С одного взгляда
- Заголовок налоговой статьи: 0% стандартного корпоративного налога, отсутствие налога на прирост капитала, отсутствие налога на наследство и годовой лимит подоходного налога для физических лиц в размере 220 000 фунтов стерлингов.
- Предпринимательский путь: Программа «Бизнес-мигрант (инноватор)» — минимальный объем инвестиций 50 000 фунтов стерлингов + одобрение Министерства предпринимательства.
- Путь квалифицированного работника: Виза для трудовых мигрантов — минимальная заработная плата 25 447,50 фунтов стерлингов (действует с октября 2025 года) + спонсорство работодателя.
- Бюджет на 2026/27 год: Личный налоговый вычет увеличен до 17 000 фунтов стерлингов (самое большое повышение за всю историю); максимальная ставка налога 21% и налоговый потолок в 220 000 фунтов стерлингов остались без изменений.
- Поселок: Бессрочный вид на жительство после 5 лет непрерывного проживания (3 года для программы Innovator).
- Скоро: Программа глобальной деловой мобильности (лето 2026 г.); электронное разрешение на въезд с 8 апреля 2026 г. (20 фунтов стерлингов)
Последнее обновление: 6 апреля 2026 г.
Остров Мэн привлекает инвесторов, стремящихся к стабильной, ориентированной на бизнес юрисдикции с прозрачным регулированием и существенными налоговыми преимуществами. Будучи самоуправляемой британской коронной зависимостью в Ирландском море, он находится в Единой зоне передвижения вместе с Великобританией, Ирландией, Джерси и Гернси, что означает, что граждане Великобритании и Ирландии могут свободно жить, работать и пользоваться государственными услугами. В условиях закрытия программы инвесторских виз, сегодня приоритет отдается созданию реальных предприятий и квалифицированных рабочих мест, в то время как жители продолжают пользоваться нулевым налогом на прирост капитала и налогом на наследство.
Содержание
- Обзор: почему остров Мэн привлекателен для инвесторов
- Налоговая и политическая ситуация — Обновление бюджета на 2026/27 год
- Текущие пути получения вида на жительство после закрытия виз категории Tier 1 (Investor).
- Программа бизнес-мигрантов (инноваторов)
- Реформы в сфере виз для трудовых мигрантов и иммиграции
- Процесс обустройства и путь к получению постоянного вида на жительство
- Общая зона путешествий
- Регулирование финансовых услуг (FSA)
- Второй компонент ОЭСР и внутренний дополнительный налог
- Как остров Мэн соотносится с Джерси, Гернси и Гибралтаром
- Поддержка бизнеса и стимулы
- Как подать заявку
- FAQ
Обзор: почему остров Мэн привлекателен для инвесторов
Преимущества острова Мэн заключаются в сочетании низкого налогового режима с четкими и регулируемыми процедурами для предпринимателей и квалифицированных работников. Ключевые налоговые особенности включают отсутствие налога на прирост капитала, налога на наследство и дарение, а также гербового сбора, наряду со стандартным корпоративным подоходным налогом в размере 0% для большинства компаний. Банки платят 10% налога, некоторые крупные розничные сети также платят 10%, а доход от земли и недвижимости на острове Мэн облагается налогом в размере 20%.
В настоящее время иммиграционная политика отдает приоритет реальной деловой активности и квалифицированной занятости. Прежняя виза Tier 1 (инвестор) была официально отменена в 2022 году, и остров последовал примеру Великобритании в проведении аналогичных реформ. Предприниматели могут воспользоваться программой Business Migrant (инноватор) с одобрением и инвестициями, а специалисты – программой Worker Migrant – обе программы призваны поддержать местную экономику.
Налоговая и политическая ситуация — Обновление бюджета на 2026/27 год
Бюджет на 2026/27 год, принятый Тинвальдом в феврале 2026 года, предусматривал самое большое за всю историю увеличение необлагаемого налогом лимита для физических лиц. Ключевые изменения и подтверждения на текущий налоговый год:
| Товар | 2025/26 | 2026/27 |
|---|---|---|
| Максимальная ставка подоходного налога для физических лиц | 21%. | 21% (без изменений) |
| Пособие для одиноких лиц | £14,750 | 34 000 фунтов стерлингов (+4 500 фунтов стерлингов) |
| Пособие для супружеской пары | £29,500 | 34 000 фунтов стерлингов (+4 500 фунтов стерлингов) |
| Годовой лимит подоходного налога для физических лиц | £220,000 | 440 000 фунтов стерлингов (без изменений) |
| Ограничение на налог для супружеских пар | £440,000 | 440 000 фунтов стерлингов (без изменений) |
Структурные налоговые льготы остаются неизменными: отсутствуют налоги на наследство, имущество, дарение и прирост капитала, а также гербовые сборы. Стандартная ставка корпоративного подоходного налога для большинства компаний остается на уровне 0%, для банков и некоторых крупных розничных компаний — 10%, а для доходов от недвижимости на острове Мэн — 20%. Это также первый бюджет, в котором учтены поступления от нового внутреннего дополнительного налога в рамках второго компонента ОЭСР.
