Комплексный анализ возможностей юрисдикции Нидерландов для международных инвесторов, предпринимателей и состоятельных лиц, ищущих стратегии проживания в Европе и оптимизации налогообложения.
Инвестиционная миграция
Важное обновление
Нидерланды официально отменили свою программу «Золотая виза» 1 января 2024 года, положив конец традиционному пути получения вида на жительство за инвестиции, который ранее требовал вливания капитала в размере 1.25 млн евро.
Виза для стартапа
- Вид на жительство сроком на один год
- Для инновационных бизнес-проектов
- Необходимо предложить новые продукты/услуги
- Требуется спонсорство со стороны организатора
- Путь к получению разрешения на самозанятость
Самостоятельное проживание
- Для состоявшихся предпринимателей
- Требуется комплексный бизнес-план
- Необходимы достаточные финансовые ресурсы
- Возобновляемое разрешение
- 5-летний путь к натурализации
Процесс натурализации
Годы законного проживания
Требуется постоянное законное проживание
Язык и интеграция
Экзамен по голландскому языку и гражданской интеграции
Чистая запись
Отсутствие серьезных уголовных судимостей
Защита активов
Надежность правовой системы
- Сильное верховенство закона и независимость судебной системы
- Надежная защита прав собственности
- Соблюдение правовых норм ЕС
- Международное арбитражное признание
Транспортные средства для защиты активов
- Голландский фонд (Stichting)
- Фонд трастового офиса (STAK)
- Частная компания с ограниченной ответственностью (BV)
- Доступны номинальные структуры
Голландский фонд (Stichting) — основные характеристики
- Разрешено 100% иностранное владение
- Конфиденциальность основателей и бенефициаров
- Защита активов от кредиторов
- Нет акционеров или членов
- Гибкая структура управления
- Благотворительные и коммерческие цели
Права иностранной собственности
Недвижимости
Неограниченное иностранное владение
Ценные бумаги
Полный доступ к голландским рынкам
Корпоративные Активы
Полные права собственности
Налоговая оптимизация
Обзор налоговой структуры 2025 года
В Нидерландах действует прогрессивная мировая система налогообложения с тремя «ящиками» для различных типов доходов.
Вставка 1 — Доход от трудовой деятельности
- • До 38,441 XNUMX евро: 36.97%.
- • 38,441 76,817–XNUMX XNUMX евро: 37.48%.
- • Более 76,817 XNUMX евро: 49.50%.
Вставка 2 — Значительный интерес
- • До 67,804 XNUMX евро: 24.5%.
- • Более 67,804 XNUMX евро: 31%.
- • Применяется к владению акциями в размере 5%+
Вставка 3 — Сбережения и инвестиции
- • Новая система с 2025 года
- • Налог на прирост капитала
- • Налог на прирост капитала
- • Ставка 36% на предполагаемый возврат
Решение о выплате 30% налоговой льготы экспатам
Ключевые преимущества
- • 30% необлагаемый налогом вычет (2025-2026)
- • Снижается до 27% с 2027 года
- • Максимальный срок — 5 лет
- • Частичный налоговый режим для нерезидентов
Квалификационные требования
- • Минимальная зарплата: 46,660 2025 евро (XNUMX)
- • До 30 лет со степенью магистра: 35,468 XNUMX евро
- • Специализированные знания, недоступные на местном уровне
- • Необходимо проживать за пределами Нидерландов до
Другие налоговые соображения
- Налог с корпораций: 25.8% стандартная ставка
- Налог на наследство: 10-40% в зависимости от отношений
- Удержание дивидендов: 15% (доступны льготы по соглашению)
- НДС: 21% стандартная ставка
- Налог на богатство: Отменена
- Налог на выезд: Ограниченные обстоятельства
Банковское дело и открытие бизнеса
Банковское обслуживание для иностранцев
- Относительно простое открытие счета
- Крупные банки: ING, ABN AMRO, Rabobank
- Доступны цифровые банковские решения
