Armenië 2024 Belastingupdates | Armeense advocaat

De Armeense belastinghervormingen voor 2024 bevatten maatregelen die gericht zijn op het stimuleren van groei in specifieke sectoren, terwijl tegelijkertijd een gunstig klimaat voor kleine bedrijven en ondernemers behouden blijft. Deze hervormingen onderstrepen Armenië's voortdurende inzet voor economische ontwikkeling, het creëren van gunstige voorwaarden voor de groeiende IT-sector en het ondersteunen van bedrijven van verschillende groottes en met uiteenlopende bedrijfsmodellen.

De overheid heeft ook de handhaving van de belasting op onroerend goed en huurinkomsten aangescherpt, wat wijst op een bredere inspanning om de belastingadministratie in alle sectoren te verbeteren. Niet-ingezeten entiteiten die bedrijfsdeskundigen In Armenië gevestigde bedrijven moeten zich ervan bewust zijn dat ze belastingplichtig zijn over hun inkomsten uit Armeense bronnen, in tegenstelling tot Armenië-ingezeten bedrijven die belasting betalen over hun wereldwijde inkomsten. Inzicht in deze belastingregels is essentieel voor naleving en het optimaliseren van financiële strategieën. Het belastbaar inkomen wordt berekend door de toegestane kosten af ​​te trekken van het bruto-inkomen, wat cruciaal is voor het naleven van de belastingwetgeving.

Continue ondersteuning voor IT-bedrijven

De Armeense overheid zet zich ook in 2024 onverminderd in voor de IT-sector. De overheid erkent het belang van de sector voor de Armeense economie en heeft daarom de gunstige belastingregeling voor IT-bedrijven verlengd. Particuliere ondernemers en LLC's die actief zijn in de IT-sector kunnen binnen 90 dagen na registratie een IT-startupcertificaat aanvragen. Dit certificaat biedt aanzienlijke belastingvoordelen en -kortingen die geldig zijn tot eind 2024. Zo blijft het gunstige loonbelastingtarief van 10% voor IT-bedrijven tot eind 2024 gehandhaafd.

Het is echter van essentieel belang om te benadrukken dat, hoewel de verlaagde loonbelasting van kracht blijft, het voorheen voor IT-bedrijven geldende vennootschapsbelastingtarief van 0% per 1 januari 2024 niet langer van toepassing zal zijn.

Overzicht van de belastingtarieven voor 2024

Om een ​​duidelijk beeld te krijgen van het belastinglandschap van 2024, zullen we de belangrijkste aspecten eens nader bekijken. belastingregimes die van toepassing zijn op verschillende soorten bedrijven en inkomstenbronnen. Het Armeense belastingstelsel is zo ingericht dat het micro-ondernemingen, kleine bedrijven en grotere bedrijven ondersteunt met specifieke tarieven gebaseerd op jaarlijkse omzetdrempels.

Belastingregimes voor bedrijven

Armenië biedt een scala aan vennootschapsbelastingregimes, elk afgestemd op verschillende soorten bedrijven en inkomensniveaus:

Micro-ondernemingen (omzet tot circa $60,000 per jaar)

Bedrijven die als micro-ondernemingen worden aangemerkt, profiteren van een vennootschapsbelastingtarief van 0%. Deze status geldt echter niet voor bedrijven in Jerevan, met name niet voor bedrijven in de handels- of dienstensector, zoals marketing, consultancy en engineering. Deze beperking is bedoeld om te voorkomen dat grote bedrijven in de hoofdstad profiteren van belastingvoordelen die voor kleinere ondernemingen bedoeld zijn.

