Depósitos bancários na Armênia (2026): um guia para investidores estrangeiros (não residentes)

Um indivíduo não residente pode realizar um depósito a prazo na Armênia sem autorização de residência, e o banco retém 10% de imposto sobre os juros; depósitos em dram com prazo de doze meses rendem atualmente entre 7.5% e 9% ao ano, e depósitos em dólar, entre 3% e 4.75%, antes da dedução do imposto. Cada depositante tem garantido até AMD 16,000,000 (aproximadamente USD 44,300) para depósitos em dram e AMD 7,000,000 (aproximadamente USD 19,400) para depósitos em moeda estrangeira em cada banco, considerando a taxa de câmbio do dólar de AMD 361.36 por USD, taxa do Banco Central da Armênia de 19 de outubro de 2026.

Atualizado em 27 de outubro de 2026. As taxas e tarifas bancárias abaixo foram retiradas da tabela de tarifas publicada por cada banco na data indicada; os bancos podem alterá-las sem aviso prévio.

Imposto sobre juros de depósitos para não residentes

Os juros sobre depósitos bancários são tributados em 10%, conforme o Artigo 150(5.1) do Código Tributário; outros juros são geralmente tributados em 20%. O banco é o agente fiscal e retém o imposto quando paga os juros (Artigo 152). As alterações legislativas aprovadas entre dezembro de 2024 e julho de 2026 mantiveram a taxa de 10%.

Um indivíduo não residente cuja única renda na Armênia seja proveniente de juros de depósitos retidos corretamente, geralmente não precisa apresentar declaração de imposto de renda na Armênia. A declaração anual de renda é obrigatória para todos os cidadãos residentes na Armênia. Seu país de origem ainda pode tributar esses juros; a maioria dos países concede crédito fiscal pelos impostos retidos no exterior, de acordo com suas próprias normas.

Tratados fiscais: quais são os limites máximos e como funciona o alívio tributário

Os tratados da Armênia limitam o imposto armênio sobre os juros pagos a um residente do outro país que seja o beneficiário efetivo e não possua estabelecimento permanente na Armênia. Um teto de 10% não gera economia, pois a alíquota interna já é de 10%.

Não encontramos nenhuma fonte que tenha determinado se os tratados entre o Reino Unido e a Alemanha agora preveem uma taxa mais baixa por meio de suas cláusulas de nação mais favorecida.

O limite máximo é um direito, não um procedimento bancário. Não encontramos nenhuma norma armênia ou lista de verificação bancária atual que especifique como um banco aplica a taxa de imposto sobre rendimentos de depósitos: qual certificado de residência é aceito, se é necessária uma apostila ou tradução para o armênio, ou por quanto tempo o certificado permanece válido. Uma decisão governamental de 2004, que antes estabelecia uma redução na retenção na fonte para certificados de residência, foi revogada em 2018 e não é mais a norma. O Comitê de Receita do Estado publica exemplos de formatos de certificados de residência por país.

Antes de confiar na taxa de um tratado, obtenha a resposta por escrito do banco a quatro perguntas: aplica a taxa do tratado na fonte? Quais documentos aceita e em que formato? Qual a data limite para apresentá-los antes do pagamento de juros? E como corrige ou reembolsa o imposto se retiver 10%? De acordo com o Artigo 152(2), um agente fiscal pode compensar ou devolver o excesso de retenção na fonte no prazo de um mês a partir da data em que o excesso for conhecido, até um máximo de três anos. Esse prazo é uma norma interna e pode diferir do prazo de reembolso previsto em um tratado: o tratado com a Alemanha, por exemplo, permite quatro anos a partir do final do ano fiscal.

