Ontdek hoe een strategische verhuizing uw financiën na uw pensionering kan veranderen. Van een vast belastingtarief van 5% tot volledige vrijstellingen van pensioenbelasting: ontdek de meest gunstige belastingregelingen ter wereld voor internationale gepensioneerden.
Waarom een fiscaal geoptimaliseerd pensioen belangrijk is
Voor internationale gepensioneerden kunnen belastingen een aanzienlijke impact hebben op hun pensioeninkomen. Veel landen bieden speciale belastingregelingen die specifiek zijn ontworpen om buitenlandse gepensioneerden aan te trekken, waardoor er mogelijkheden ontstaan voor aanzienlijke besparingen.
Deze programma's kenmerken zich doorgaans door vaste belastingtarieven, vrijstellingen voor buitenlands inkomen of territoriale belastingstelsels die uw totale belastingdruk met 50% of meer kunnen verlagen in vergelijking met traditionele progressieve belastingstelsels.
Belangrijkste voordelen
- Verlaagde belasting op pensioeninkomen
- Vereenvoudigde procedures voor het indienen van belastingaangiften
- Bescherming tegen dubbele belasting
- Betaalbare en verbeterde levensstijl voor gepensioneerden
Ontdek alle wereldwijde bestemmingen voor uw pensioen.
Klaar om uw ideale pensioenbestemming te ontdekken? Onze uitgebreide gids behandelt de kosten van levensonderhoud, gezondheidszorg, visumvereisten en fiscale gevolgen van de beste internationale pensioenbestemmingen.
Bekijk de complete wereldwijde pensioengids.Vergelijking van belastingtarieven: speciale regelingen versus standaardtarieven
Toplanden met een speciale fiscale behandeling voor pensioenen
Cyprus
Meest gunstige tarief
Vlakke belasting op buitenlandse pensioenen
Belangrijkste voordelen
- • 5% vast belastingtarief op buitenlands pensioeninkomen
- • De eerste € 3,420 per jaar zijn vrijgesteld van belasting.
- • Voordelen van het EU-lidmaatschap
- • Engelstalige omgeving
Voorwaarden
- • Fiscale woonplaats in Cyprus
- • Niet-ingezetene status
- • Buitenlandse pensioenbron
- • Minimale aanwezigheid van 60 dagen
Voorbeeldbesparingen
Scenario: Jaarlijks pensioen van $50,000
Cypriotische belasting: $2,329 (5% over $46,580)
versus standaardtarief: Meer dan $15,000 bespaard
Griekenland
Programma voor niet-ingezetenen
Vaste belasting gedurende 15 jaar
Belangrijkste voordelen
- • 7% vast belastingtarief op wereldwijd buitenlands inkomen
- • Programmaduur van 15 jaar
- • Inclusief alle buitenlandse pensioeninkomsten
- • Mediterrane levensstijl
Voorwaarden
- • Griekse fiscale woonplaats
- • Niet-belastingplichtig gedurende 5 van de 6 jaar
- • Vastgoedinvestering van €500,000
- • Minimale aanwezigheid van 183 dagen
Voorbeeldbesparingen
Scenario: Jaarlijks pensioen van $60,000
Griekse belasting: $4,200 (7% vast tarief)
versus progressief tarief: Meer dan $18,000 bespaard
Italië
Programma Zuid-Italië
Vaste belasting gedurende 10 jaar
Belangrijkste voordelen
- • 7% vast belastingtarief op buitenlands inkomen
- • Programmaduur van 10 jaar
- • Omvat alle buitenlandse pensioenen
- • Rijk cultureel erfgoed
Voorwaarden
- • Woonachtig zijn in aangewezen gemeenten
- • Kleine steden in Zuid-Italië
- • Italiaanse fiscale woonplaats
- • Buitenlands pensioeninkomen
Voorbeeldbesparingen
Scenario: Jaarlijks pensioen van $40,000
Italiaanse belasting: $2,800 (7% vast tarief)
versus standaardtarief: Meer dan $12,000 bespaard
Portugal
NHR-programma
Vlakke belasting op buitenlandse pensioenen
Belangrijkste voordelen
- • 10% vast belastingtarief op buitenlandse pensioenen
- • Programmaduur van 10 jaar
- • Voordelen van het EU-lidmaatschap
- • Levensstijl aan de Atlantische kust
Voorwaarden
- • Portugese fiscale woonplaats
- • Niet-ingezetene gedurende de 5 voorgaande jaren
- • NHR-statusaanvraag
- • Minimale aanwezigheid van 183 dagen
Voorbeeldbesparingen
Scenario: Jaarlijks pensioen van $80,000
Portugese belasting: $8,000 (10% vast tarief)
versus progressief tarief: Meer dan $25,000 bespaard
Malta
Pensioenprogramma
Vlakke belasting op buitenlands inkomen
Belangrijkste voordelen
- • 15% vast belastingtarief op buitenlands inkomen
- • Mogelijkheid tot dubbele belastingvermindering
- • Voordelen van het EU-lidmaatschap
- • Engelstalige omgeving
Voorwaarden
- • Pensioenprogramma van Malta
- • 75% van het inkomen is afkomstig van een erkend pensioen.
