneficiario effettivo” (UBO) — definizione legale e test di controllo
• Chi deve presentare le dichiarazioni UBO e la scadenza di 40 giorni dopo la registrazione o i cambiamenti di proprietà
• Conferma annuale dell'UBO: scadenza del 20 febbraio e cosa deve includere l'istantanea di fine anno
• Come identificare gli UBO nella pratica: condivisione, voto, consiglio e altri test di controllo con esempi
• Lista di controllo dei documenti richiesti: proprietari nazionali e titolari di residenza permanente stranieri (copie del passaporto, traduzioni autenticate in armeno)

Cosa intende la legge armena per “beneficiario effettivo” (UBO) — definizione legale e test di controllo

In Armenia, le aziende sono tenute a divulgare i propri "titolari effettivi", ovvero le persone fisiche che detengono la proprietà o il controllo dell'entità. Il controllo può derivare dalla proprietà diretta o indiretta di azioni, dai diritti di voto, dal diritto di nominare o revocare i membri del consiglio di amministrazione o da altri accordi che conferiscono un'influenza determinante sulla gestione o sulle decisioni [OpenOwnership] . Questo principio garantisce che, nella compilazione della dichiarazione dei titolari effettivi in ​​Armenia, vengano divulgate anche le persone fisiche, e non solo gli azionisti societari.

Chi deve presentare le dichiarazioni UBO e la scadenza di 40 giorni dopo la registrazione o i cambiamenti di proprietà

Tutte le società armene devono presentare la dichiarazione del titolare effettivo in Armenia entro 40 giorni di calendario dalla registrazione statale. Lo stesso periodo di 40 giorni si applica a qualsiasi cambiamento di proprietà o controllo che incida sui titolari effettivi dichiarati [Legge sulla registrazione statale] . Se stai ancora pianificando la costituzione della tua società, la nostra guida passo passo alla registrazione aziendale può aiutarti a strutturare e registrare correttamente la società fin dal primo giorno.

Quali fattori fanno scattare una nuova dichiarazione entro 40 giorni? I fattori tipici includono:

• Trasferimenti di azioni o iniezioni di capitale che modificano il proprietario finale della società.
• Modifiche ai diritti di voto o agli accordi tra azionisti che incidono sul controllo.
• Nomine o rimozioni che modificano chi può nominare i membri del consiglio di amministrazione o i dirigenti senior.
• Ristrutturazioni che inseriscono o rimuovono società di partecipazione intermedie, incidendo sul controllo finale.

Qualsiasi modifica di questo tipo richiede una dichiarazione UBO aggiornata entro 40 giorni dalla modifica [Legge sulla registrazione statale].

Sanzioni per mancato rispetto dei termini o presentazione di dati inesatti

• La mancata presentazione in tempo può comportare sanzioni amministrative pari a 30-100 volte il salario minimo; la presentazione di dati falsi o incompleti può comportare sanzioni pari a 200-400 volte il salario minimo ai sensi del Codice dei reati amministrativi dell'Armenia [Codice degli illeciti amministrativi].

Conferma annuale dell'UBO: scadenza del 20 febbraio e cosa deve includere l'istantanea di fine anno

Oltre alle comunicazioni legate a eventi specifici, ogni società deve confermare o aggiornare le informazioni relative al titolare effettivo entro il 20 febbraio di ogni anno . La notifica annuale riflette la titolarità effettiva della società al 31 dicembre dell'anno precedente [Legge sulla registrazione statale] . Anche se non ci sono state modifiche, è necessario confermare l'esattezza dei dati entro la scadenza.

L'Armenia si affida sempre più all'invio elettronico di questi documenti, facilitando la conformità tempestiva in tutta l'economia [Avvocato armeno] . Se anche la tua azienda ha bisogno di assistenza per la conformità fiscale, la nostra pagina sulle imposte in Armenia illustra le nozioni di base in materia di imposte societarie e personali, in linea con il tuo calendario di governance.

Come identificare gli UBO nella pratica: condivisione, voto, consiglio e altri test di controllo con esempi

Utilizzare un approccio graduale per identificare le persone fisiche che, in base ai principi stabiliti dall'Armenia in materia di proprietà aperta, controllano effettivamente la società :

1. Livelli di proprietà della mappa. Elenca tutti gli azionisti diretti, quindi procedi attraverso tutti i proprietari aziendali fino ad arrivare alle persone fisiche.
2. Test per il controllo della proprietà azionaria. Identificare gli individui che possiedono partecipazioni significative direttamente o indirettamente tramite una o più entità.
3. Test per il controllo del voto. Verificare se gli accordi di voto (ad esempio azioni preferenziali, accordi) conferiscono a un individuo un'influenza decisiva che va oltre la sua percentuale azionaria.
4. Verifica dei diritti di nomina del consiglio di amministrazione. Determinare se una persona può nominare o rimuovere la maggioranza dei membri del consiglio di amministrazione o dei dirigenti senior.
5. Prendi in considerazione altri mezzi di controllo. Cercare diritti di veto, controllo tramite accordi di finanziamento o contratti di influenza dominante.

