Вид на жительство и гражданство в ОАЭ: пути к налоговым льготам и долгосрочным визам

Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ) известны как безналоговая гавань для частных лиц и предприятий, привлекающая экспатриантов, инвесторов, состоятельных частных лиц, пенсионеров и предпринимателей со всего мира. С нулевым подоходным налогом и рядом вариантов получения визы на жительство ОАЭ предлагает уникальное ценностное предложение для тех, кто стремится оптимизировать свои глобальные налоговые обязательства. 

Обзор ОАЭ как страны с нулевым подоходным налогом

Нет налога на личный доход, прирост капитала или наследство: ОАЭ не взимают налог на личный доход с физических лиц. Это означает, что заработная плата, зарплата и другие личные доходы вообще не облагаются налогом, что позволяет резидентам оставлять себе 100% своего дохода. Следовательно, в ОАЭ нет налога на прирост капитала для физических лиц (поскольку прирост капитала является формой личного дохода). ОАЭ также не взимают никаких налогов на наследство, имущество или дарение при передаче активов. На практике эта налоговая политика позволяет экспатриантам и инвесторам увеличивать и передавать свое богатство без бремени прямых налогов на доход или инвестиции. 

Корпоративный налог и НДС – последние изменения: Хотя ОАЭ долгое время были свободны от любого корпоративного налогообложения (за исключением нефтяных компаний и филиалов иностранных банков), недавно они ввели федеральный корпоративный подоходный налог (CIT) в рамках своей развивающейся фискальной политики. С 1 июня 2023 года федеральный CIT в размере 9% применяется к прибыли предприятий, превышающей 375,000 100,000 дирхамов ОАЭ (примерно 0 9 долларов США). Прибыль ниже этого порога облагается налогом по ставке XNUMX%, что гарантирует, что малые предприятия и стартапы часто не платят налог. Примечательно, что корпоративная ставка ОАЭ в размере XNUMX% является одной из самых низких в регионе и в мире, что призвано поддерживать конкурентоспособность ОАЭ. 

В 2018 году ОАЭ также ввели налог на добавленную стоимость (НДС) по ставке 5% на большинство товаров и услуг. НДС — это потребительский налог, который в конечном итоге платят потребители, и при ставке 5% он остается относительно низким (например, соседняя Саудовская Аравия позже подняла свой НДС до 15%). Введение НДС и корпоративного налога несколько подорвало исторический безналоговый статус ОАЭ, но страна по-прежнему не взимает никаких налогов с доходов физических лиц. 

Пути резидентуры

Переезд в ОАЭ обычно требует получения визы на жительство. Правительство ввело множество путей получения вида на жительство для разных категорий экспатриантов — от инвесторов и предпринимателей до квалифицированных рабочих, фрилансеров и пенсионеров. Большинство виз на жительство в ОАЭ являются спонсируемыми визами (привязанными к работодателю, созданию компании или семейному спонсору), но недавние реформы также создали самоспонсируемые долгосрочные визы (например, Золотая виза и Зеленая виза), для которых не требуется местный спонсор.

Программа «Золотая виза» (долгосрочное проживание)

Золотая виза ОАЭ — это престижная долгосрочная виза на жительство, предназначенная для инвесторов, исключительных талантов и других особых категорий экспатриантов. Программа, запущенная в 2019 году и расширенная с тех пор, предлагает 5-летний или 10-летний возобновляемый вид на жительство без необходимости в местном спонсоре. Владельцы Золотой визы пользуются эксклюзивными преимуществами, включая возможность жить, работать или учиться в ОАЭ с полной автономией. Основные преимущества Золотой визы включают в себя:

• Долгосрочная безопасность: Продлеваемое 5 или 10-летнее резидентство (гораздо дольше, чем стандартная 2–3-летняя рабочая виза). Это обеспечивает стабильность для экспатриантов и их семей.
• Спонсор не требуется: Владельцы «Золотой визы» являются самоспонсорами, то есть им не нужен работодатель или спонсор из Эмиратов для сохранения своего вида на жительство.
• Свобода передвижения: Они могут находиться за пределами ОАЭ более шести месяцев непрерывно, не теряя при этом права резидента. (В отличие от этого, обычные визы на жительство становятся недействительными, если их держатель находится за границей более 6 месяцев подряд.)
• Семейные преимущества: Владельцы Золотой визы могут спонсировать своего супруга и детей (любого возраста) для проживания в ОАЭ вместе с ними. Члены семьи могут оставаться в ОАЭ в течение срока действия разрешения, даже если основной владелец визы умирает. Кроме того, нет ограничений на спонсирование домашних помощников.
• Гибкость бизнеса: Владельцы могут работать в ОАЭ (или продолжать свой собственный бизнес) без необходимости специального разрешения на работу, привязанного к работодателю. Они также могут создавать компании или свободно инвестировать.

