- Армения внедряет систему всеобщего декларирования доходов: резиденты (проживающие в стране ≥183 дней) должны будут подать декларацию о доходах за 2024 год до 1 ноября 2025 года посредством электронной подачи декларации на портале самообслуживания.
- Кто должен в первую очередь подать декларацию о доходах за 2024 год: сотрудники, фрилансеры (гражданско-правовые договоры), государственные служащие, основные акционеры крупных компаний и бенефициары AML.
- В налоговой декларации предусмотрена упрощенная форма с предварительно заполненными данными о заработной плате/удержаниях; перед отправкой необходимо добавить дополнительный доход (фриланс, арендная плата, доход за границей) и соответствующие вычеты.
- Заранее настройте электронное удостоверение личности: используйте SIM-карту с функцией удостоверения личности (мобильный электронный идентификатор) или активируйте чип в своем национальном удостоверении личности, чтобы получить доступ к порталу и подписать налоговую декларацию.
- Несвоевременная подача документов может повлечь за собой штрафы; наша команда лицензированных юристов может зарегистрировать ваше электронное удостоверение личности, привести в порядок ваши документы и подготовить вашу первую налоговую декларацию в Армении.
Нужна помощь с подачей налоговой декларации в Армении?
Наши лицензированные юристы специализируются на армянском налоговом праве и могут оказать вам помощь на всех этапах процесса подачи налоговой декларации.
Получите профессиональную помощь по вопросам налогообложения.Упрощенный расчет подоходного налога в Армении переходит от концепции к практике. В связи с расширением возможностей ежегодной подачи деклараций для резидентов и предварительным заполнением большей части декларации Государственным налоговым управлением (ГНУ), наемным работникам, фрилансерам, арендодателям и работникам, занятым на временной основе, следует уже сейчас подготовиться к подаче индивидуальной налоговой декларации в Армении. Вот кто должен подавать декларацию, как получить доступ к электронной системе подачи деклараций ГНУ и что нужно собрать, чтобы избежать ошибок в налоговой декларации в Армении.
Содержание
- Обзор: Поэтапное введение в Армении «универсального дохода» — кого оно охватывает и сроки (2024–2026 гг.)
- Обязанности по подаче налоговой декларации (за доходы за 2024 год, поданные в 2025 году): сотрудники, фрилансеры, государственные должностные лица, крупные акционеры и бенефициарные владельцы в рамках программы борьбы с отмыванием денег.
- Правила определения резидентства и почему теперь важны доходы по всему миру и неформальные заработки (183-дневный тест и область отчетности)
- Как зарегистрироваться и использовать единый портал самообслуживания: электронное удостоверение личности, мобильная электронная идентификация (SIM-карта) и активация национального идентификационного чипа.
Обзор: Поэтапное внедрение в Армении «Универсального дохода» — кого оно охватывает и сроки (2024–2026 гг.)
Армения постепенно внедряет систему декларирования универсального дохода, что позволит резидентам ежегодно подавать налоговые декларации в электронном виде, при этом проекты деклараций предварительно заполняются КГР на основе данных работодателей и других источников. В 2024 налоговом году (подача в 2025 году) охват уже распространяется на сотрудников, внештатных сотрудников, работающих по гражданско-правовым договорам, некоторых государственных служащих и лиц, связанных с крупным бизнесом или являющихся бенефициарными владельцами в соответствии с правилами ПОД/ФТ. Декларации подаются в электронном виде через единый портал самообслуживания. Правительство сделало акцент на упрощении подачи деклараций с предварительно заполненными данными о заработной плате и удержаниях, которые налогоплательщики проверяют и заполняют перед подачей.
Что означает для вас «упрощенная» форма возврата налогов
- Предварительно заполненные позиции: В проекте вашей налоговой декларации будут отражены доходы от трудовой деятельности и удержания, удерживаемые из заработной платы работодателя.
- Ваша ответственность: Добавьте все прочие доходы (например, доход от фриланса, арендная плата, доход от поездок за границу) и любые допустимые вычеты, прежде чем подписывать и отправлять документ в электронном виде.
Ключевые сроки и штрафы за неуплату налогов за 2024 год.
| Товар | Налоговый год 2024 |
|---|---|
| Крайний срок подачи | 1 ноября 2025 г. (продление предоставлено) |
| Штраф за просрочку подачи декларации (для индивидуальных налогоплательщиков) | 50 000 драмов (~13 долларов США) |
| Штраф за просрочку подачи декларации (для предпринимателей) | 50 000 драмов (~130 долларов США) |
К октябрю 2025 года было подано более 133 000 налоговых деклараций, что свидетельствует о значительном внедрении новой системы.
