В Армении в период с 2024 по 2026 год поэтапно внедряются упрощенные расчеты подоходного налога и электронная подача деклараций; Комитет по государственным доходам (КГД, «Государственная налоговая служба Армении») будет предварительно заполнять декларации на основе официальных данных.
- В налоговом году 2024 физические лица, являющиеся резидентами Армении, обязаны подавать декларацию, если они получали доход от трудовой деятельности, доход от работы по гражданскому праву (фриланс), занимали определенные должности в государственных/собственных структурах, получали проценты, подлежащие отчетности в рамках борьбы с отмыванием денег, или выдавали/получали кредиты на сумму ≥20 млн драмов, а также в соответствии с другими положениями статьи 53 Налогового кодекса.
- Декларации на 2024 год должны быть поданы к 1 ноября 2025 (переходное продление). Подача документов осуществляется онлайн через портал SRC с использованием электронной идентификации/электронной подписи; в последующие годы планируется установить период с марта по июль.
- Проверьте свою предварительно заполненную декларацию, добавьте другие доходы (например, арендную плату), подпишите ее в электронном виде и отправьте, чтобы избежать штрафов; власти планируют отменить штрафы для граждан, которые просто принимают предварительно заполненные декларации.
Нужна помощь в соблюдении налогового законодательства Армении? Наши лицензированные юристы могут помочь с настройкой электронного удостоверения личности, доступом к порталу, проверкой данных и текущей подачей документов.
Получите экспертную юридическую помощьВ Армении упрощенная процедура подачи налоговых деклараций переходит в онлайн-формат с автоматическим заполнением. Если вы являетесь наемным работником, фрилансером или владельцем малого бизнеса, это важно: вам необходимо подготовить документы уже сейчас, чтобы подтвердить предварительно заполненные данные Государственной налоговой службы, добавить недостающие сведения о доходах и подать декларацию вовремя. Вот что нужно предоставить, как подготовить документы и как избежать штрафов.
Содержание
- Что означает реализация программы в 2024–2026 годах для жителей Армении и малых предприятий?
- Кто обязан подавать декларацию в соответствии со статьей 53: работники, фрилансеры, государственные служащие и другие.
- Сроки подачи деклараций и переходный период: срок подачи деклараций за 2024 год продлен с 1 ноября.
- Как подать заявку через электронный портал SRC (пошаговая инструкция)
- Что нужно подготовить сейчас: краткий контрольный список
- Избежание штрафов и соблюдение требований законодательства
- Профессиональная поддержка по вопросам создания, подачи документов и обеспечения соответствия нормативным требованиям.
- FAQ
Что означает внедрение программы в 2024–2026 годах для жителей Армении и малого бизнеса?
В Армении в 2024–2026 годах вводятся упрощенные, в основном предварительно заполненные декларации о доходах физических лиц и полностью электронная процедура подачи налоговых деклараций. Государственный налоговый комитет (ГНК) будет использовать отчеты о заработной плате работодателей и другие официальные данные для предварительного заполнения декларации; налогоплательщики смогут проверить, подтвердить или изменить цифры перед электронной подписью и отправкой онлайн. Власти подготовили изменения, направленные на отмену штрафов для граждан, которые просто принимают предварительно заполненную декларацию, что упростит ситуацию в простых случаях.
В течение этого переходного периода правительство также скорректировало график подачи налоговых деклараций. Для налогового года 2024 крайний срок продлен до 1 ноября 2025 года. Начиная с последующих лет, планируется объединить подачу деклараций в один ежегодный период с марта по июль, чтобы оптимизировать циклы и предоставить больше времени для сверки данных.
Для фрилансеров и владельцев малого бизнеса в Армении эти изменения сокращают объем ручного ввода данных, но увеличивают потребность в точном ведении бухгалтерского учета. Система автоматического заполнения SRC не будет учитывать все ваши источники дохода (например, частную аренду), поэтому вам необходимо добавить недостающую информацию и обеспечить соответствие банковским выпискам и счетам-фактурам.