- • Minimaal € 14,000 jaarinkomen
- • Aankoop/huur van onroerend goed
Voorbeeldbesparingen
Scenario: Jaarlijks pensioen van $70,000
Maltese belasting: $10,500 (15% vast tarief)
versus progressief tarief: Meer dan $15,000 bespaard
Verenigde Arabische Emiraten
Nul inkomstenbelasting
Geen inkomstenbelasting
Belangrijkste voordelen
- • 0% inkomstenbelasting
- • 0% belasting op pensioeninkomen
- • Moderne infrastructuur
- • Strategische locatie
Voorwaarden
- • Verblijfsvisum voor de VAE
- • Vastgoedinvestering of
- • Pensioenvisum (Gouden Visum)
- • Minimale inkomensvereisten
Voorbeeldbesparingen
Scenario: Jaarlijks pensioen van $100,000
Belasting in de VAE: $0 (0% rente)
versus progressief tarief: Meer dan $30,000 bespaard
Panama
Pensionado-programma
Geen belasting op buitenlandse pensioenen
Belangrijkste voordelen
- • 0% belasting op buitenlands pensioeninkomen
- • Territoriaal belastingstelsel
- • Voordelen van een Pensionado-visum
- • Amerikaanse dollar
Voorwaarden
- • Maandelijks pensioeninkomen van $1,000
- • Pensionado-visumaanvraag
- • Schoon strafblad
- • Medisch onderzoek
Voorbeeldbesparingen
Scenario: Jaarlijks pensioen van $50,000
Panamese belasting: $0 (territoriale belasting)
versus progressief tarief: Meer dan $15,000 bespaard
Praktische voorbeelden: belastingoptimalisatie in de praktijk
Scenario 1: Professional met een hoog inkomen
Let op: dit is een theoretisch voorbeeld, uitsluitend ter illustratie.
Profiel: Voormalig topmanager, 65 jaar
Pensioeninkomen: $120,000 per jaar
Huidig belastingtarief: 35% (land van herkomst)
Huidige jaarlijkse belasting: $42,000
Opties voor belastingoptimalisatie:
Beste optie: VAE - Jaarlijkse besparing van $42,000 (100% korting)
Scenario 2: Gepensioneerd echtpaar
Let op: dit is een theoretisch voorbeeld, uitsluitend ter illustratie.
Profiel: Gepensioneerd echtpaar, 62 en 65 jaar oud
Gecombineerd pensioeninkomen: $75,000 per jaar
Huidig belastingtarief: 22% (land van herkomst)
Huidige jaarlijkse belasting: $16,500
Opties voor belastingoptimalisatie:
Beste optie: Panama - Jaarlijkse besparing van $16,500 (100% korting)
Klaar om uw belastingvoordelen tijdens uw pensioen te optimaliseren?
Laat uw pensioenbesparingen niet aan het toeval over. Ontdek uitgebreide informatie over wereldwijde pensioenbestemmingen, inclusief gedetailleerde fiscale gevolgen, een analyse van de kosten van levensonderhoud en praktische verhuisadvies.