Relatórios para o seu país de origem: CRS e FATCA

• A Armênia envia informações sobre contas e juros para o exterior de acordo com o Padrão Comum de Relatórios (Common Reporting Standard). Sua primeira troca de informações, em setembro de 2025, abrangeu 47 jurisdições parceiras. O Comitê de Receita do Estado publica a lista de jurisdições participantes da troca de informações até 30 de dezembro de cada ano.
• Desde 26 de julho de 2026 (Lei HO-310-N), os bancos devem reportar eletronicamente ao Comitê de Receita do Estado até 30 de junho, referentes ao ano anterior. O próximo prazo é 30 de junho de 2027, para os dados de 2026. O Comitê repassa as informações às autoridades parceiras até 30 de setembro; a Decisão Governamental 1522-N, em vigor desde 1º de novembro de 2026, mantém essa data.
• A Armênia possui um acordo FATCA Modelo 2 com os Estados Unidos, em vigor desde 7 de julho de 2019. Uma pessoa dos EUA, incluindo um cidadão americano residente no exterior, entrega ao banco o Formulário W-9. Outros clientes certificam sua situação fiscal no formulário solicitado pelo banco, que pode ser o W-8BEN ou uma autodeclaração do próprio banco.

Garantia de depósito: qual o valor coberto?

O Fundo de Garantia de Depósitos da Armênia ( adgf.am ) paga indenizações em caso de falência de um banco, conforme a Lei de Garantia de Indenização de Depósitos Bancários de Pessoas Físicas (HO-142-N). Os limites permanecem inalterados desde 1º de dezembro de 2020. A Lei HO-368-N, que entra em vigor em 1º de janeiro de 2027, altera as regras de reestruturação bancária, mas não as aumenta.

Valores em USD à taxa de câmbio da casa de AMD 361.36 por USD, taxa do CBA de 19 de outubro de 2026. A compensação é paga somente em drams.

Exemplos práticos para um depositante em um banco: AMD 3,000,000 em drams mais o equivalente a AMD 10,000,000 em dólares resultam em AMD 7,000,000 (3 milhões mais 4 milhões). AMD 10,000,000 mais AMD 10,000,000 em dólares resultam em AMD 10,000,000. AMD 20,000,000 mais AMD 10,000,000 em dólares resultam em AMD 16,000,000. A lei não especifica o que acontece quando o saldo em drams é exatamente AMD 7,000,000.

Quem e o que está incluído.

• Pessoas físicas e empresários individuais, sem necessidade de cidadania ou residência, ou seja, um estrangeiro não residente está coberto nos mesmos termos que um depositante local. Depósitos de empresas não são cobertos.
• Contas correntes, de poupança e a prazo. Os juros acumulados são contabilizados dentro do limite.
• O limite aplica-se por depositante e por banco: todos os seus depósitos em dram num mesmo banco são somados, assim como todos os seus depósitos em moeda estrangeira. Um depósito conjunto é dividido pelas quotas estipuladas no contrato, ou igualmente se o contrato for omisso, e cada quota é adicionada aos demais depósitos dessa pessoa.
• Os depósitos em agências de bancos estrangeiros que operam na Armênia estão cobertos. Os depósitos em agências de bancos armênios no exterior não estão cobertos.
• Depósitos realizados a uma taxa de juros pelo menos 1.5 vezes superior à taxa pública do mesmo banco para depósitos semelhantes são totalmente excluídos.
• Gerentes de banco, acionistas relevantes e seus familiares próximos estão excluídos, assim como fundos reconhecidos como proventos de atividades criminosas.
• Títulos do governo e eurobônus não são depósitos bancários e não são cobertos.

Se um banco falir

O Fundo anuncia o evento de compensação em até 3 dias úteis, e os pagamentos começam a partir do 7º dia útil subsequente; o Banco Central pode prorrogar esse prazo por mais 3 dias úteis. Após a solicitação, o pagamento é devido em até 3 dias úteis, salvo em caso de divergência nos registros. Você tem 3 anos para solicitar o benefício. Depósitos em moeda estrangeira são convertidos à taxa média de mercado do Banco Central na data do evento de compensação. A Armênia possui 17 bancos licenciados, todos supervisionados pelo Banco Central da Armênia.