Краткий обзор: Хронология перехода
| Налоговый год | Сроки и периоды подачи документов | Главные преимущества |
|---|---|---|
| 2024 | Продлённый срок: 1 ноября 2025 года | Доступны предварительно заполненные формы отчетности; подача документов онлайн через SRC; переходные льготы по срокам. |
| 2025 и далее | Целевой период с марта по июль (например, сроки подачи документов — до 1 июля) | Более широкое использование предварительно заполненных форм для возврата налогов и цифровой идентификации для электронной подписи. |
Практическое примечание: Для онлайн-подачи заявления требуется выданное государством электронное удостоверение личности (мобильное удостоверение личности или национальное удостоверение личности с чипом) и электронная подпись. Без них вы не сможете войти в портал самообслуживания SRC, чтобы просмотреть или отправить свою декларацию.
Планируете открыть бизнес в Армении? Узнайте о регистрации бизнеса, налоговых структурах и требованиях к соблюдению законодательства.
Ознакомьтесь с юридическими услугами в Армении.Кто обязан подавать отчетность в соответствии со статьей 53: сотрудники, подрядчики, работающие в сфере гражданского права (фрилансеры), государственные должностные лица, крупные акционеры, заинтересованные стороны, указанные в отчетах по борьбе с отмыванием денег, и лица, получившие крупные займы.
Категории, подпадающие под действие налогового кодекса в 2024 году (статья 53 Налогового кодекса)
За 2024 налоговый год физические лица, являющиеся резидентами Армении и подпадающие под любую из перечисленных ниже категорий, обязаны подавать ежегодную декларацию о доходах. Эти требования изложены в Налоговом кодексе (ст. 53) и методических указаниях:
- Сотрудники (заработная плата): В сферу действия декларации входят жители, получавшие доход от трудовой деятельности в 2024 году.
- Подрядчики/фрилансеры, работающие в сфере гражданского права: Доходы, полученные по договорам об оказании услуг или гражданско-правовым договорам (включая работу по контракту и фрилансу), подлежат декларированию.
- Государственные должностные лица: Лица, занимающие определенные государственные должности, обязаны декларировать доходы в соответствии со статьей 53.
- Основные акционеры: В число лиц, подавших налоговую декларацию в 2024 году, входят лица, владеющие соответствующими долями акций крупных компаний.
- Выявлен интерес в соответствии с правилами противодействия отмыванию денег: Резиденты, получающие процентный доход, подпадающий под действие системы отчетности по борьбе с отмыванием денег, обязаны подавать отчетность.
- Кредиты на крупные суммы: Лица, предоставившие или получившие кредиты на общую сумму не менее 20 000 000 драмов в течение года, обязаны подать декларацию.
Кроме того, лица, получающие доход, не связанный с трудовой деятельностью, например, сдавая недвижимость в аренду, должны убедиться, что этот доход указан в их ежегодной декларации и обложен налогом соответствующим образом.
График подачи налоговых деклараций и переходный период для налогового года 2024
- Крайний срок: 1 ноября 2025 г. (переходный период продлен с обычного весеннего срока).
- Предварительно заполненные формы возврата: Система SRC автоматически заполнит вашу декларацию; налогоплательщики могут утвердить или отредактировать данные онлайн. Власти подготовили изменения, которые отменяют штрафы, если гражданин просто принимает предварительно заполненную декларацию.
- Дальнейший ритм работы: В последующие годы планируется ввести упрощенный ежегодный период подачи отчетности (март-июль), при этом отчетность должна быть подана не позднее 1 июля.
Ключевые даты для малых налогоплательщиков
| Товар | Налоговый год 2024 (подача декларации в 2025 году) |
|---|---|
| Открылся онлайн-портал | Портал самообслуживания SRC (доступен по мере необходимости; проверьте свой аккаунт) |
| Крайний срок подачи | 1 ноября 2025 г. (продление переходного периода) |
| Срок оплаты | Соответствует процедуре подачи документов; расчет по любому балансу производится после подачи документов. |
Как подать заявку через электронный портал SRC (пошаговая инструкция)
- Получите электронное удостоверение личности и электронную подпись. Получите мобильный идентификатор или удостоверение личности с чипом и соответствующей квалифицированной электронной подписью. Агентство информационных систем опубликовало руководство по получению электронной подписи.
- Воспользуйтесь порталом самообслуживания SRC. Войдите в систему, используя свой электронный идентификатор, чтобы просмотреть предварительно заполненную декларацию о доходах за год.
- Проверьте предварительно заполненные данные. Проверьте заработную плату и другие указанные данные. SRC использовала отчеты работодателей и учреждений для автоматического заполнения отчета.