Download de complete pensioengids.Snel overzicht: Belastingtarieven per land
| Land | Tax Rate | Programmaduur | Belangrijke vereiste | beste voor |
|---|---|---|---|---|
| Verenigde Arabische Emiraten | 0% | Ongelimiteerde | Verblijfsvergunning | Hoogbetaalde gepensioneerden |
| Panama | 0% | Ongelimiteerde | Pensioen van $1,000 per maand | Kostenbewuste gepensioneerden |
| Cyprus | 5% | Ongelimiteerde | Niet-gedomicilieerde status | EU-voorkeur |
| Griekenland | 7% | 15 jaar | €500 vastgoedinvestering | Mediterrane levensstijl |
| Italië | 7% | 10 jaar | residentie in Zuid-Italië | Culturele liefhebbers |
| Portugal | 10% | 10 jaar | NHR-status | Voorkeur voor West-Europa |
| Malta | 15% | Ongelimiteerde | Pensioenprogramma | Engelssprekenden |
Veelgestelde Vragen / FAQ
Hoe werken deze bijzondere belastingregimes juridisch gezien?
Deze programma's worden door nationale overheden opgezet om buitenlandse investeringen en geschoolde inwoners aan te trekken. Ze zijn volledig legaal en worden vaak ondersteund door specifieke wetgeving. Landen profiteren van een toegenomen economische activiteit, terwijl gepensioneerden profiteren van een lagere belastingdruk. De meeste programma's vereisen dat men zich fiscaal vestigt in het gastland.
Moet ik dan nog steeds belasting betalen aan mijn thuisland?
Dit hangt af van de belastingwetgeving van uw thuisland. Amerikaanse burgers moeten bijvoorbeeld een Amerikaanse belastingaangifte indienen, ongeacht waar ze wonen, maar kunnen vaak gebruikmaken van belastingverdragen en vrijstellingen om dubbele belasting te minimaliseren. De meeste landen hebben belastingverdragen om dubbele belasting te voorkomen, maar professioneel belastingadvies is essentieel voor uw specifieke situatie.
Wat gebeurt er als ik niet aan de verblijfseisen voldoe?
De meeste programma's vereisen fysieke aanwezigheid gedurende een minimum aantal dagen per jaar (doorgaans 183 dagen). Als u niet aan deze vereisten voldoet, kunt u uw fiscale woonplaats en de bijbehorende voordelen verliezen. Sommige programma's kennen een respijtperiode of uitzonderingen voor tijdelijke afwezigheid, maar het is cruciaal om aan de regels te blijven voldoen.
Zijn er verborgen kosten of voorwaarden?
Hoewel deze programma's aanzienlijke belastingvoordelen bieden, kunnen ze kosten met zich meebrengen zoals aanvraagkosten, juridische kosten, investeringen in onroerend goed of minimuminkomenseisen. Sommige programma's hebben ook jaarlijkse kosten of vereisen een specifieke verzekering. Het is belangrijk om alle kosten mee te wegen bij het evalueren van het totale financiële voordeel.
Hoe kies ik het beste programma voor mijn situatie?
Het beste programma hangt af van uw inkomen, levensstijl, zorgbehoeften en persoonlijke omstandigheden. Houd rekening met factoren zoals belastingvoordelen, kosten van levensonderhoud, kwaliteit van de gezondheidszorg, taalbarrières, klimaat en culturele aansluiting. Professioneel advies van belastingdeskundigen en experts op het gebied van internationale verhuizing wordt ten zeerste aanbevolen.
Zet de volgende stap naar een fiscaal geoptimaliseerd pensioen.
Klaar om uw mogelijkheden te verkennen? Onze uitgebreide gids behandelt alles wat u moet weten over een internationaal pensioen, inclusief gedetailleerde landprofielen, visumvereisten, gezondheidszorgsystemen en praktisch verhuisadvies.