Para manter uma quantia maior totalmente garantida, não mantenha mais do que AMD 16,000,000 em drams, ou o equivalente a AMD 7,000,000 em moeda estrangeira, em cada banco, incluindo os juros que você espera receber. Misturar moedas em um mesmo banco reduz a cobertura total assim que o saldo em drams ultrapassar AMD 7,000,000.

Taxas de depósito atuais por banco

Taxas anuais nominais antes do imposto de 10%, conforme a tabela de tarifas publicada por cada banco. Aplicam-se a novos depósitos nas condições padrão do banco; os valores mínimos e as opções de resgate alteram a taxa.

As taxas das agências do ACBA são 0.10 pontos percentuais menores do que as taxas digitais apresentadas. As taxas das agências do AMIO são menores do que as suas taxas digitais. O Byblos paga menos se os juros forem pagos periodicamente e exige um depósito mínimo equivalente a USD 30,000 de um não residente que viva no exterior. A tarifa geral do Ardshinbank é apresentada; não foi possível confirmar se as mesmas taxas se aplicam a não residentes. A taxa de juros para prazos de 546 a 730 dias do AraratBank difere entre as suas páginas em armênio e inglês e, portanto, foi omitida. Não foi possível determinar as taxas de juros a prazo atuais do Ameriabank e do Artsakhbank; o Artsakhbank define os prazos para não residentes por contrato.

Para efeito de comparação, a média ponderada do Banco Central para novos depósitos em setembro de 2026 foi de 8.6% em drams e 3.3% em dólares para prazos de 181 dias a um ano, e de 9.4% e 4.3% para prazos superiores a um ano. Essas são médias de transações reais entre todos os depositantes. A taxa de juros de 5.25% da facilidade de depósito do Banco Central é uma taxa de política monetária e não é paga aos clientes.

Abrir um depósito como não residente

Não foi encontrada nenhuma exigência geral de autorização de residência em nenhum dos nove bancos verificados: Evocabank, Converse Bank, Ameriabank, Ardshinbank, ACBA, AraratBank, Byblos Bank Armenia, AMIO Bank e Artsakhbank. Cada banco ainda realiza sua própria análise prévia, pode solicitar documentos adicionais e não precisa justificar uma recusa. Abrir uma primeira conta no exterior, depositar um valor após se tornar cliente e agir por meio de um representante são três questões distintas, e os bancos respondem a elas de maneiras diferentes.

Abertura remota

• Banco Evoca Publica um procedimento remoto completo para não residentes (página atualizada em 1 de outubro de 2026): você envia seus documentos por e-mail, realiza uma identificação por vídeo e, em seguida, ativa a conta transferindo pelo menos USD 50 de uma conta em outro banco. A elegibilidade depende de vínculo com a Armênia (propriedade, empresa individual registrada ou participação acionária) ou de um depósito mínimo de USD 20,000, EUR 20,000, RUB 1,500,000 ou AMD 10,000,000 (aproximadamente USD 27,700). Confirme com o banco qual condição você atende.
• Ameriabank Possui um formulário de inscrição remota para estrangeiros. O restante do processo remoto não é divulgado com o mesmo nível de detalhe.
• Banco Converse A tarifa geral inclui taxas para identificação remota de não residentes; não foi possível confirmar se um primeiro depósito pode ser aberto inteiramente à distância.
• Ardshinbank, ACBA e AMIO Permitir que os clientes existentes abram depósitos em seus aplicativos. Não foi possível confirmar o primeiro cadastro remoto de um não residente em nenhum dos três bancos.
• Byblos Bank Armênia Em uma página, anuncia-se que é possível tornar-se cliente sem visitar uma agência, enquanto em outra é exigida a visita de novos clientes a uma agência.

Por meio de um representante

O AraratBank exige uma procuração autenticada em cartório para qualquer pessoa autorizada a depositar ou administrar seus fundos, e o Ardshinbank verifica procurações autenticadas em cartório e procurações estrangeiras. Consulte o banco para obter o formulário exato e os requisitos de certificação antes de assinar qualquer procuração.