Право на получение Золотой визы охватывает несколько категорий, каждая из которых имеет определенные критерии. Основные категории включают:

• Инвесторы: Те, кто делает существенные инвестиции в ОАЭ. Например, лицо, инвестирующее не менее 2 миллионов дирхамов ОАЭ (приблизительно 540,000 10 долларов США) в инвестиционный фонд ОАЭ, может претендовать на 2-летнюю Золотую визу. Инвесторы в недвижимость, которые покупают недвижимость стоимостью ≥ 5 миллионов дирхамов ОАЭ, имеют право на XNUMX-летнюю Золотую визу. (В частности, покупка недвижимости с ипотекой от некоторых местных банков также может учитываться, согласно обновленным правилам.) Инвесторы должны полностью владеть активами (не через кредиты) и иметь действующую медицинскую страховку, среди прочих требований.
• Предприниматели: Лица, которые владеют или являются соучредителями стартап-компании, зарегистрированной в ОАЭ (которая соответствует определенным пороговым значениям капитала или дохода), могут получить 5-летнюю Золотую визу. Как правило, стартап должен быть МСП с годовым доходом не менее ~AED 500,000 ($130,000) или одобрен официальным бизнес-инкубатором.
• Исключительные таланты и профессионалы: Высококвалифицированные и талантливые люди в таких областях, как медицина, наука, инженерия, ИТ, искусство, академия или спорт. Сюда входят врачи, ученые, изобретатели, исследователи, творческие художники, руководители и спортсмены, которые соответствуют определенным условиям (например, 10+ лет опыта, отраслевые награды, патенты или рекомендация от государственного органа ОАЭ). Например, врачи должны иметь лицензию Министерства здравоохранения ОАЭ и не менее 10 лет опыта; ученым нужна рекомендация от Совета ученых Эмиратов и выдающиеся исследования; изобретателям нужен патент, одобренный Министерством экономики ОАЭ, и рекомендательное письмо. Эти талантливые люди обычно имеют право на 10-летнюю Золотую визу.
• Выдающиеся студенты и выпускники: Учащимся с лучшими результатами (отличникам школ или выпускникам университетов с высоким средним баллом) могут быть выданы «Золотые визы», чтобы побудить их жить и работать в ОАЭ. Например, ученик средней школы, набравший 95% или выше и имеющий рекомендацию от Министерства образования, может получить 5-летнюю визу, а выдающиеся выпускники университетов (из некоторых аккредитованных университетов с высоким средним баллом) могут получить 10-летнюю визу.
• Пионеры гуманитарной помощи и герои-фронтовики: Лица, внесшие исключительный вклад, такие как выдающиеся работники благотворительной организации или герои-медики на передовой (например, выдающиеся медсестры, медицинский персонал), также могут быть награждены «Золотыми визами» в знак признания их заслуг. (Это были особые категории, введенные во время и после пандемии COVID-19.)

Процесс подачи заявления на получение Золотой визы обычно включает подачу требуемой документации через официальные каналы ОАЭ. Заявители могут подать заявление через веб-сайт Федерального органа по удостоверению личности, гражданству, таможне и безопасности портов (ICP) или иммиграционные порталы соответствующего эмирата (например, GDRFA в Дубае). Во многих случаях лицо должно сначала получить необходимое одобрение или рекомендацию от соответствующего органа ОАЭ для своей категории. После одобрения заявитель может получить шестимесячную въездную визу (многократную) для выполнения любых формальностей в стране, после чего проставляется долгосрочный вид на жительство. Золотая виза может быть продлена по истечении срока действия, если критерии соответствия продолжают соблюдаться. По замыслу эта программа оказалась чрезвычайно успешной в привлечении инвесторов и квалифицированных специалистов — она предоставляет им фактически долгосрочное «постоянное» место жительства, что является редкостью в регионе Персидского залива.

Виза инвестора (вид на жительство для инвестиций в недвижимость и бизнес)

Помимо Золотой визы, ОАЭ предлагают другие варианты виз для инвесторов, инвестирующих в недвижимость или бизнес, как правило, с более коротким сроком действия, но более низкими инвестиционными порогами. Эти визы позволяют иметь вид на жительство до тех пор, пока сохраняются инвестиции, и часто используются экспатриантами, которые еще не могут претендовать на Золотую визу.