Рассматриваете альтернативные варианты в регионе? Ознакомьтесь с нашими путеводителями по... вид на жительство, варианты гражданства и Регистрация бизнеса в Армении.
Текущие пути получения вида на жительство после закрытия виз категории Tier 1 (Investor).
На острове больше не действует программа «инвестор за вид на жительство». Программа Tier 1 (инвестор), ранее требовавшая 2 миллионов фунтов стерлингов, была отменена в 2022 году после того, как в Великобритании возникли опасения по поводу прозрачности.
| Маршрут | Основное требование | Заметки |
|---|---|---|
| Бизнес-мигрант (новатор) | Поддержка + инвестиции в размере ≥ 50 000 фунтов стерлингов | Одобрение Департамента по делам предпринимательства; ориентировано на реальное развитие бизнеса. Получение постоянного места жительства возможно через 3 года. |
| Рабочий-мигрант | Минимальная заработная плата: 25 447,50 фунтов стерлингов + спонсорство работодателя. | Пороговый уровень заработной платы действует с 1 октября 2025 года. Применяется иммиграционный медицинский сбор. |
| Глобальная мобильность бизнеса (планируется) | Различается в зависимости от подмаршрута. | Ожидается летом 2026 года; соответствует концепциям GBM Великобритании. Максимальный совокупный период: 5 лет в течение 6-летнего скользящего периода (9 из 10 для высокооплачиваемых работников с доходом свыше 73 900 фунтов стерлингов). |
Программа бизнес-мигрантов (инноваторов)
Программа для бизнес-мигрантов (инноваторов) является ключевым путем для основателей бизнеса. Заявители должны получить одобрение от Департамента предпринимательства острова Мэн и инвестировать в проект не менее 50 000 фунтов стерлингов.
Подтверждение соответствия означает, что ваш бизнес отвечает критериям острова в отношении инновационности, жизнеспособности, масштабируемости, потенциала роста и создания рабочих мест. Для подачи заявки необходимы паспорт, подробный бизнес-план с финансовыми прогнозами, резюме и подтверждение наличия средств. Минимальный размер капитала в 50 000 фунтов стерлингов значительно снижает барьер по сравнению с прежним требованием о наличии 2 миллионов фунтов стерлингов для инвесторов.
Практическая применимость: кому следует рассмотреть этот маршрут?
Программа Innovator подходит для предпринимателей, имеющих как минимум 50 000 фунтов стерлингов гарантированного финансирования для жизнеспособного бизнес-плана, а также для основателей, стремящихся перевести свою деятельность в юрисдикцию, где нет налога на прирост капитала или налога на наследство и действует стандартный корпоративный подоходный налог в размере 0%. Кроме того, программа Innovator предлагает более быстрый путь к получению вида на жительство — заявители могут претендовать на бессрочное разрешение на проживание всего через 3 года проживания, по сравнению с 5 годами по другим программам.
Реформы в сфере виз для трудовых мигрантов и иммиграции
С 1 октября 2025 года минимальный уровень заработной платы для трудовых мигрантов был повышен до 25 447,50 фунтов стерлингов (для работы с продолжительностью 30 часов и более в неделю). Это значительно ниже аналогичного порога в Великобритании, составляющего 38 700 фунтов стерлингов, что делает остров Мэн более доступным местом для специалистов, работающих за рубежом.
Правительство также приняло закон о введении иммиграционного медицинского сбора (IHS), аналогично политике Великобритании. IHS применяется к заявителям на визу, не являющимся гражданами Великобритании, Ирландии, Джерси или Гернси. Конкретная годовая сумма на острове Мэн пока не была публично подтверждена. Работодателям следует пересмотреть диапазоны заработной платы и заложить в бюджет средства на IHS, чтобы сохранить конкурентоспособность при привлечении иностранных специалистов.
Кроме того, с 8 апреля 2026 года запускается новая электронная система авторизации поездок (ETA) стоимостью 20 фунтов стерлингов, которая затронет некоторых граждан, не имеющих визы и прибывающих в Единую зону передвижения.