Esempi

• Controllo diretto delle azioni: La persona A possiede il 60% delle azioni. A è un UBO in quanto detiene la maggioranza delle azioni.
• Controllo indiretto tramite una holding: La persona B possiede l'80% di HoldCo, che a sua volta possiede il 40% della società armena. B è un UBO se la catena 80% × 40% conferisce un'influenza decisiva.
• Controllo del voto: La persona C possiede il 20% delle azioni, ma detiene diritti di voto speciali che le consentono un controllo dominante. C può essere un UBO in base al diritto di voto.
• Diritti di nomina del consiglio di amministrazione: La persona D ha il diritto contrattuale di nominare/rimuovere la maggior parte degli amministratori. D potrebbe essere un UBO soggetto al test del controllo tramite nomina.

Quando si progetta la struttura azionaria e di governance al momento della costituzione della società, è importante considerare la conformità normativa. I nostri investimenti in Armenia e le nostre guide alla registrazione di società possono aiutare ad allineare i diritti di controllo sia con gli obiettivi aziendali che con gli obblighi di informativa.

Lista di controllo dei documenti richiesti: proprietari nazionali e titolari di residenza permanente stranieri (copie del passaporto, traduzioni autenticate in armeno)

In Armenia, le dichiarazioni di titolarità residua (UBO) vengono effettuate elettronicamente e le autorità si aspettano una documentazione di identità chiara e verificabile, soprattutto per i non residenti [Avvocato armeno].

Lista di controllo: cosa preparare

• Dettagli di identificazione UBO (nome completo, data di nascita, cittadinanza, indirizzo di residenza e dati del documento d'identità/passaporto) come richiesto nel modulo di presentazione [Avvocato armeno].
• Razionale di proprietà/controllo descrivere come ogni UBO esercita il controllo (azioni, voti, nomina del consiglio o altri mezzi) [Avvocato armeno].
• Per i cittadini/residenti armeni: copia del documento d'identità nazionale o del passaporto, come accettato dal modulo di presentazione elettronica [Avvocato armeno].
• Per i titolari effettivi esteri: copia certificata del passaporto estero più un traduzione armena autenticata per soddisfare i requisiti di legge [Legge sulla registrazione statale].
• Dati aziendali: dettagli di registrazione statale e firma elettronica del firmatario autorizzato per l'invio elettronico [Avvocato armeno].

Come presentare domanda: tempistiche dettagliate per rispettare la regola dei 40 giorni

1. Giorno 1–10: Mappa degli UBO. Tracciare la proprietà delle persone fisiche e documentare la base di controllo (azioni, voti, diritti del consiglio di amministrazione) [Proprietà aperta].
2. Giorno 5–20: Raccogli i documenti d'identità. Ottenere copie del passaporto/documento d'identità. Per i titolari di cittadinanza estera, predisporre copie certificate del passaporto e traduzioni notarili in lingua armena, come richiesto dalla legge. [Legge sulla registrazione statale].
3. Giorno 15–25: Preparare il modulo elettronico. Completare la dichiarazione UBO elettronica con i dati identificativi e la motivazione del controllo [Avvocato armeno].
4. Giorno 25-30: Revisione interna. Verifica incrociata dell'accuratezza per evitare multe per dati falsi/incompleti [Codice degli illeciti amministrativi].
5. Giorno 30–35: Inviare elettronicamente. Presentare la dichiarazione utilizzando la firma elettronica autorizzata dell'azienda e conservare la ricevuta di presentazione [Avvocato armeno].
6. Giorno 35–40: Rispondere alle domande. Rispondere tempestivamente se il registro richiede chiarimenti o la reinvio di documenti.

Possiamo assistervi a 360 gradi. Il nostro team si occupa di coordinare le copie certificate, di organizzare le traduzioni in armeno autenticate e di depositare la vostra dichiarazione di titolare effettivo (UBO) per vostro conto tramite una procura limitata, permettendovi di rispettare la scadenza dei 40 giorni e la conferma annuale del 20 febbraio [Avvocato armeno] . Se siete ancora in fase di costituzione, consultate la nostra guida alla registrazione di società in Armenia.

Suggerimento chiave: create una semplice "mappa di proprietà/controllo" dinamica e aggiornatela dopo ogni transazione. Se una qualsiasi modifica dovesse alterare chi controlla effettivamente l'azienda, trattatela come un evento di aggiornamento del titolare effettivo entro 40 giorni [Legge sulla registrazione statale].

Conclusione

La normativa armena sull'identificazione del titolare effettivo è chiara ma soggetta a scadenze precise: identifica le persone fisiche che esercitano il controllo, raccogli i documenti di identità necessari e presenta la dichiarazione del titolare effettivo in Armenia entro 40 giorni, per poi riconfermarla ogni 20 febbraio. In questo modo rimani in regola ed eviti sanzioni amministrative. Hai bisogno di una soluzione completa? Contattaci per preparare i documenti, organizzare traduzioni in armeno autenticate e presentare la dichiarazione per tuo conto: contattaci.