Kleine handels- en dienstverlenende bedrijven (omzet tot circa $290,000 per jaar)

Kleine bedrijven in de handel en dienstverlening, met een jaaromzet van minder dan circa $ 290,000, zijn onderworpen aan een omzetbelasting van 5%. Dit belastingtarief, berekend over de bruto-inkomsten, vervangt de vennootschapsbelasting (CIT) en de btw (VAT), waardoor de naleving van de belastingregels voor kleinere bedrijven wordt vereenvoudigd. Aftrekbare kosten worden van de bruto-inkomsten afgetrokken om het belastbaar inkomen te bepalen, wat cruciaal is voor het vaststellen van de totale belastingverplichting.

Grotere bedrijven (omzet van meer dan circa $290,000 per jaar)

Bedrijven met een jaaromzet boven de drempel van $290,000 zijn onderworpen aan het standaard vennootschapsbelastingtarief van 18%. Dit tarief zorgt ervoor dat grotere bedrijven aansluiten bij het algemene belastingstelsel van Armenië, waardoor entiteiten met een aanzienlijke omzet naar verhouding bijdragen aan de nationale belastinginkomsten.

Bedrijven die in Armenië geregistreerd staan ​​maar niet binnen 20 dagen na registratie kiezen voor het micro-ondernemings- of omzetbelastingregime, vallen automatisch onder het algemene belastingregime. Dit benadrukt het belang van tijdige registratie.

Belasting Toegevoegde Waarde (BTW)

Het Armeense btw-tarief is zo gestructureerd dat het zowel lokale als exportgerichte bedrijven ondersteunt. Grotere bedrijven (met een jaaromzet van meer dan $ 290,000) hanteren een standaard btw-tarief van 20% op import en binnenlandse verkopen. Exporteurs betalen 0% btw, waardoor ze de betaalde btw kunnen terugvorderen. Deze vrijstelling stimuleert de Armeense exportsector door de kosten van internationaal verkochte goederen en diensten te verlagen.

Naleving van de btw-regels is essentieel voor bedrijven, aangezien niet-naleving kan leiden tot boetes en het verlies van gunstige belastingvoordelen.

Accijns

Accijnzen zijn een vorm van indirecte belasting die in Armenië wordt geheven op de productie, verkoop of consumptie van specifieke goederen en diensten. De accijnstarieven variëren afhankelijk van het type goederen of diensten.

De accijnstarieven in Armenië zijn als volgt:

• Ethylalcohol (met uitzondering van brandewijn): 6,300 AMD per liter
• Alcoholische dranken: 3,800 AMD per liter
• Bier: 150 AMD per liter
• Wijn:
  • 165 AMD per liter
  • 1,100 AMD per liter (specifieke categorieën)
• Tabaksproducten (inclusief industriële tabaksvervangers, sigaren en sigarillo's):
  • 16,100 tot 660,000 AMD per 1,000 eenheden

• Benzine: 43,600 AMD per ton
• Diesel Fuel: 14,200 AMD per ton
• Ruwe Olie: 29,450 AMD per ton
• Petroleum producten: 1,100 AMD per ton
• Andere natuurlijke koolwaterstoffen (exclusief niet-gecomprimeerd aardgas): 1,100 AMD per ton
• Gecomprimeerd aardgas: 37,100 AMD per ton

Loonbelastingen

Loonbelastingen spelen in Armenië een cruciale rol in de financiering van openbare diensten en sociale voorzieningen. Werkgevers zijn verantwoordelijk voor het inhouden van deze belastingen namens hun werknemers, berekend als een percentage van het inkomen.

Persoonlijke inkomensbelasting

Op individuele inkomsten wordt een vast tarief van 20% geheven, wat de berekening en inhouding voor werkgevers vereenvoudigt. De inkomstenbelastingtarieven voor nieuw geregistreerde bedrijven en individuele ondernemers kunnen onder specifieke programma's worden verlaagd, wat aanzienlijke voordelen biedt binnen de Armeense belastingwetgeving.

Pensioenpremies

De verplichte pensioenbijdragen variëren van 5% tot 10%, afhankelijk van het inkomen, en zijn gemaximeerd op ongeveer $200 per maand. Deze bijdragen financieren het Armeense pensioenstelsel en bieden inwoners financiële zekerheid op lange termijn.