- Интеграция SEPA для переводов в ЕС
- Участник отчетности CRS
Формирование компании BV
- Минимальный капитал: 0.01 евро
- Время формирования: 1-2 недели
- Нет требований к местному директору
- Требуется зарегистрированный офис
- Требуется нотариальное заверение
Варианты структуры бизнеса
BV (частная компания с ограниченной ответственностью)
- • Ограниченная ответственность
- • Гибкая структура акций
- • Самый популярный выбор
Stichting (Фонд)
- • Нет акционеров
- • Защита активов
- • Цели холдинга
Филиал
- • Расширение иностранного юридического лица
- • Более простая настройка
- • Ответственность материнской компании
Требования к соблюдению
- Годовая финансовая отчетность
- Корпоративные налоговые декларации
- Отчетность UBO (конечного бенефициарного владельца)
- Соблюдение требований ПОД/ФТ
- Регистрация плательщика НДС, если применимо
- Регистрация Торговой палаты
Недвижимость и инвестиционная среда
Права иностранной собственности
Характеристики рынка
- Высокий потенциал роста в крупных городах
- Стабильный, прозрачный рынок
- Доходность от аренды: типичный диапазон 3–5 %
- Сильная институциональная структура
- Профессиональные услуги легко доступны
Структура налога на имущество (2025)
Налоги на передачу
- • Жилая недвижимость: 8% (снижено с 10.4%)
- • Коммерческий: 10.4%
- • Покупатели, впервые приобретающие недвижимость: 0% (применяются условия)
Текущие затраты
- • Муниципальные налоги (зависят от местоположения)
- • Нотариальные сборы: 1,000–3,000 евро
- • Вставка 3: налог на имущество, начисляемый на стоимость имущества
Лучшие места для инвестиций
АМСТ.
Финансовый центр, высокий спрос
Гаага
Правительство, международные организации
Роттердам
Портовый город, логистический центр
Эйндховен
Технологический центр, инновации
Платежные системы и финансовая инфраструктура
Решения для цифровых платежей
- PayPal широко принят
- Wise (ранее TransferWise) доступен
- Stripe для бизнес-платежей
- iDEAL (доминирующая локальная система)
- Поддерживаются Apple Pay и Google Pay
Банковская инфраструктура
- Высокоразвитая финансовая система
- Полная интеграция SEPA
- Сильная нормативная база
- Расширенный цифровой банкинг
- Международная корреспондентская сеть
Трансграничные соображения
- Участник автоматического обмена CRS
- Повышенные требования к комплексной проверке
- Системы мониторинга транзакций
- Некоторые ограничения на операции с наличными
- Строгое соблюдение требований ПОД/ФТ
- Требования к отчетности FATCA
Финтех и инновации
Нидерланды являются европейским лидером в области финансовых технологий с процветающей экосистемой компаний финансовых технологий и мощной государственной поддержкой цифровых инноваций.
Необанки
Bunq, Monzo доступны
Услуги Форекс
Конкурентные ставки
Инвестиционные платформы
ДеЖиро, другие
Лечение криптовалюты
Правовой статус и регулирование
- Легальное положение: Полностью законно владеть и использовать
- Регулятор: Центральный банк Нидерландов (DNB)
- Классификация: Актив/имущество для целей налогообложения
- Регистрация: Требуется для поставщиков услуг
- ПОД/ФТ: Требуется полное соответствие
- Структура ЕС: Применяется регулирование MiCA
Налогообложение криптовалюты
- Торговля бизнесом: Стандартные ставки подоходного налога
- Личные активы: Налог на богатство (блок 3)
- Прирост капитала: Зависит от обстоятельств
- Майнинг/стейкинг: Налогооблагаемый доход
- НДС: Обмены освобождены
Требования к соблюдению
- Требуется ежегодная налоговая отчетность
- С 2026 года: Структура отчетности по криптоактивам
- Усиление контроля со стороны налоговых органов
- Необходимо вести записи транзакций.