Documentos que os bancos solicitam

• Seu passaporte. O AraratBank exige uma tradução juramentada para armênio de passaportes estrangeiros; o Converse exige uma tradução juramentada para armênio de qualquer documento que não esteja em armênio, inglês ou russo.
• É necessário apresentar um Número de Serviço Público (PSN, na sigla em inglês), ou uma referência de que você não o possui, no ACBA e no AraratBank. O Converse exige um PSN apenas de residentes e cidadãos armênios. Qualquer estrangeiro em situação legal na Armênia pode obter um PSN no Serviço de Migração e Cidadania, que o emite em um dia útil.
• Comprovação da origem dos fundos. O Evocabank exige a declaração de imposto de renda do ano anterior, a compra ou venda de um imóvel, ou um contrato de ações ou títulos. O Converse exige documentos ou uma declaração quando seus depósitos ultrapassarem o equivalente a 5,000,000 AMD (aproximadamente US$ 13,800).
• Uma autodeclaração de situação fiscal para o CRS e um formulário W-9, caso você seja cidadão americano.

Os valores em USD nesta seção referem-se à taxa de câmbio oficial de AMD 361.36 por USD e à taxa do Banco Central da Austrália (CBA) de 19 de outubro de 2026.

Tarifas bancárias para clientes não residentes

Não foi possível confirmar se as taxas da Converse são aplicáveis ​​a clientes com depósito. Valores em USD com base na taxa de câmbio da casa de AMD 361.36 por USD e na taxa do CBA de 19 de outubro de 2026.

Dram ou dólar: o risco cambial

Um depósito em dram rende aproximadamente o dobro da taxa de câmbio em dólar, e a taxa de câmbio determina se esse valor se mantém após a conversão. Você assume o risco cambial. É possível manter depósitos em dram, dólar e euro no mesmo banco e converter entre eles.

A tabela compara um depósito em dram de 12 meses a 8.50% com um depósito em dólares a 4.25%, ambos após o imposto de 10% (7.65% e 3.825% líquidos), partindo de AMD 361.36 por USD e medidos em dólares no vencimento. Os spreads de conversão, que os bancos definem individualmente, não estão incluídos.

Se você gasta em drams, seja para aluguel, compra de um imóvel ou para abrir um negócio na Armênia, um depósito em drams cobre seus custos e o risco de conversão praticamente desaparece. Se seus gastos forem em dólares ou euros, o depósito em drams só rende mais enquanto a moeda se desvalorizar menos do que o ponto de equilíbrio, que, nessas taxas, é de cerca de 3.7% ao ano. Dividir o investimento entre moedas e escalonar os prazos limita o impacto de qualquer variação cambial.

Exemplo trabalhado

Um depósito de 5,000,000 AMD (aproximadamente USD 13,800) por 12 meses a uma taxa de 8.50% rende 425,000 AMD brutos. O banco retém 42,500 AMD e paga 382,500 AMD (aproximadamente USD 1,059). O depósito total, incluindo os juros, está dentro da garantia de 16,000,000 AMD. Um depósito de USD 20,000 a uma taxa de 4.25% rende USD 850 brutos e USD 765 após a retenção, e é garantido apenas até o equivalente a 7,000,000 AMD, portanto, cerca de USD 1,400 do saldo no vencimento, incluindo os juros, está fora da garantia à taxa de câmbio da casa.

Valores em USD à taxa de câmbio da casa de AMD 361.36 por USD e à taxa do CBA de 19 de outubro de 2026.

Para informações sobre a situação tributária de outros rendimentos de investimentos na Armênia, consulte nosso guia prático de impostos para investidores na Armênia . A abertura de contas para pessoas físicas e jurídicas é abordada em nossa página de serviços bancários , e as opções de residência vinculadas a investimentos estão disponíveis em Residência por Investimento.

Perguntas frequentes