- 亚美尼亚允许在最快 1 个工作日内完成公司注册（如果股东是法人实体，则为 2 个工作日），因此从第一天起，税收制度决策就应该纳入您在亚美尼亚的实体设立流程中。
- 新公司只有很短的时间来（大约 20 天）选择简化的营业税制度；否则，您将默认采用一般增值税/利润税制度。
- 对于符合条件的中小企业，营业税为合格收入的约 10%，但有营业额上限（上一年度门槛为 120 亿亚美尼亚德拉姆）。
- 从 2025 年到 2031 年，根据亚美尼亚的 IT 激励政策，获得批准的高科技企业仅需缴纳符合条件活动营业额的 1%。
- 在提交申请之前准备好您的活动范围、收入/利润预测以及 IT 清单资格，以避免在公司成立后重新审视基础选择。
亚美尼亚公司注册速度快，且该国2025年税收参数不断变化，因此尽早选择税制具有战略意义。创始人在公司成立时将公司设立与税务决策相协调，可以减少返工，避免错过选择，并在合规的基础上顺利启动公司。
目录
- 为何从第一天起就将实体设立与税收制度相协调
- 亚美尼亚税收制度概览（2025年）
- 决策框架：10%流转税 vs. 普通税制
- 1% IT 激励：谁有资格以及如何适用
- 提交申请前需要准备什么
- 申请方式：快速注册和税收选择
- 常见陷阱和合规性检查点
- 常见问题解答
为何从一开始就将实体设立与税收制度相协调
亚美尼亚的法律框架使得公司注册非常快捷：大多数公司在1个工作日内即可完成国家注册，如果创始股东本身就是法人实体，则可在2个工作日内完成。由于新注册的公司必须在短时间内（注册后约20天）选择简化税制，否则将在此期间被锁定在一般增值税/利润税制度中，因此，公司实体的设立和税制选择是密不可分的。
增长预期从第一天起也至关重要。亚美尼亚简化的营业税制度仅适用于营业额上限限制的企业；上一年度营业额超过120亿亚美尼亚德拉姆的企业将转入一般增值税/利润税制度。相比之下，在一般制度下，标准企业所得税为20%（适用增值税规定）。
总之：务必将税收制度的选择纳入您在亚美尼亚设立实体的清单和时间安排中。该国快速的注册流程只有在您同样迅速地做出正确的选择时才能发挥优势。
亚美尼亚税收制度概览（2025年）
以下是与早期创始人相关的亚美尼亚主要企业税收路径的简要概述。
| 政权 | 赔率 | 关键资格 | 笔记 |
|---|---|---|---|
| 一般（增值税+利润税） | 20% 企业所得税 (CIT)；适用增值税规定 | 如果没有简化选举，则默认 | 标准系统；适用增值税合规和进项抵免 |
| 简化流转税 | 符合条件的营业额的约 10%（取决于活动） | 营业额限制；上年上限为 120 亿亚美尼亚德拉姆 | 取代符合条件的中小企业的标准增值税和 20% 企业所得税 |
| 高科技IT激励 | 符合条件活动营业额的 1%（2025-2031 年） | 政府批准的高科技活动；需要认证 | 极低的税率；与基于营业额的税收相互影响 |
决策框架：10% 营业税 vs. 一般制度
使用这个实用框架来使您的亚美尼亚实体设置与最佳税收制度保持一致：
商业模式和利润率概况
- 低利润、高产量模式 （例如，贸易）应将 10% 的营业税与一般税收下的估计有效税率（利润的 20% 企业所得税、增值税规则）进行比较。
- 高利润模型 可能会发现一般税收比支付固定比例的总收入更有效率，这取决于一般系统下的进项增值税抵免和允许的扣除额。
营业额轨迹
如果您预计明年的营业额将超过 120 亿亚美尼亚德拉姆，则一旦超过上一年的门槛，就必须从营业税制度强制转换为一般制度。
客户/供应商增值税概况
如果您的客户是增值税登记客户，并且重视进项增值税抵扣，那么由于增值税转嫁动态，即使营业税在数字上看起来较低，一般系统在商业上也可能更可取。
合规带宽
对于符合条件的中小企业来说，简化的流转税可以减轻其合规负担，而无需完全实行增值税/企业所得税核算。