• Виза инвестора в недвижимость: В Дубае и некоторых других эмиратах иностранец, купивший недвижимость стоимостью выше определенной, имеет право на получение визы на жительство. Например, Дубай предлагает 3-летнюю возобновляемую визу на жительство для владельцев недвижимости стоимостью не менее 750,000 204,000 дирхамов ОАЭ (приблизительно 2 540,000 долларов США). Если недвижимость находится в совместной собственности мужа и жены, некоторые эмираты разрешают объединить стоимость для достижения порога (при наличии свидетельства о браке). Для более существенных инвестиций в недвижимость преимущества увеличиваются: недвижимость или портфель стоимостью 5 миллиона дирхамов ОАЭ (3 2,700 долларов США) могут дать владельцу право на XNUMX-летнее резидентство (что в контексте Дубая по сути является Золотой визой в сфере недвижимости). Важно отметить, что недвижимость должна находиться в обозначенной зоне фригольда и быть полностью выплаченной. Также могут применяться требования к доходу от аренды или заработной плате — например, для XNUMX-летней визы на недвижимость в Дубае требуется минимальный доход в размере XNUMX долларов США в месяц от трудоустройства или дохода от аренды недвижимости, чтобы заявитель мог содержать себя.
• Виза делового/корпоративного инвестора: Иностранцы, которые создают или инвестируют в бизнес в ОАЭ, могут получить визу инвестора (также называемую партнерской). На практике многие инвесторы предпочитают создавать компании в свободных экономических зонах, которые предлагают полное владение и простоту администрирования. Инвестируя в компанию, вы получаете право на получение визы резидента в качестве владельца или акционера. Эти визы часто выдаются на 2 или 3 года (в зависимости от юрисдикции) и могут быть продлены, пока бизнес остается действующим и соответствует требованиям. В 2022 году ОАЭ ввели зеленую визу для инвесторов, которая представляет собой 5-летнее резидентство для предпринимателей и инвесторов, которое заменяет более раннюю 2-летнюю инвесторскую визу. Чтобы соответствовать требованиям, инвестор должен предоставить подтверждение инвестиций и получить необходимые одобрения; если у него есть несколько торговых лицензий или инвестиций, учитывается общий инвестированный капитал. Зеленая инвесторская виза не требует местного спонсора (самостоятельно спонсируемого) и предназначена для поощрения более долгосрочного резидентства для владельцев бизнеса. По сути, если вы регистрируете компанию или инвестируете в коммерческое предприятие в ОАЭ, вы можете самостоятельно спонсировать вид на жительство. Власти свободной зоны обычно занимаются оформлением визовых документов для владельца в рамках процесса создания компании.

Во всех случаях держатели визы инвестора должны знать условия визы: виза остается действительной до тех пор, пока удерживаются инвестиции. Если кто-то продает соответствующую недвижимость или ликвидирует бизнес, виза в конечном итоге будет аннулирована (если только человек не получит другую визу другим путем). Однако гибкость конвертации между типами виз относительно высока в ОАЭ — например, человек с визой по недвижимости может впоследствии перейти на Золотую визу, если увеличит свои инвестиции или будет соответствовать другой категории.

Трудоустройство и рабочие визы

Традиционный путь к резидентству в ОАЭ для большинства экспатриантов — через трудоустройство. Если вы найдете работу в ОАЭ, ваш работодатель будет спонсировать вас для получения разрешения на работу и проживание. 

• Спонсорство компании: Компания, имеющая лицензию ОАЭ (или государственное учреждение), может спонсировать визу резидента и разрешение на работу иностранного сотрудника. Виза привязана к трудовому договору; если вы увольняетесь, виза аннулируется, если вы не передадите спонсорство новому работодателю. Обычно рабочие визы действительны в течение 2 лет (для частного сектора, с возможностью продления) или 3 лет (для компаний свободной зоны или государственных должностей) в зависимости от выдавшего органа.

Процесс: Процесс включает получение работодателем одобрения от Министерства человеческих ресурсов и эмиратизации (для рабочей квоты и разрешения на работу), после чего сотрудник въезжает по разрешению на въезд (или меняет статус, если уже находится в ОАЭ), а затем проходит медицинское обследование, регистрирует удостоверение личности и ставит визовый штамп. Затем сотрудник получает штамп визы резидента (или карту), позволяющий ему жить в ОАЭ и свободно приезжать и уезжать в течение всего срока.

• Семейное спонсорство: При наличии действительного вида на жительство и минимального дохода (около 1,000–1,300 долларов США в месяц, в зависимости от правил) иностранный сотрудник может также спонсировать своих ближайших родственников (супруга и детей) для получения виз на жительство. Это является важным преимуществом для профессионалов, переезжающих с семьями.

Правила спонсорства и мобильность: Недавние реформы облегчили некоторые аспекты трудовых виз. Работники больше не «привязаны» к одному работодателю — теперь стало проще сменить работу в ОАЭ без необходимости покидать страну, если только было предоставлено надлежащее уведомление, а новый работодатель передал спонсорство. Однако следует помнить, что потеря работы запускает льготный период (часто от 60 до 180 дней) для поиска новой работы или выезда из страны, иначе статус визы теряет силу.

• Зеленая виза для квалифицированных сотрудников: В октябре 2022 года ОАЭ ввели новую категорию самоспонсируемой рабочей визы под названием Green Visa для квалифицированных специалистов. Эта 5-летняя виза предназначена для квалифицированных сотрудников, имеющих действующий трудовой договор в ОАЭ и соответствующих определенным критериям (образование и уровень дохода), но при этом работодателю не требуется спонсировать визу. По сути, она дает сотруднику определенную форму независимости. Чтобы иметь право, работник должен быть классифицирован на более высоких профессиональных уровнях (отражающих квалифицированную роль), иметь как минимум степень бакалавра и получать ежемесячную зарплату не менее 15,000 4000 дирхамов ОАЭ (5 долларов США). Это позволяет специалистам среднего и старшего звена проживать в ОАЭ в течение XNUMX лет, даже если они меняют работу, поскольку их виза не аннулируется при смене работы (им нужно будет только сохранить свой уровень занятости, чтобы продлить ее).