- Добавьте недостающий доход. Включите в расчет доход, не связанный с трудовой деятельностью (например, выплаты за фриланс/гражданское право, арендная плата, проценты, которые еще не учтены), и укажите любые соответствующие кредиты на сумму ≥20 млн драмов.
- Прикрепите подтверждающие данные в соответствующих полях. В тех случаях, когда портал запрашивает документы, используйте банковские выписки или счета-фактуры (сохраните записи на случай возникновения вопросов).
- Подпишите в электронном виде и отправьте. Подтвердите свою налоговую декларацию в электронном виде и отправьте её. Оплатите оставшуюся сумму после завершения подачи декларации.
Что подготовить сейчас: краткий контрольный список
- ✓ Действительный мобильный ID или чиповая ID-карта и подтвержденная электронная подпись
- ✓ Расчетные листы работодателя и годовые сводки (для перекрестной проверки)
- ✓ Договоры, счета-фактуры и подтверждения платежей для фрилансеров/лиц, работающих в сфере гражданского права
- ✓ Договоры аренды и банковские выписки, подтверждающие получение арендной платы
- ✓ Кредитные соглашения и графики по любым кредитам на сумму ≥20 млн. AMD, предоставленным/полученным
- ✓ Выписки о начисленных процентах от банков или брокеров, если применимо (особенно о процентах, подлежащих отчетности в рамках противодействия отмыванию денег).
Как избежать штрафов и соблюдать требования законодательства
- Воспользуйтесь предварительно заполненной формой возврата. Там, где данные верны, принятие предварительно заполненной декларации происходит быстро, и власти подготовили изменения, которые отменяют штрафы для тех, кто просто одобряет предварительно заполненные отчеты.
- Необходимо уложиться в срок до 1 ноября 2025 года, чтобы завершить проект в 2024 году. Правительство продлило срок подачи налоговой декларации на 2024 налоговый год; пропуск этого срока может повлечь за собой применение мер принуждения в соответствии с Налоговым кодексом.
- Не следует упускать из виду другие источники дохода. Добавьте информацию об аренде, работе фрилансером, процентах по кредитам и соответствующих кредитах, если она не заполняется автоматически, чтобы избежать проблем с занижением данных.
- Оформите электронное удостоверение личности заранее. К сентябрю 2025 года заявки подали лишь около 92 000 человек из миллионов жителей, несмотря на то, что 600 000 человек уже имели электронные удостоверения личности — избегайте заторов в последний момент, получив свои документы сейчас.
Профессиональная поддержка по вопросам регистрации, подачи документов и обеспечения соответствия законодательству в текущем порядке.
Наша команда лицензированных юристов может взять на себя все этапы подачи налоговой декларации в Армении: получение электронного удостоверения личности/электронной подписи, открытие счета в РСНП (Комиссии по регулированию доходов), сверка заработной платы и доходов от фриланса, подготовка подтверждающих документов (аренда, проценты, кредиты), подача декларации и контроль за соблюдением сроков. Если вы начинаете новый вид деятельности, мы также можем проконсультировать вас по вопросам регистрации бизнеса. налоги в Арменииа также структурирование инвестиций для фрилансеров и малых фирм.
Готовы обеспечить полное соответствие новой налоговой системе Армении? Доверьте подачу вашей налоговой декларации от начала до конца нашей опытной юридической команде.
Свяжитесь с нашей юридической командой сегодняПримечание редактора по терминологии: На практике под "Государственной налоговой службой Армении" подразумевается Государственный налоговый комитет (ГНК), который управляет порталом подачи деклараций о доходах и автоматически заполняет вашу декларацию.
Вывод: Упрощенная система подоходного налога в Армении призвана облегчить соблюдение налогового законодательства, особенно для резидентов с прямым доходом от трудовой деятельности, но она все еще требует внимания от фрилансеров и владельцев малого бизнеса. Проверьте свою предварительно заполненную декларацию, добавьте недостающие пункты (аренда, доход по гражданскому праву, кредиты, проценты) и подайте ее до продленного срока 1 ноября 2025 года для 2024 года. Если вам нужно готовое решение для «подачи налоговой декларации в Армении», мы можем помочь вам настроить, подать и соблюдать требования законодательства круглый год. Свяжитесь с нами.
FAQ
У вас остались вопросы о соблюдении налогового законодательства Армении? Наши юристы помогут вам уверенно ориентироваться в системе.
График консультации