Налоговое положение для специалистов
В 2026/27 году максимальная ставка подоходного налога для физических лиц составляет 21%, а необлагаемый минимум для одиноких лиц — 17 000 фунтов стерлингов (для пар: 34 000 фунтов стерлингов), при этом годовой лимит налога составляет 220 000 фунтов стерлингов. Лица с высокими доходами особенно выигрывают от этого ограничения, которое лимитирует общую сумму подоходного налога для физических лиц независимо от уровня дохода.
Процесс обустройства и путь к получению постоянного вида на жительство
Для получения постоянного вида на жительство на острове Мэн обычно требуется 5 лет непрерывного законного проживания. Лица, выбравшие программу для бизнес-мигрантов (инноваторов), могут получить его уже через 3 года. После получения постоянного вида на жительство резиденты могут перейти к получению британского гражданства — как правило, для этого требуется еще 5 лет проживания в Великобритании и на островах (или 3 года, если они состоят в браке с гражданином Великобритании).
Были предложения продлить общий срок действия постоянного вида на жительство до 10 лет, но по состоянию на апрель 2026 года это предложение не было подтверждено и реализовано на острове Мэн. Заявителям следует уточнять действующие требования на момент подачи заявления.
Общая зона путешествий
Единая зона передвижения (Common Travel Area, CTA) — это давнее соглашение между Великобританией, Ирландией, островом Мэн, Джерси и Гернси. Граждане Великобритании и Ирландии могут свободно перемещаться между юрисдикциями CTA, имея право работать, учиться, а также пользоваться социальными и медицинскими услугами.
Иностранные граждане, не являющиеся гражданами Великобритании или Ирландии, по-прежнему подлежат иммиграционному контролю при поездках между юрисдикциями Соглашения о взаимной иммиграции (CTA). Например, обладатель визы по маршруту Innovator на острове Мэн по-прежнему должен соответствовать иммиграционным требованиям Великобритании для работы в Великобритании. Однако Соглашение о взаимной иммиграции означает, что, как правило, паспортный контроль при поездках между островами и Великобританией отсутствует, что обеспечивает практическое удобство для жителей.
Регулирование финансовых услуг (FSA)
Управление по финансовым услугам острова Мэн (FSA) является независимым государственным регулятором банковской деятельности, страхования, инвестиционной деятельности, фондов, трастовых и корпоративных услуг, платежных услуг, краудфандинга и денежных переводов. FSA также регистрирует и контролирует деятельность определенных предприятий в целях соблюдения требований по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма, включая юристов, бухгалтеров, налоговых консультантов, агентов по недвижимости и компании, работающие с конвертируемыми виртуальными валютами.
Для бизнес-мигрантов FSA предоставляет каналы раннего взаимодействия для финтех- и криптокомпаний, что делает ее практичным выбором для новаторов в регулируемых отраслях. Приоритетные сектора, продвигаемые государственными учреждениями, включают страхование и страховые технологии, электронные игры, финтех, блокчейн и криптовалюты, искусственный интеллект и данные, телекоммуникации, туризм и гостиничный бизнес.
Второй компонент ОЭСР и внутренний дополнительный налог
На острове Мэн принят закон о внутреннем дополнительном налоге (DTUT) в соответствии с рамками второго компонента ОЭСР/G20, который устанавливает 15%-ный эффективный минимальный налог для многонациональных предприятий (МНП) с консолидированной годовой выручкой в размере 750 миллионов евро и более. DTUT получил статус «безопасной гавани» для квалифицированного внутреннего минимального дополнительного налога (QDMTT). Многонациональный дополнительный налог (MTUT) также функционирует как правило квалифицированного включения дохода (IIR) для групп МНП со штаб-квартирой на острове Мэн.
Первые поступления ожидаются примерно в марте 2027 года, по прогнозам Казначейства, они составят 31–35 миллионов фунтов стерлингов в год. Обычные компании острова Мэн с оборотом ниже 750 миллионов евро не затронуты — стандартная ставка 0% продолжает действовать.