In een oogopslag
- Verschillende landen bieden een speciale belastingregeling voor pensioeninkomsten; Italië, Malta, Griekenland en Panama springen er in 2026 uit.
- Het Portugese NHR 2.0 (IFICI) kent geen preferentiële tarieven meer toe aan buitenlandse pensioenen; nieuwe deelnemers krijgen te maken met progressieve tarieven tot 48%. Begunstigden van het oude NHR 1.0 behouden het vaste tarief van 10% gedurende de resterende 10 jaar.
- De Italiaanse vaste belasting van 7% is van toepassing op buitenlands inkomen (inclusief pensioenen) voor gepensioneerden die verhuizen naar daarvoor in aanmerking komende gemeenten in het zuiden van het land. Deze regeling is nu, op grond van wet 34/2026, uitgebreid naar gemeenten met maximaal 30,000 inwoners.
- Malta vrijstelt vanaf januari 2026 100% van het in aanmerking komende pensioeninkomen van belasting, waarmee een gefaseerde invoering die in 2022 van start ging, wordt voltooid.
- Griekenland hanteert een vast belastingtarief van 7% op alle inkomsten uit buitenlandse bronnen gedurende 15 jaar, conform artikel 5B van de Griekse belastingwetgeving.
- Het territoriale belastingstelsel van Panama vrijstelt buitenlands pensioeninkomen volledig van lokale belastingen; er zijn mogelijkheden om een verblijfsvergunning te verkrijgen.
Laatst bijgewerkt 20 mei 2026
Een fiscaal geoptimaliseerd pensioen kan uw levenslange spaargeld met een bedrag van zes cijfers verhogen. De juiste jurisdictie kan uw effectieve belastingtarief aanzienlijk verlagen, terwijl een verkeerde keuze kan leiden tot dubbele belastingheffing of onverwachte rekeningen. Deze gids vergelijkt landen met een speciale fiscale behandeling voor pensioeninkomsten en wijst op de belangrijkste wijzigingen voor 2026.
Waarom de fiscale behandeling van pensioenen belangrijk is
Fiscale keuzes met betrekking tot pensionering hebben gevolgen voor een grote en groeiende groep mensen. Het voormalige Portugese NHR-regime trok in 2022 ongeveer 74,000 begunstigden aan, voordat recente wijzigingen de voorwaarden voor deelname aanscherpten en specifieke pensioenvoordelen afschaften. De uitbreiding van het Italiaanse 7%-pensioenregime in april 2026 laat zien dat overheden blijven concurreren om buitenlandse gepensioneerden. De les: stimulansen zijn krachtig, maar ze veranderen voortdurend. Uw plan moet gebaseerd zijn op de huidige wetgeving, niet op de krantenkoppen van vorig jaar.
Het verschil tussen een goed en een slecht gestructureerde verhuizing na pensionering kan oplopen tot tienduizenden euro's per jaar. Een gepensioneerde met een buitenlands pensioeninkomen van € 50,000 per jaar zou in Italië slechts € 3,500 of zelfs niets hoeven te betalen, vergeleken met € 15,000 tot € 24,000 volgens de standaard progressieve tarieven in veel Europese landen.
Besparingen en veelvoorkomende valkuilen
Slimme structurering kan de pensioenbelasting aanzienlijk verlagen, maar het is ook gemakkelijk om de mist in te gaan. Veelvoorkomende valkuilen zijn onder andere:
- Ervan uitgaande dat de oude regels nog steeds gelden. De vaste belasting van 10% op pensioenen in Portugal, die gold onder het oorspronkelijke NHR-systeem, is voor nieuwe deelnemers afgeschaft. Het vervangende systeem (IFICI / NHR 2.0) sluit buitenlands pensioeninkomen specifiek uit van de voordelen.
- Verwarrende regimes voor "nieuwe inwoners". De Italiaanse vaste belasting van € 200,000 op buitenlands inkomen voor vermogende particulieren verschilt van het 7%-regime voor gepensioneerden, met andere voorwaarden en doelstellingen.