Не пропустите крайний срок — 1 ноября 2025 года.
Наши лицензированные юристы помогут вам правильно и своевременно подать документы, избежав штрафов и обеспечив соблюдение всех требований законодательства.
Начните процесс подачи налоговой декларации.Обязанности по подаче налоговой декларации (за доход за 2024 год, заявленный в 2025 году)
Члены команды
Резиденты, работавшие в 2024 году, относятся к категории лиц, подающих первоначальную налоговую декларацию, и обязаны ежегодно подавать электронную декларацию. Заработная плата сотрудников и суммы удержаний должны быть предварительно указаны в черновике декларации; необходимо проверить правильность данных и добавить любые побочные доходы или вычеты.
Сотрудники: что нужно собрать сейчас?
- Информация о работодателе: Для сверки предварительно заполненных данных используйте платежные ведомости и годовые отчеты.
- Дополнительные записи о доходах: Счета/договоры на фриланс-проекты, квитанции об оплате аренды и банковские выписки о полученных платежах.
Фрилансеры
Лица, получившие доход по гражданско-правовым договорам в 2024 году (включая фрилансеров и многих работников гиг-экономики), обязаны подать декларацию. Не рассчитывайте на предварительный ввод данных о доходе от фриланса — будьте готовы указать валовую выручку и допустимые вычеты, а также держите под рукой подтверждающие договоры и счета-фактуры.
Представители власти
Чиновники государственного сектора и представители местных сообществ подпадают под действие декларации за 2024 год и должны подать её через портал электронной подачи налоговой декларации SRC. Если у вас также есть личный доход (например, аренда или консалтинговые услуги), обязательно укажите его в декларации.
Крупные акционеры и бенефициарные владельцы в сфере противодействия отмыванию денег
Еще две группы обязаны подать декларацию за 2024 год:
- Крупнейшие акционеры компаний с валовым доходом не менее 1 млрд драмов.
- Лица, соответствующие критериям бенефициарных владельцев согласно армянским правилам борьбы с отмыванием денег (AML).
Члены этих категорий должны подготовить полную документацию по дивидендам, процентам, приросту капитала и другим источникам доходов, особенно если они получены из-за рубежа.
Правила получения вида на жительство и почему мировой доход и неформальные заработки теперь имеют значение (183-дневный тест и сфера отчетности)
Декларация о всеобщем доходе основана на налоговом резидентстве. В Армении, как правило, резидентами считаются лица, находящиеся в стране 183 дня или более в течение года. Резиденты обязаны полностью декларировать свои доходы, используя электронную систему, которая учитывает неформальные или побочные доходы и способствует предоставлению полной отчетности.
Если ваши маршруты поездок или связи предполагают наличие резидентства, будьте готовы указать в упрощённой налоговой декларации по Армении доходы, полученные по всему миру, включая доходы от фриланса, доход от аренды и доход от иностранных инвестиций. Подробнее о видах на жительство и иммиграционном статусе см. в нашем руководстве. резиденция в Армении, а для налоговой структуры и ставок ознакомьтесь с нашим обзором налоги в Армении.
Контрольный список: Документы, которые необходимо упорядочить перед электронной подачей документов.
- Занятость: Расчетные листы и годовые сводки необходимо сопоставить с предварительно заполненными данными SRC.
- Фриланс/подработка: договоры, счета-фактуры, подтверждения платежей и квитанции об оплате расходов.
- Имущество: Договоры аренды и квитанции об оплате аренды.
- Иностранный доход: выписки по дивидендам, процентам, приросту капитала.
- Вычеты/налоговые льготы: Квитанции об оплате расходов, подлежащих вычету, если таковые имеются.
Как зарегистрироваться и использовать Единый портал самообслуживания: электронная идентификация
Подача всех индивидуальных налоговых деклараций в Армении осуществляется через единый портал самообслуживания электронной системы налогового управления Армении. Для доступа требуется электронная идентификация и подпись — либо электронное удостоверение личности через специальную SIM-карту, либо активированный чип на вашем национальном удостоверении личности.
Пошаговая инструкция: электронная подача налоговой декларации через систему SRC (самообслуживание).
- Получите способ электронной подписи: Мобильная SIM-карта с поддержкой идентификации (мобильное электронное удостоверение личности) или активация чипа на вашем национальном удостоверении личности.
- Воспользуйтесь единым порталом самообслуживания. и войдите в систему, используя свой электронный идентификатор (e-ID).
- Откройте черновик налоговой декларации: Внимательно проверьте предварительно заполненные данные о заработной плате и удержаниях.