Визы для фрилансеров и удаленной работы

Признавая рост экономики свободного заработка и удаленной работы, ОАЭ разработали варианты виз для фрилансеров, независимых подрядчиков и удаленных сотрудников иностранных компаний:

• Виза для фрилансеров (зеленая виза для фрилансеров/самозанятых): В соответствии с визовыми реформами 2022 года фрилансеры и самозанятые лица могут получить 5-летнюю зеленую визу без необходимости спонсирования их компанией ОАЭ. Чтобы претендовать на нее, заявитель должен иметь разрешение на фриланс (полученное в свободной зоне ОАЭ или в Министерстве труда) и соответствовать определенным критериям: обычно это степень бакалавра или специализированный диплом и подтверждение достаточного дохода от своей внештатной работы. В частности, одним из требований является подтверждение дохода в размере не менее 360,000 90,000 дирхамов (15,000 4000 долларов США) за последние два года (примерно 5 XNUMX дирхамов (XNUMX долларов США) в месяц в среднем) от самозанятости или эквивалентная финансовая платежеспособность. Эта виза является благом для цифровых кочевников, консультантов и гигономиков, которые работают независимо. Она предоставляет им и их семьям XNUMX-летнее место жительства в ОАЭ, в течение которого они могут легально работать на основе самозанятости (при условии получения и поддержания необходимой лицензии фрилансера).
• Виза для виртуальной удаленной работы: Теперь эта схема доступна на федеральном уровне как виртуальная рабочая резидентская виза, которая позволяет иностранным специалистам, работающим удаленно на работодателей за пределами ОАЭ, жить в ОАЭ до 1 года (с возможностью ежегодного продления) по самофинансированию. По сути, если у вас есть работа, скажем, в США или Европе, которую вы можете выполнять удаленно, вы можете переехать в ОАЭ и продолжить работать на этого иностранного работодателя. Требования к кандидатам включают: подтверждение удаленной работы, минимальный ежемесячный доход и медицинскую страховку. Федеральные критерии, установленные ICP, — это минимальная ежемесячная зарплата в размере 3,500 долларов США (или эквивалент) с подтверждением (платежные ведомости и выписки из банка). Заявители также должны иметь паспорт, действительный в течение 6+ месяцев, и медицинскую страховку, покрывающую ОАЭ. Стоимость визы скромная (несколько сотен долларов, включая сборы). После одобрения заявки человек может переехать со своей семьей в ОАЭ, снять жилье, получить местное удостоверение личности и наслаждаться жизнью в Эмиратах — и все это при удаленной работе на своей работе дома. Эта виза не позволяет устраиваться на работу в ОАЭ, но она идеально подходит для цифровых кочевников.

Пенсионная виза

Для тех, кто хочет провести свои золотые годы в безопасной, налогово-дружественной стране, ОАЭ предлагает схему пенсионной визы. Первоначально запущенная как «Выйти на пенсию в Дубае», а теперь также доступная на федеральном уровне, эта виза обеспечивает 5-летнее возобновляемое резидентство для экспатриантов старше определенного возраста, которые соответствуют финансовым критериям.

Право на участие: Чтобы претендовать на пенсионную визу, человек должен быть не моложе 55 лет (или иметь полный 15-летний трудовой стаж, если он моложе в некоторых случаях). Кроме того, они должны соответствовать одному из следующих финансовых требований, чтобы продемонстрировать, что они могут содержать себя, не работая:

• Право собственности: Иметь в собственности один или несколько объектов недвижимости в ОАЭ стоимостью не менее 1 миллиона дирхамов ОАЭ (примерно 272,000 XNUMX долларов США). Недвижимость должна быть полностью оплачена (не заложена или, по крайней мере, определенная часть выплачена, как указано).
• Экономия: Иметь финансовые сбережения (в ОАЭ или за рубежом) в размере не менее 1 млн дирхамов ОАЭ. Это может быть в форме банковских депозитов или инвестиционных портфелей.
• Ежемесячный доход (пенсия): Иметь фиксированный доход или пенсию в размере не менее 20,000 5,500 дирхамов ОАЭ в месяц (примерно XNUMX XNUMX долларов США).

Эти критерии гарантируют, что у пенсионера достаточно средств для проживания в ОАЭ. Соответствие одному из вышеперечисленных критериев, а также возрастные требования, могут дать человеку право на получение 5-летней пенсионной резидентской визы. Виза продлевается каждые пять лет, если критерии продолжают соблюдаться на момент продления.

Бенефиты: Владельцы пенсионной визы могут спонсировать своего супруга по визе (а в некоторых случаях и иждивенцев, в зависимости от возрастных ограничений). Они пользуются льготой ОАЭ по нулевому подоходному налогу на любые получаемые ими пенсионные или инвестиционные доходы. Они также могут приобрести местную медицинскую страховку — доступ к здравоохранению на мировом уровне, что является существенным фактором для пенсионеров. 