- Interacties met betrekking tot woonplaats, herkomst en verdragen worden buiten beschouwing gelaten. In territoriale systemen zoals dat van Panama worden pensioenen uit buitenlandse bronnen niet belast, maar de classificatie van de "bron" van uw pensioen en eventuele inhoudingen in het buitenland blijven wel van belang.
- Het negeren van verplichtingen ten aanzien van het land van herkomst. Amerikaanse staatsburgers moeten aangifte doen ongeacht hun woonplaats, en opnames uit een IRA of 401(k) kunnen door de VS worden belast, zelfs als ze in het buitenland wonen. Houders van een Brits pensioen moeten de toegangsregels voor QROPS en SIPP begrijpen voordat ze verhuizen.
- Het vergeten van de periode na de bonus. De meeste preferentiële regelingen zijn tijdelijk. Het Italiaanse tarief van 7% geldt voor 10 belastingjaren. Als u de regeling voortijdig beëindigt of als deze verloopt, gelden de standaard Italiaanse tarieven en kunt u niet opnieuw voor de regeling in aanmerking komen.
Als u een verhuizing naar Armenië overweegt als onderdeel van een breder plan, stem dan uw visum- en verblijfstermijnen af op de fiscale woonplaatsregels en breng de grensoverschrijdende risico's in kaart met ons Armeense belastingteam.
De Italiaanse vaste belasting van 7% voor gepensioneerden die naar Zuid-Italië verhuizen.
De preferentiële regeling voor buitenlandse gepensioneerden in Italië blijft een belangrijke optie voor een fiscaal voordelig pensioen en werd in 2026 uitgebreid:
- Rate: 7% belasting op alle inkomsten uit buitenlandse bronnen, waaronder pensioenen, dividenden, vermogenswinsten en buitenlandse huurinkomsten.
- Tijdsduur: 10 belastingperioden vanaf het eerste optiejaar. De optie is herroepbaar, maar als u deze herroept of ervan afziet, kunt u niet opnieuw aan het programma deelnemen.
- Uitbreiding in 2026: Wet 34/2026 (van kracht vanaf 7 april 2026) verhoogde de bevolkingsdrempel van 20,000 naar 30,000 inwoners, waardoor extra gemeenten in de acht in aanmerking komende zuidelijke regio's beschikbaar kwamen: Sicilië, Calabrië, Sardinië, Campania, Basilicata, Abruzzo, Molise en Puglia, plus de aardbevingsgebieden in de Apennijnen.
- In aanmerking te komen: U mag gedurende ten minste vijf van de tien belastingjaren voorafgaand aan de keuze geen fiscaal ingezetene van Italië zijn geweest. De keuze wordt gemaakt via uw eerste Italiaanse inkomstenbelastingaangifte onder artikel 24-ter.
Hoe een aanvraag indienen
- Controleer of de gemeente waarop u zich richt binnen de in aanmerking komende bevolkingsdrempel en regio valt.
- Plan uw verhuisdatum en de wijziging van uw fiscale woonplaats; regel de uitreis- en verblijfsvergunningen vanuit uw huidige land.
- Registreer u als fiscaal ingezetene van Italië en kies het betreffende regime bij uw eerste aangifte inkomstenbelasting.
Heeft u een tijdelijke vestiging of bedrijfsopzet nodig voordat u verhuist? Bekijk de mogelijkheden voor bedrijfsregistratie en investeringen die aansluiten bij uw planning.
Artikel 5B van Griekenland: een vast belastingtarief van 7% gedurende 15 jaar.
Griekenland hanteert een van de meest gunstige belastingregimes voor gepensioneerden in Europa, op grond van artikel 5B van de Wet op de Inkomstenbelasting, dat nu is opgenomen in het permanente wetgevingskader.
- Rate: Een vast tarief van 7% op alle passieve inkomsten uit buitenlandse bronnen: pensioenen, dividenden, rente en vermogenswinsten.
- Tijdsduur: 15 opeenvolgende belastingjaren, een van de langste periodes die in welk land dan ook beschikbaar zijn.