快速自我检查表
- 预计 12 个月的营业额和增长路径（相对于 AMD 120 亿市值）
- 预期毛利率和运营支出（比较固定营业税与利润税）
- 客户增值税预期（B2B 增值税抵免 vs. B2C）
- 行政能力（简化与完全增值税/企业所得税合规）
1% IT 激励计划：谁有资格以及如何适用
亚美尼亚新的高科技激励措施规定，从2025年1月到2031年，对获批准的高科技活动征收1%的营业税。这对税制选择的关键影响如下：
- 参赛资格： 该公司必须从事政府批准的高科技活动，并且通常根据当局制定的规定获得认可/认证。
- 范围： 1% 的税率适用于 2025 年至 2031 年期间符合条件的高科技活动所产生的营业额。
- 与实体设置的交互： 由于亚美尼亚的公司注册可以在 1-2 个工作日内完成，因此科技创始人可以在注册的同时进行认证和选举，以立即开始受益。
如果您计划创办产品工作室、软件开发公司或开展类似业务，请尽早考虑这条途径，并据此调整您的公司章程活动范围。如需一对一帮助，请参阅我们的企业注册和投资页面。
提交申请前需要准备什么
为了避免在公司成立后重新审视基础选择，请在提交亚美尼亚实体设立申请之前收集以下信息：
- 清晰描述业务活动和 NACE/行业映射（以测试 IT 激励资格）。
- 12-18 个月的收入预测和季节性模式；注意营业额是否可能超过简化制度下上一年度 120 亿亚美尼亚德拉姆的上限。
- 单位经济和利润假设，用于比较一般制度下的 10% 营业税与 20% 企业所得税。
- 交易对手概况：B2B 增值税注册客户与 B2C 的份额，这会影响增值税转嫁效益。
- 时间表和治理：如果任何股东是法人实体，则将额外的工作日纳入您的备案计划。
- 日历提醒：如果您打算使用，请设置合规提醒，以便在注册后约 20 天内提交简化税收选择。
如果移民或创始人驻留与您的计划相关，请查看我们关于亚美尼亚签证和居留权的资源。
如何申请：快速注册和税务选择
- 确认活动范围和目标税制 （一般税率 10%，营业税 1%，IT 税率 1%）。使用上述框架和您的预测来决定。
- 成立公司。 亚美尼亚的国家注册通常在 1 个工作日内完成（如果创始股东是法人实体，则需要 2 个工作日）。
- 提交简化制度选举 如果适用，请在法定期限内申报。新注册实体通常必须在注册后约20天内提交营业税选择表。
- 如果符合条件，申请高科技认证/认可 获得 2025 年至 2031 年期间符合条件活动的 1% IT 激励。
- 实施合规性： 设置与您选择的制度相一致的簿记（例如，营业税记录与全额增值税/企业所得税），并计划季度检查以监控营业额与 120 亿亚美尼亚德拉姆上限。
关键时间表和参数
| 名称 | 时间线/价值 |
|---|---|
| 公司注册时间 | 1 个工作日（如果股东是法人，则为 2 个工作日） |
| 营业税制度选举窗口 | 注册后约20天 |
| 营业税起征点 | 上一年度营业额上限为 120 亿 AMD |
| 企业所得税（普通制） | 20% 企业所得税 |
| 高科技IT激励 | 合格营业额的 1%（2025-2031 年） |
常见陷阱和合规性检查点
注意这些常见错误
- 错过简化政权选举窗口。 如果您打算使用营业税，请在注册后约 20 天内提交选举。
- 没有映射 IT 资格活动。 1% 的税率取决于符合条件的高科技活动和遵守相关的认证规则。
- 忽略 AMD 120 亿上限。 规划增长并定期重新预测，以便在跨过门槛后需要在一般增值税/利润税制度下运营时做好准备。
- 低估增值税动态。 如果您的交易对手重视增值税进项税抵免，那么尽管标题税率简化了，但一般制度在商业上可能更胜一筹。
如果您准备在亚美尼亚设立公司，我们的团队可以为您协调公司注册和税务申报，简化流程。请联系我们开始您的公司设立之旅。