Применение: В Дубае программа Retire in Dubai реализуется совместно с Dubai Tourism и General Directorate of Residency (GDRFA). Заявители представляют доказательства возраста и финансового соответствия (свидетельства о праве собственности, выписки из банковских счетов или пенсионные письма) и после одобрения получают вид на жительство. Портал правительства ОАЭ подтверждает, что вышедшие на пенсию иностранцы могут подать заявление на получение 5-летней визы, и отмечает вышеуказанные условия соответствия. 

Пути к гражданству ОАЭ

В январе 2021 года ОАЭ внесли знаковые изменения в свой закон о гражданстве, чтобы открыть путь для избранных иностранных граждан к получению гражданства Эмиратов при определенных условиях. Этот шаг, который впервые официально разрешает двойное гражданство для недавно натурализованных иностранцев, направлен на привлечение исключительных талантов и инвесторов, чтобы они могли навсегда назвать ОАЭ своим домом.

Важно отметить, что теперь закон разрешает двойное гражданство, то есть иностранец, получивший гражданство ОАЭ, может сохранить свое первоначальное гражданство. 

Приемлемые категории: Не все могут подать заявку на получение гражданства — вместо этого лица должны быть номинированы лидерами или должностными лицами ОАЭ из одной из утвержденных категорий. Закон определяет следующие категории иностранцев, которые могут быть номинированы на получение гражданства ОАЭ:

• Инвесторам – лица, осуществившие значительные инвестиции в ОАЭ (например, владеющие значительной недвижимостью или бизнесом).
• Врачи и специалисты – высококвалифицированные специалисты в области медицины, техники или других требующихся дисциплин.
• Ученые – исследователи, внесшие заметный вклад, имеющие не менее 10 лет опыта исследовательской работы и, в идеале, одобрение научного учреждения ОАЭ.
• Изобретатели – имеющие один или несколько патентов, представляющих ценность для экономики ОАЭ, одобренных Министерством экономики ОАЭ, и рекомендательное письмо от Министерства.
• Интеллектуалы и творческие таланты – сюда входят авторы, художники и деятели культуры, которые известны в своей области (например, лауреаты международных премий) и имеют рекомендацию от государственного органа ОАЭ.

Кроме того, закон относит предпринимателей и, возможно, выдающихся руководителей к категории инвесторов/бизнеса, а также допускает, что супруг(а) и дети основного кандидата также могут получить гражданство (чтобы натурализоваться могла вся семья).

Процесс натурализации и усмотрение правительства: В отличие от виз на жительство, для получения гражданства не существует портала для подачи заявлений на получение гражданства. Нельзя просто подать заявление напрямую. Вместо этого кандидаты отбираются путем выдвижения кандидатур судами правителей и наследных принцев ОАЭ, исполнительными советами или кабинетом министров. На практике это означает, что правительственный орган или лидер ОАЭ должны выдвинуть ваше имя для получения гражданства в знак признания вашего вклада. Окончательное предоставление гражданства остается на усмотрение правительства ОАЭ на самом высоком уровне. Отобранные кандидаты будут проверены, и в случае одобрения указом президента они примут присягу на верность ОАЭ и получат паспорта Эмиратов. Ожидается, что новые граждане будут соблюдать законы и сообщать властям, если они получат новое гражданство или потеряют другие гражданства в будущем. В частности, закон гласит, что гражданство может быть аннулировано, если будут нарушены условия (например, если окажется, что у владельца патента поддельные учетные данные, предположительно, грант может быть отозван).

Преимущества двойного гражданства и паспорта: Паспорт ОАЭ сам по себе чрезвычайно силен для глобальной мобильности. Граждане Эмиратов имеют безвизовый или визовый доступ по прибытии примерно в 170-180 стран мира. Фактически, паспорт ОАЭ входит в число самых сильных в мире - по некоторым индексам он был паспортом номер 1 в мире с точки зрения безвизовых поездок. (Индекс паспортов Henley 2023 поместил его на 15-е место с 176 безвизовыми направлениями, в то время как другой индекс ставит его на 1-е место, включая привилегии получения визы по прибытии). Это означает, что получение гражданства ОАЭ может значительно повысить глобальную мобильность человека, позволяя практически беспрепятственно путешествовать по Европе, Азии и Америке. Кроме того, гражданство ОАЭ может дать и другие преимущества: доступ к определенным должностям государственной службы, голосование в правительстве (хотя в ОАЭ ограниченные избирательные институты) и преференциальный режим в некоторых деловых или имущественных вопросах, зарезервированных для граждан.

Важно подчеркнуть, что получение гражданства не является реалистичным или гарантированным результатом для подавляющего большинства экспатов — это остается исключением для лучших специалистов, которых ОАЭ особенно хотят сохранить. Большинство экспатриантов в ОАЭ остаются на возобновляемых визах резидента и не натурализуются. 

Финансовые и налоговые льготы для резидентов

Одной из основных причин переезда в ОАЭ является финансовое преимущество, которое они предлагают, особенно в отношении налогов и управления благосостоянием. Для резидентов система ОАЭ обеспечивает эффективное финансовое планирование и накопление благосостояния. 