- Добавьте все дополнительные доходы: Заработок от фриланса/выполнения заказов, квитанции об оплате аренды и доходы от работы за границей (если применимо).
- Введите вычеты/налоговые льготы Вы имеете право подать заявку и приложить подтверждающие документы, если это необходимо.
- Проверка и электронная подпись Ваше заявление, оформленное с использованием чипа вашего мобильного электронного удостоверения личности или удостоверения личности; отправьте в электронном виде.
- Сохраните подтверждение а также отслеживать все начисления или возвраты средств через портал.
Распространенные ошибки, которых следует избегать
- Предполагая, что предварительно заполненные данные полны, добавьте побочный доход и зарубежный доход, где это применимо.
- Ждем крайнего срока — для доступа к порталу требуется электронное удостоверение личности; настройте его заблаговременно до подачи заявления.
- Пропуск продленного срока подачи документов — поздняя подача документов может повлечь за собой штрафные санкции даже в переходный период.
Активация мобильной электронной идентификации (SIM-карты) и национального идентификационного чипа.
Для доступа к электронной подаче документов в SRC вы можете использовать мобильное электронное удостоверение личности или национальное удостоверение личности с чипом. Оба варианта обеспечивают юридически значимую электронную подпись для подачи документов.
| Способ доставки | Как это работает | Типичные шаги | Best For |
|---|---|---|---|
| Мобильный e‑ID (ID SIM) | Электронный идентификатор, встроенный в специальную SIM-карту; для подтверждения используйте SMS/USSD или приложение. | Посетите сайт участвующего мобильного оператора; подтвердите личность; замените SIM-карту на SIM-карту с поддержкой идентификации; активируйте электронную подпись. | Пользователи, предпочитающие вход в систему с помощью телефона и возможность подписи в любом месте. |
| Чип национального удостоверения личности | Используйте чип на вашей идентификационной карте с PIN-кодом и подключенным считывателем для входа в систему и подписи. | Активируйте чип в пункте выдачи/авторизации; получите совместимый считыватель смарт-карт; установите необходимое программное обеспечение. | Пользователи настольных компьютеров/ноутбуков, которым требуется решение с физической картой. |
Если у вас еще нет действующего электронного идентификатора (e-ID), оформите его сейчас — без него вы не сможете отправить налоговую декларацию через портал самообслуживания.
Доверьте подачу налоговой декларации нашим лицензированным юристам.
От регистрации электронного удостоверения личности до окончательной подачи документов мы оказываем всестороннюю поддержку в выполнении ваших налоговых обязательств в Армении.
Свяжитесь с нашей налоговой командойНезависимо от того, являетесь ли вы наемным работником с подработкой, фрилансером или фактическим владельцем, переход на упрощенную систему подачи налоговой декларации в Армении уже состоялся. Заблаговременная подготовка — создание электронного удостоверения личности, организация документов и понимание того, что нужно добавить помимо предварительно заполненного черновика — сделает вашу подачу упрощенной налоговой декларации в Армении простой и понятной. Для получения индивидуальных консультаций, регистрации электронного удостоверения личности и поддержки в первый год подачи декларации, напишите нам.
FAQ
Обязаны ли работники подавать налоговую декларацию за 2024 год в Армении?
Да. Резиденты, работавшие в 2024 году, относятся к группе лиц, подающих первоначальную налоговую декларацию, и должны подать индивидуальную налоговую декларацию в электронном виде через портал самообслуживания.
Какой крайний срок подачи налоговой декларации за 2024 год (для физических лиц)?
Срок подачи продлен до 1 ноября 2025 года. Поздняя подача документов может повлечь за собой штрафные санкции.
Как получить доступ к системе электронной подачи налоговых деклараций SRC?
Настройте электронное удостоверение личности и подпись либо с помощью мобильной SIM-карты с функцией удостоверения личности (мобильный электронный идентификатор), либо активировав чип на своей национальной идентификационной карте, а затем войдите в единый портал самообслуживания.
Обязаны ли налоговые резиденты Армении декларировать доходы, полученные за рубежом?
Да. В рамках подхода к всеобщему декларированию резиденты (обычно проживающие в Армении ≥183 дней) обязаны декларировать совокупный доход, что позволяет учитывать зарубежные доходы.
Какие штрафы предусмотрены за несвоевременную подачу декларации?
Для индивидуальных налогоплательщиков – 5,000 драмов; для предпринимателей – 50 000 драмов.
Готовы подать налоговую декларацию в Армении?
Наша опытная юридическая команда готова обеспечить соблюдение вами армянского налогового законодательства.
Начните прямо сегодня