- Регистрация поставщика услуг обязательна
Криптобизнес-среда
Биржи
Доступны лицензированные операторы
Содержание под стражей
Регулируемые услуги по хранению
Банковское дело
Избирательный, но улучшающийся
Инновации
Поддерживающая нормативная «песочница»
Общие Соображения
Политическая и экономическая стабильность
- Стабильная парламентская демократия
- Сильная, диверсифицированная экономика
- Членство в ЕС и НАТО
- Рейтинг верховенства права: 10 лучших в мире
- суверенный кредитный рейтинг AAA
Язык и услуги
- Отличное владение английским языком
- Профессиональные услуги на английском языке
- Международная юридическая/налоговая экспертиза
- Большое сообщество экспатов
- Международный бизнес-центр
Ключевые преимущества
- Стратегическое расположение в Европе
- Отличная инфраструктура
- Высокое качество жизни
- Надежная система защиты активов
- Обширная сеть налоговых соглашений
- Правовая система мирового класса
- Дружелюбный к международному бизнесу
- Инновационная и технологическая экосистема
Потенциальные проблемы
- Высокие ставки подоходного налога
- Дорогой рынок жилья
- Отсутствие традиционной инвестиционной миграции
- Повышение требований к налоговой прозрачности
- 30%-ное правило постепенно отменяется
- Сложное соблюдение налогового законодательства
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
Каковы основные причины, по которым кто-то может выбрать эту юрисдикцию для получения второго места жительства?
Ключевые преимущества включают доступ к единому рынку ЕС, прочную правовую базу для защиты активов, 30%-ную налоговую льготу для квалифицированных специалистов, отличную англоязычную бизнес-среду, стратегическое расположение для международного бизнеса и возможности развития предпринимательства, а не пассивного инвестирования. Юрисдикция предлагает стабильность, инновационную экосистему и высокое качество жизни, несмотря на отсутствие традиционных программ «золотых виз».
Могут ли предприниматели и цифровые кочевники получить выгоду от переезда туда?
Да, особенно благодаря программе стартап-виз для инновационных предпринимателей и видам на жительство для самозанятых. Юрисдикция предлагает отличную цифровую инфраструктуру, англоязычную бизнес-среду и доступ к рынкам ЕС. Однако цифровым кочевникам необходимо наладить реальный бизнес, а не просто организовать удалённую работу. Правило 30% может обеспечить значительные налоговые льготы для квалифицированных специалистов, что делает её привлекательной для высокооплачиваемых предпринимателей и специалистов.
Является ли это налоговым убежищем или предлагает практические налоговые преимущества?
Это не традиционная налоговая гавань, но предлагает законные возможности для оптимизации налогообложения. Правило 30% предоставляет существенные преимущества квалифицированным иностранным специалистам, позволяя им не платить 30% налогов до 2026 года. Юрисдикция имеет обширную сеть налоговых соглашений, сложные структуры, такие как голландские фонды, для защиты активов, и конкурентоспособные ставки корпоративного налога. При этом она обеспечивает полную налоговую прозрачность благодаря отчетности CRS и высоким ставкам подоходного налога с физических лиц для доходов, не подпадающих под требования.
Сколько времени занимает открытие банковского счета или компании?
Регистрация компании BV (частной компании с ограниченной ответственностью) обычно занимает 1–2 недели с минимальным капиталом в 0.01 евро. Открытие банковского счета зависит от банка, но обычно занимает 2–4 недели при наличии необходимых документов и подтверждения адреса. Крупные банки, такие как ING, ABN AMRO и Rabobank, обслуживают иностранных клиентов, хотя тщательная проверка может увеличить сроки. Наличие местного представительства или деловых связей может ускорить процесс.
Криптовалюта приветствуется или нет?
Криптовалюта полностью легальна и всё больше регулируется в рамках благоприятной нормативно-правовой базы. Поставщики услуг обязаны регистрироваться в Центральном банке Нидерландов, а к криптовалютным активам и транзакциям применяются комплексные правила налогообложения. С 2026 года вступят в силу расширенные требования к отчётности в рамках Системы отчётности о криптоактивах. Юрисдикция благоприятствует законной деятельности в сфере криптовалют, обеспечивая при этом строгие требования к ПОД/ФТ, что делает её подходящей для регулируемого криптобизнеса и личных активов.
Стратегические соображения
Хотя традиционная инвестиционная миграция завершилась в 2024 году, Нидерланды остаются чрезвычайно привлекательными для предпринимателей, квалифицированных специалистов и международных компаний, стремящихся к доступу в ЕС, наличию сложных структур защиты активов и возможностей налоговой оптимизации. Для достижения успеха необходимо понимать переход от пассивного инвестирования к активному предпринимательству и использовать имеющиеся преимущества, такие как 30%-ное регулирование и голландские корпоративные структуры.