- In aanmerking te komen: U moet een buitenlands pensioen ontvangen en mag gedurende vijf van de zes jaar voorafgaand aan uw aanvraag geen fiscaal ingezetene van Griekenland zijn geweest. Uw vorige woonland moet een overeenkomst voor administratieve samenwerking met Griekenland hebben.
Het Griekse belastingstelsel is bijzonder aantrekkelijk omdat het alle passieve buitenlandse inkomsten dekt (niet alleen pensioenen) en een looptijd heeft van 15 jaar, in plaats van de 10 jaar die Italië of het voormalige Portugese NHR-stelsel hanteerden. Bovendien biedt het land een lagere kosten van levensonderhoud in vergelijking met West-Europese alternatieven.
Pensioenhervorming in Malta: 100% vrijstelling in 2026
Malta heeft de gefaseerde belastingverlaging voor pensioenen in 2026 voltooid. Vanaf 1 januari 2026 is 100% van het in aanmerking komende pensioeninkomen vrijgesteld van belasting voor inwoners van 61 jaar en ouder, waarbij een inkomen tot € 37,104 per jaar in aanmerking komt voor de algemene vrijstelling (Wetgeving 53/2026, van kracht vanaf 1 januari 2026).
Het tijdschema voor de gefaseerde invoering was als volgt:
- 2022: 20% vrijgesteld
- 2023: 40% vrijgesteld
- 2024: 60% vrijgesteld
- 2025: 80% vrijgesteld
- 2026: 100% vrijgesteld (tot € 37,104)
Belangrijke verschillen: Het Malta Retirement Programme (MRP) is een aparte regeling die een vast tarief van 15% biedt op buitenlands inkomen dat naar Malta wordt overgemaakt, met minimale vereisten voor de aankoop of huur van onroerend goed. De algemene pensioenvrijstelling hierboven is onafhankelijk van het MRP van toepassing.
De Portugese NHR 2.0 (IFICI) — wat is er veranderd en wie wordt erdoor getroffen?
De Portugese vervanging voor de oorspronkelijke NHR heet IFICI (Art. 58-A), ook wel NHR 2.0 genoemd. Deze is gericht op kwalificerende beroepsactiviteiten – onderzoek en ontwikkeling, hoger onderwijs, hoogwaardige beroepen en startups – in plaats van gepensioneerden.
Buitenlandse pensioenen (inkomen categorie H) zijn specifiek uitgesloten van de vrijstellingen van artikel 81 van de IFICI-wetgeving. Alleen inkomenscategorieën A, B, E, F en G komen in aanmerking voor vrijstelling. Nieuwe deelnemers met een buitenlands pensioeninkomen worden geconfronteerd met de standaard progressieve Portugese tarieven van maximaal 48%.
Wie wordt getroffen:
- Nieuwe aanvragers (na 2024): Geen recht op een preferentiële pensioenregeling. Buitenlandse pensioenen worden belast tegen progressieve tarieven tot 48%.
- Begunstigden van Legacy NHR 1.0: Ze behouden het vaste tarief van 10% voor de resterende periode van hun oorspronkelijke 10-jarige looptijd. Dit is een aanzienlijk voordeel dat vervalt zodra de cohorten de limiet van 10 jaar bereiken.
Het territoriale systeem van Panama — volledige vrijstelling van buitenlands pensioeninkomen
Het aloude territoriale belastingstelsel van Panama (artikel 694 van de belastingwet) vrijstelt inkomsten uit buitenlandse bronnen van lokale belastingen. Voor gepensioneerden met een buitenlands pensioen betekent dit over het algemeen 0% lokale belasting op pensioenuitkeringen die niet in Panama zijn gegenereerd.
Panama biedt ook het Pensionado-visum aan, een van de meest gevestigde verblijfsprogramma's voor gepensioneerden in Amerika, dat toegang geeft tot kortingen op medische diensten, entertainment, vervoer en nutsvoorzieningen.
Verblijfroutes en vervolgstappen
- Kies een geschikte visum- of verblijfscategorie — voor het Pensionado-visum is een bewijs van een levenslang pensioen van minimaal USD 1,000 per maand vereist.