Нулевой подоходный налог = более высокий чистый доход: Самым непосредственным преимуществом для любого работающего на зарплату экспата или владельца бизнеса в ОАЭ является отсутствие подоходного налога, что означает, что вы забираете домой 100% своего заработка. Нет никаких ежемесячных удержаний, никаких ежегодных налоговых деклараций с вашей зарплаты, бонусов, опционов на акции или любого другого личного дохода, полученного в ОАЭ. Это значительно увеличивает чистый располагаемый доход по сравнению с юрисдикциями с высокими налогами. С годами эта разница позволяет резидентам гораздо быстрее накапливать сбережения и инвестиции. ОАЭ также не взимают налог на прирост капитала, поэтому, если резидент продает акции, криптовалюту, недвижимость или любой актив с целью получения прибыли, эта прибыль не облагается налогом в ОАЭ. 

Отсутствие налогов на имущество и наследство: В ОАЭ нет налогов на чистую стоимость имущества, а также нет налогов на наследство или имущество умерших резидентов. Это означает, что вы можете передать свое богатство наследникам без какой-либо местной пошлины на имущество. Аналогично нет налогов на дарение, поэтому передача активов членам семьи в качестве подарков не облагается налогом в ОАЭ. Также нет повторяющихся налогов на имущество на федеральном уровне.

Налоговое резидентство и глобальное налоговое планирование: Многие экспатрианты используют резидентство ОАЭ как часть своей глобальной стратегии налогового планирования. Если вы станете резидентом ОАЭ, вы также можете стать налоговым резидентом ОАЭ (особенно если вы проживаете в стране более 183 дней в году или сделаете ее своим основным домом). ОАЭ могут выдавать Сертификат налогового резидентства (TRC) лицам, которые там проживают, который может быть использован для получения льгот в рамках обширной сети соглашений ОАЭ об избежании двойного налогообложения (DTA). ОАЭ имеют DTA с более чем 115 странами. Хотя сами ОАЭ не облагают налогом личные доходы, эти соглашения могут помешать другим странам требовать налоги с определенных доходов, признав ваш статус налогового резидента ОАЭ, тем самым избегая двойного налогообложения. 

Банковское дело и управление активами: Банковский сектор ОАЭ высокоразвит и имеет международные связи, что делает его идеальным для управления богатством граждан мира. Резиденты могут легко открывать мультивалютные банковские счета, что позволяет им хранить деньги в дирхамах ОАЭ, долларах США, евро и т. д., что полезно для управления доходами из разных стран. Отсутствие валютного контроля означает, что вы можете свободно репатриировать средства или переводить деньги за границу, а отсутствие налогов на банковские проценты или дивиденды означает, что ваши сбережения растут без обременения.

Нет обязательной отчетности о зарубежных активах/доходах: В отличие от некоторых стран, правительство ОАЭ не требует от своих резидентов декларировать свои мировые доходы или активы. В ОАЭ нет ежегодной налоговой декларации или отчета о богатстве, которые нужно подавать как физическое лицо. Таким образом, резидент не обязан сообщать, сколько у него денег на счетах в иностранных банках или какой доход он получает за рубежом (за исключением особых случаев, таких как новый корпоративный налог для владельцев бизнеса, который может потребовать подачи некоторых деклараций, но не для личных активов). 

Соображения относительно налогов в стране проживания экспатриантов: Хотя ОАЭ сами по себе не взимают подоходный налог, экспатрианты должны учитывать свои налоговые обязательства перед своей родной страной или другими странами, где у них есть гражданство или резидентство. Например, американские граждане облагаются налогом на общемировой доход в Соединенных Штатах, независимо от того, где они проживают. ОАЭ и США не имеют налогового соглашения, поэтому американцы в ОАЭ полагаются на внутренние положения США для освобождения от уплаты налога. Аналогичным образом, некоторые другие страны взимают налоги на выезд или продолжают взимать налог с нерезидентов на определенный доход. 

Правовые вопросы и вопросы соответствия

Хотя ОАЭ предлагает множество преимуществ, экспатрианты и инвесторы должны ориентироваться в различных юридических и нормативных требованиях, связанных с резидентством. Соблюдение правил поможет вам сохранить свой визовый статус и защитить ваши инвестиции. 

Обязательства по проживанию и минимальные сроки пребывания: Резидентские визы ОАЭ имеют определенные условия, чтобы оставаться действительными. Одно универсальное правило для большинства типов резидентства (за исключением «Золотых виз» и некоторых других) заключается в том, что резидент не должен оставаться за пределами ОАЭ более 180 дней подряд (около шести месяцев), иначе виза может стать недействительной. Это означает, что если вы покидаете ОАЭ и остаетесь за границей более шести месяцев подряд, ваше резидентство технически аннулируется. Владельцы «Золотых виз» освобождены от этого требования — они «имеют возможность оставаться за пределами ОАЭ дольше обычного периода в шесть месяцев и сохранять свою резидентскую визу действительной». Однако для стандартных рабочих или инвесторских виз нужно помнить о том, чтобы либо вернуться в ОАЭ в течение шести месяцев, либо запросить предварительное одобрение, если требуется длительное отсутствие.