Как остров Мэн соотносится с Джерси, Гернси и Гибралтаром
Все четыре юрисдикции объединяет основа на английском праве, политическая стабильность и хорошо регулируемый финансовый сектор. Однако они различаются по налоговой структуре, акцентам в регулировании и доступности для различных типов бизнес-мигрантов.
| Характеристика | Остров Мэн | Джерси | шерстяная фуфайка | Гибралтар |
|---|---|---|---|---|
| Стандартный корпоративный налог | 0% | 0% (исключения 10%/20%) | 0% (10% регулируется) | 15% от дохода, полученного на местном уровне |
| Подоходный налог | Максимальная ставка 21% | Квартира 20% | Квартира 20% | Многоуровневая, максимум ~25% |
| Ограничение на личный налог | £220,000 | Приблизительно 170,000 фунтов стерлингов. | Приблизительно 260,000 фунтов стерлингов. | Без формальной крышки |
| Налог на прирост капитала | Ничто | Ничто | Ничто | Ничто |
| Регуляторный фокус | Страхование, киберспорт, финтех | Крупномасштабные фонды, банковское дело | Фонды, частное богатство | МСП, криптовалюты, удаленная работа в приоритете |
| упрощение иммиграции | Путь инноватора с бюджетом в 50 000 фунтов стерлингов | Ограничения, связанные с жильем | Контроль населения | Относительно доступный |
В целом, стоимость жизни в Лондоне примерно на 43% выше, чем на острове Мэн, при этом жилье стоит на 60% дороже, а услуги по уходу за детьми — на 75%. Средние ежемесячные расходы на проживание на острове Мэн составляют примерно 1,800 фунтов стерлингов, что немного ниже среднего показателя по Великобритании.
Поддержка бизнеса и стимулы
Департамент по делам предпринимательства острова Мэн предлагает ряд программ поддержки для бизнеса, включая программу поддержки стартапов, программу бизнес-консалтинга и программу финансовой помощи, предоставляющую до 40% от соответствующих капитальных и операционных расходов. Программа стимулирования занятости предлагает грант в размере 25% (до 10 000 фунтов стерлингов) на чистую заработную плату импортированного сотрудника в первый год работы (минимальная заработная плата 25 000 фунтов стерлингов). Дополнительные программы включают программу возрождения городов и деревень и Фонд развития местной экономики.
Как подать заявку
- Выберите свой маршрут: Предприниматели — Бизнес-мигрант (новатор) с одобрением и инвестициями в размере ≥50 000 фунтов стерлингов. Специалисты — Программа трудовой миграции для лиц с заработной платой, соответствующей порогу в 25 447,50 фунтов стерлингов, при поддержке работодателя.
- Взаимодействуйте с Министерством по делам предпринимательства (по программе для новаторов): Ознакомьтесь с процедурой одобрения заявки на получение визы для бизнес-мигрантов и подготовьте подтверждающие материалы, включая бизнес-план, финансовые прогнозы, паспорт, резюме и подтверждение наличия средств.
- Надежная поддержка (Инноватор): Подайте заявку в Департамент по делам предпринимательства и получите решение о ее одобрении. Департамент оценивает инновационность, жизнеспособность, масштабируемость и потенциал создания рабочих мест.
- Подать заявку на получение разрешения на иммиграцию: Используйте свою рекомендацию (для новаторов) или спонсорство работодателя (для работников) для подачи заявления на соответствующую визу/разрешение в соответствии с иммиграционными правилами острова Мэн. Заложите в бюджет средства на дополнительный сбор за медицинское обслуживание для иммигрантов.
- Переместить и обеспечить соблюдение требований: Ведите свой бизнес в соответствии с требованиями, указанными в разрешении, и соблюдайте иммиграционные и налоговые нормы. Большинство компаний пользуются нулевой ставкой корпоративного подоходного налога, но в некоторых секторах могут применяться более высокие ставки.
Оцениваете стратегии, охватывающие несколько юрисдикций? Сравните региональное налоговое планирование и планирование места жительства, используя наши руководства. налоги в Армении, проживание за инвестиции, виза цифрового кочевника и банковских в Армении.
Часто задаваемые вопросы
Предлагает ли остров Мэн по-прежнему инвесторскую визу?
Какой объем капитала требуется для участия в программе бизнес-мигрантов (инноваторов)?
Каковы основные изменения в налоговом законодательстве на 2026/27 год?
Сколько времени занимает получение постоянного вида на жительство (ILR)?
Могу ли я свободно въезжать в Великобританию с острова Мэн?
Применяется ли нулевая ставка корпоративного налога и в рамках второго компонента программы ОЭСР?
Что представляет собой программа глобальной мобильности бизнеса?
Для инвесторов и предпринимателей, стремящихся к стабильной базе со значительными налоговыми льготами, остров Мэн предлагает четкую иммиграционную структуру, ориентированную на бизнес, и низкий уровень налогообложения, без налога на прирост капитала и налога на наследство. Если вы рассматриваете инвестиционную миграцию на остров Мэн наряду с другими вариантами, наша команда поможет вам оценить сроки, затраты и структуру сделки.
Свяжитесь с нами чтобы обсудить ваше дело и дальнейшие шаги.