- Documenteer pensioeninkomsten en de bron ervan om te voldoen aan de territoriale regelgeving en eventuele verdragsbepalingen.
- Registreer uw fiscale woonplaats en werk uw financiële instellingen bij na uw verhuizing.
Overweeg je een regionale basis vóór of na Panama? Ons team kan de gevolgen voor je verblijfsvergunning , visum en belastingen in verschillende rechtsgebieden voor je coördineren.
Snelle vergelijking: fiscale behandeling van pensioenen in 2026
| Jurisdictie | Koptekstbehandeling | Duur | Belangrijkste voorwaarden |
|---|---|---|---|
| Italië (Zuidelijke gemeenten) | 7% vast tarief op alle inkomsten uit buitenlandse bronnen | 10 belastingjaren | Woonachtig zijn in een in aanmerking komende gemeente (inwoners ≤30,000); gedurende 5 van de afgelopen 10 jaar geen fiscaal ingezetene van Italië zijn geweest. |
| Griekenland (Artikel 5B) | 7% vast op passief buitenlands inkomen | 15 belastingjaren | Buitenlands pensioen vereist; gedurende 5 van de afgelopen 6 jaar geen fiscaal ingezetene van Griekenland; overeenkomst voor administratieve samenwerking |
| Malta | 100% vrijstelling tot € 37,104 per jaar (2026) | Lopend | 61 jaar en ouder; pensioeninkomen volgens de Maltese ITA. |
| Portugal (NHR 2.0 / IFICI) | Geen voorkeursregeling voor pensioenen — progressieve tarieven tot 48% | NB | Houders van Legacy NHR 1.0 behouden een overgangsregeling met een rente van 10% voor de resterende looptijd. |
| Panama | 0% belasting op pensioeninkomsten uit buitenlandse bronnen | Permanent (territoriaal systeem) | Het pensioen moet uit een buitenlandse bron komen; voor een Pensionado-visum is een pensioen van USD 1,000 per maand vereist. |
Planning checklist
- Modelleer de kasstromen na belastingen in ten minste twee rechtsgebieden voordat u een definitieve beslissing neemt.
- Controleer of u in aanmerking komt op basis van de huidige wettelijke bepalingen en de meest recente uitspraken of richtlijnen.
- Plan adreswijzigingen gefaseerd om hiaten of onbedoelde dubbele bewoning te voorkomen.
- Breng de regels voor de bron van uw pensioen, inhoudingen en verdragsclaims in kaart, vooral als u de Amerikaanse of Britse nationaliteit bezit.
- Test onder stressomstandigheden wat er gebeurt wanneer de voorkeursperiode afloopt.
- Controleer de rapportageverplichtingen in uw thuisland (FBAR en FATCA voor Amerikaanse burgers; verplichtingen van HMRC voor Britse staatsburgers).
Veelgestelde vragen
Biedt de Portugese NHR nog steeds een tarief van 10% op buitenlandse pensioenen?
Wat dekt de Italiaanse regeling voor 7% van de pensioenbijdrage voor gepensioneerden en hoe lang is deze van kracht?
Hoe werkt de pensioenvrijstelling in Malta in 2026?
Worden buitenlandse pensioenen in Panama belast?
Wat is het Griekse belastingtarief voor buitenlandse gepensioneerden?
Moet ik nog steeds belastingaangifte doen in de VS of het VK als ik in het buitenland ga wonen na mijn pensionering?
Een fiscaal geoptimaliseerd pensioen hangt af van de actuele regelgeving in uw bestemming. Vanaf 2026 bieden de Italiaanse regeling van 7% (inmiddels uitgebreid), de Griekse regeling van 7% gedurende 15 jaar, de volledige pensioenvrijstelling in Malta en het territoriale systeem in Panama enkele van de meest gunstige regelingen voor pensioeninkomsten, terwijl de Portugese NHR 2.0 de pensioenvoorkeur niet langer biedt. Neem contact op met ons team voor grensoverschrijdende verhuizingen om een conforme en efficiënte verhuizing te regelen – inclusief informatie over burgerschap , verblijfsvergunning en fiscale aspecten.