Кроме того, для некоторых категорий виз может потребоваться предъявление подтверждение адреса проживания в ОАЭ (например, договор аренды жилья) и соответствие регистрации Emirates ID. Обычно нет строгого требования к «минимальному количеству дней в году» пребывания (кроме целей налогового резидентства или практических соображений, чтобы не выглядеть как отказ от проживания), но очевидно, что если оно не наступит, продление визы может быть проблематичным. Продление визы, как правило, простое, если вы по-прежнему соответствуете критериям. Если вы все еще владеете недвижимостью, которая дала вам визу, вы можете продлить ее аналогичным образом. Золотые визы и зеленые визы необходимо продлевать каждые 5 или 10 лет, повторно подтвердив, что вы продолжаете соответствовать требованиям (например, инвестор Golden Visa должен по-прежнему владеть инвестицией или недвижимостью на момент продления).

Борьба с отмыванием денег (AML) и финансовая прозрачность: ОАЭ ужесточили законы по борьбе с отмыванием денег, чтобы соответствовать международным стандартам, особенно после того, как были включены в список FATF (Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег) для усиления мониторинга. Банки и финансовые учреждения в ОАЭ следуют строгим протоколам KYC — как резидент, когда вы открываете банковские счета или переводите крупные суммы, будьте готовы. 

Для экспата-частного лица это в основном означает, что вам следует использовать обычные банковские каналы для совершения транзакций, вести документацию о происхождении ваших денег и избегать операций с наличными сверх допустимых пределов. 

Стоимость жизни и образ жизни

Помимо юридических и финансовых аспектов, любой, кто рассматривает возможность переезда в ОАЭ, будет взвешивать стоимость жизни и предлагаемый образ жизни. ОАЭ (особенно Дубай и Абу-Даби) известны высоким уровнем жизни с современными удобствами, роскошными вариантами и разнообразной социальной жизнью. Однако некоторые расходы — особенно на жилье и образование — могут быть значительными.

Расходы на жилье: Жилье часто является самой большой статьей расходов в ОАЭ, особенно в таких городах, как Дубай и Абу-Даби, где арендная плата выросла из-за экономического роста и притока населения. Дубай занимает 15-е место в мире по стоимости жилья для экспатов. Однокомнатная квартира в престижных районах может стоить от 6,000 до 12,000 1,600 дирхамов в месяц (от 3,300 до 3,000 долларов США), в то время как в более пригородных районах она может составлять от 5,000 до 800 дирхамов (от 1300 до XNUMX долларов США).

В 2024 году арендная плата в Дубае выросла на 22% для квартир и на 13% для вилл. Арендная плата в Абу-Даби немного ниже, но все еще высока в таких районах, как остров Саадият. Некоторые экспаты выбирают более доступное жилье в других эмиратах, таких как Шарджа и Рас-эль-Хайма, несмотря на проблемы с движением.

Недвижимость, как правило, высокого качества, многие предлагают такие удобства, как бассейны и тренажерные залы. Экспаты часто делят жилье, чтобы сократить расходы.

Общая стоимость жизни: Помимо аренды, ежедневные расходы в ОАЭ могут варьироваться. Продукты обычно стоят 1,000–1,500 дирхамов (300–400 долларов США) в месяц для одного человека, готовящего дома. Стоимость питания вне дома варьируется от 10–20 дирхамов (3–5 долларов США) за повседневные обеды до 500 дирхамов (136 долларов США) в изысканных ресторанах. Алкоголь доступен только в лицензированных заведениях и стоит дорого из-за налогов (около 50 дирхамов за пиво, 14 долларов США).

Транспорт: Топливо относительно недорогое, около 3.0 дирхамов за литр (0.80 долл. США), хотя цены на автомобили стандартные. Страховка и регистрация доступны. Такси и услуги по вызову (Uber/Careem) распространены, поездка по городу стоит 40–60 дирхамов (11–16 долл. США). Общественный транспорт в Дубае чистый и дешевый, обычно всего несколько дирхамов за поездку.

Здравоохранение: Здравоохранение качественное, но в основном частное. Большинство работодателей предоставляют обязательную страховку в Дубае и Абу-Даби. Без страховки визит к врачу стоит 300 дирхамов (80 долларов США), а госпитализация может быть дорогой. Планы медицинского страхования варьируются от 10 до 30 тысяч дирхамов (2.7–8 тысяч долларов США) в год. Аптеки распространены, и многие безрецептурные лекарства доступны по разумным ценам.

Образ жизни и общественная жизнь: ОАЭ предлагают невероятно разнообразный и яркий образ жизни для экспатов. Дубай, в частности, славится своей космополитической атмосферой — это город, в котором более 80% экспатриантов, что означает, что английский язык широко распространен и понятен везде. Здесь можно найти рестораны практически любой кухни, общественные клубы для любого хобби и микс ночной жизни. 

Качество жизни: ОАЭ предлагает высокое качество жизни с точки зрения инфраструктуры — дороги отличные, общественный транспорт развивается, телекоммуникации развиты (хотя интернет может быть дорогим, а некоторые сайты ограничены или требуют VPN). Современные удобства повсюду: приложения для доставки еды и продуктов, помощь по дому доступна.