Militaire bijdragen

De maandelijkse bijdragen variëren tussen de 4 en 40 dollar, afhankelijk van het inkomen van de werknemer, en dragen bij aan het defensiebudget van Armenië.

Gezamenlijk zorgen deze loonheffingen voor een evenwichtige en transparante aanpak van de financiering van essentiële diensten, hoewel de tarieven kunnen variëren afhankelijk van het inkomen van de werknemer en de specifieke arbeidsvoorwaarden.

Belastingvrijstellingen

Het Armeense belastingstelsel kent verschillende vrijstellingen, die verlichting bieden voor specifieke inkomstensoorten. Bijvoorbeeld:

• Meerwaarden: Particulieren zijn over het algemeen vrijgesteld van belasting op vermogenswinsten behaald uit de verkoop van effecten. vastgoed, of ander onroerend goed, waardoor beleggingswinsten onbelast kunnen groeien.
• Pensioeninkomen: Pensioenen zijn niet onderworpen aan inkomstenbelasting, waardoor gepensioneerden hun pensioenspaargeld optimaal kunnen benutten.
• Schenkingen en erfenissen: Armenië heft geen belasting op schenkingen of erfenissen, waardoor het voor families financieel eenvoudiger is om bezittingen tussen generaties over te dragen zonder extra belastingdruk.

Rapportage van onroerendgoedbelasting en huurinkomsten

Vanaf 1 december 2023 heeft de Armeense overheid de handhaving van de rapportage van huurinkomsten aangescherpt om transparantie en naleving binnen de regelgeving te waarborgen. vastgoed sector in de Republiek Armenië. Huurinkomsten moeten worden aangegeven; niet-naleving kan leiden tot boetes van maximaal $1,250.

Huurinkomsten zijn onderworpen aan een belastingtarief van 10%, en Armenië biedt een online tool aan om de onroerendgoedbelasting te berekenen. e-kadaster platform dat vastgoedeigenaren helpt hun belastingverplichtingen nauwkeurig in te schatten. Door deze vereisten te handhaven, wil Armenië eerlijke belastingpraktijken bevorderen en belastingontduiking op de huurmarkt tegengaan. Inkomstenbelasting op dividenden is terugvorderbaar indien deze binnen hetzelfde belastingjaar waarin ze zijn ontvangen, opnieuw worden geïnvesteerd in dezelfde in Armenië gevestigde onderneming.

Belastingen importeren

Invoerrechten, ook wel douanerechten genoemd, worden geheven op goederen die in Armenië worden ingevoerd. De tarieven variëren afhankelijk van het type goederen en het land van herkomst. Armenië is lid van de Euraziatische Economische Unie (EAEU), wat betekent dat goederen die uit EAEU-lidstaten worden geïmporteerd, zijn vrijgesteld van invoerrechten.

De invoerbelastingtarieven in Armenië zijn als volgt:

• Goederen uit EAEU-lidstaten: 0%

• Goederen uit andere landen: 0-20%

Samenvattend weerspiegelen de Armeense belastinghervormingen van 2024 de inzet van de overheid om een ​​dynamisch, transparant en ondersteunend ondernemingsklimaat te bevorderen. Van voortdurende steun voor de IT-sector tot verbeterde nalevingsmaatregelen voor huur- en vastgoedinkomsten, deze hervormingen zijn erop gericht de economische groei in alle sectoren te stimuleren en tegelijkertijd eerlijkheid en efficiëntie in de belastingadministratie te waarborgen. De duidelijke afbakening van belastingstelsels, stimuleringsmaatregelen voor micro- en kleine ondernemingen en vereenvoudigde loonbelastingstructuren maken Armenië een aantrekkelijke bestemming voor zowel binnenlandse als buitenlandse investeerders.

Als u meer wilt weten over Armeense immigratie en zakelijke dienstverlening, kunt u terecht op de website. onze website.