Проблемы и соображения

Переезд в любую страну сопряжен с трудностями, и ОАЭ не исключение. Потенциальные экспаты и инвесторы должны взвесить не только плюсы (которых, как уже было сказано, предостаточно), но и потенциальные недостатки и практические соображения долгосрочного проживания в ОАЭ. Вот некоторые из основных трудностей и вещей, которые следует учитывать:

Культурные различия и местные законы: ОАЭ — это смесь либеральных и консервативных норм. Хотя они очень гостеприимны, это все же исламская страна с законами и социальными ожиданиями, на которые повлияла религия и традиции. Экспатам необходимо уважать местные обычаи и правовые нюансы. 

Правовая система ОАЭ может быть строгой, но она предсказуема: если вы будете следовать правилам, у вас не возникнет проблем.

Визовые ограничения и неопределенность: Экспатриантам следует помнить, что их резидентство является условным — оно привязано к визе, которая имеет срок действия. В отличие от некоторых стран, вы не получаете постоянное резидентство по умолчанию, независимо от того, сколько лет вы живете в ОАЭ (если только вы не получаете Золотую визу или гражданство в порядке исключения). Это означает определенную степень неопределенности, если изменится политика или изменятся личные обстоятельства. Например, если вы находитесь на рабочей визе и теряете работу, у вас есть короткое окно (льготный период), чтобы найти новую работу или покинуть страну. В конце 2022 года этот льготный период был продлен до 180 дней для тех, у кого долгосрочные визы или уровень квалификации, что полезно, но после этого нужно выйти или сменить статус. 

Климат и окружающая среда: Экстремальная жара лета становится испытанием для многих. В течение примерно 3-4 месяцев активность на открытом воздухе в дневное время очень ограничена; люди переходят из одного кондиционируемого помещения в другое. 

Экологические проблемы: Быстрое развитие ОАЭ подразумевает интенсивное использование ресурсов: воды мало, и она в основном опресненная; углеродный след высок (много кондиционеров и автомобилей). 

Выезд из ОАЭ: Если в конечном итоге вы уезжаете, учтите, что нет налога на выезд или чего-то еще. Но вы должны погасить все долги (кредиты, кредитные карты), потому что неоплаченный долг может привести к уголовным делам.

Заключение

Объединенные Арабские Эмираты выделяются как лучшее место для людей, стремящихся оптимизировать свои налоги и наслаждаться первоклассным образом жизни. Как страна с нулевым подоходным налогом, ОАЭ предлагает непревзойденное финансовое преимущество: резиденты не платят налог на зарплату, доход от бизнеса, прирост капитала или наследство. Эта особенность в сочетании с устойчивой экономикой страны и международными связями делает ее особенно привлекательной для состоятельных людей, инвесторов, предпринимателей, профессионалов и пенсионеров, которые хотят максимизировать свое богатство и качество жизни.

Итак, кто больше всего выигрывает от переезда в ОАЭ?

• Высокооплачиваемые лица и владельцы бизнеса которые в противном случае потеряли бы большую часть дохода из-за налогов в своей родной стране, для них экономия на налогах в ОАЭ может быть существенной, часто составляя 30–50% от их дохода, который затем можно реинвестировать или сберечь.
• Iинвесторы и предприниматели ищете стабильную, нейтральную с точки зрения налогообложения базу для создания компаний или управления глобальными инвестициями? ОАЭ обеспечивают политическую стабильность, 100% иностранное владение бизнесом, отсутствие ограничений на репатриацию и выход на развивающиеся рынки.
• Пенсионеры имея достаточные средства или пенсию и ищущие безопасное, солнечное убежище для пенсионеров без налогов на пенсионный доход или имущество, они могут наслаждаться курортным образом жизни и первоклассным здравоохранением (со страховкой), при этом оберегая свои сбережения от налогообложения.
• Цифровые кочевники и фрилансеры которые хотят обосноваться в оживленном центре, они могут жить в ОАЭ по визам для удаленной работы или фриланса и получать выгоду от нулевых местных налогов на свои доходы по всему миру, при этом наслаждаясь превосходной инфраструктурой и транспортными связями.
• Профессионалам со всего мира, которые не только получают возможность карьерного роста, но и хотят окунуться в уникальную многокультурную среду. Многие приезжают ради перспектив трудоустройства и остаются, потому что находят лучший баланс между работой и личной жизнью, безопасность для своей семьи и глобальный опыт для своих детей.

В заключение, ОАЭ представляют собой убедительный пакет: финансовая свобода от налогов, выбор маршрутов проживания, удовлетворяющих различные потребности, и образ жизни, который сочетает современную роскошь с культурным богатством. Страна активно снизила барьеры (например, расширила право на получение визы и разрешила двойное гражданство для отдельных лиц), чтобы привлечь и удержать экспатриантов в рамках своего видения будущего. Те, кто подходит к переезду с осознанной подготовкой, получат значительные выгоды — как денежные, так и эмпирические.