Hoëtegnologie-sektorvoordele in 2025: wat maatskappye kan verwag

Armenië het 'n omvattende wetgewende pakket gemik op die bevordering van groei, innovasie en die verbetering van sy globale mededingendheid wat op 4 Desember aanvaar is. Hierdie wetgewing vestig aansienlike staatsondersteuning vir individue en organisasies wat in hoëtegnologie-sektore werksaam is, insluitend die IT-industrie. Dit gaan die huidige IT-beginsertifikaatprogram vervang, wat aansienlike belastingvoordele verskaf het deur werknemers se persoonlike inkomstebelasting van 20% tot 10% te verminder.

Vanaf 1 Januarie 2025 word die volgende aansporings beplan vir entiteite wat in die hoëtegnologiesektor werksaam is:

1. Van Januarie 1, 2025, om Desember 31, 2025, die werkgewersentiteite sal 60% van die inkomstebelasting wat op salarisse van professionele trekarbeiders betaal word, terugbetaal word. Hierdie trekarbeiders word beskou as buitelandse burgers of staatlose persone wat wettiglik in Armenië werksaam is. 
2. Begin van Januarie 1, 2026, om Desember 31, 2031, hierdie 60% inkomstebelastingterugbetaling sal direk aan die professionele trekarbeiders self toegestaan ​​word, eerder as aan hul werkgewer.
3. Van Januarie 1, 2025, om Desember 31, 2031, die werkgewersentiteite sal 'n 60%-terugbetaling ontvang van die inkomstebelasting betaal op salarisse vir nuut aangestelde werknemers. 'n Nuwe werknemer word gedefinieer as 'n persoon wat vir die eerste keer die hoëtegnologiesektor betree en professionele werk verrig.
4. Van Januarie 1, 2025, om Desember 31, 2031, die werkgewersentiteite sal 50% van die inkomstebelasting wat op salarisse bereken word, terugbetaal word vir opleiding en heropleiding van professionele werkers wat betrokke is by nodige professionele take. Om voordeel te trek uit hierdie aansporing, moet die opleidingsentrum die toepaslike dokumentasie verskaf wat bewys dat die persoon aan die opleiding deelgeneem het.
5. Van 1 Januarie 2025, sal die regering 'n omsetbelastingkoers van 1%, laer van die huidige 5%, vir besighede in hierdie sektor implementeer, wat Armenië een van die mees belastingvriendelike omgewings vir hoëtegnologie- en IT-maatskappye in die streek. Dit is opmerklik dat hierdie omsetbelastingstelsel uitsluitlik van toepassing is op maatskappye met 'n jaarlikse omset van minder as AMD 115 miljoen (ongeveer USD 298,000).

Vir die hoëtegnologiesektor-werkgewersentiteit kan die totale bedrag van hierdie aansporings nie 50% van die berekende inkomstebelasting oor alle werknemers oorskry nie.

Maatskappye of private entrepreneurs (PE) kan as hoëtegnologie-sektor-entiteite erken word, indien hulle inwoners van die Republiek van Armenië is en aan die volgende kriterium voldoen: ten minste 90% van hul totale verkoopsomset, soos verklaar in BTW en/of omset belastingaansoeke vir die betrokke verslagtydperk, moet afkomstig wees van aktiwiteite binne die hoëtegnologie-sektor.

Kwalifiserende entiteite vir hierdie staatsaansporings sluit in:

1. Armeense organisasies wat binne die algemene belastingstelsel werk.
2. Armeense private entrepreneurs (PE) binne die algemene belastingstelsel.
3. Armeense organisasies binne die omsetbelastingstelsel (dit is opmerklik dat hierdie entiteite kan voortgaan om voordeel te trek uit die aansporings as hulle oorgaan na die algemene belastingstelsel na die voltooiing van die derde jaar wat volg op die jaar wat hulle aanvanklik die aansporings begin ontvang het).
4. Armeense private entrepreneurs (PE) binne die omsetbelastingstelsel (dit is opmerklik dat hierdie entiteite kan voortgaan om voordeel te trek uit die aansporings as hulle oorgaan na die algemene belastingstelsel na die voltooiing van die derde jaar wat volg op die jaar wat hulle aanvanklik die aansporings begin ontvang het) .

Aansoeke vir staatsaansporings kan wees ontken indien:

1. Die aansoeker voldoen nie aan die wetlike vereistes nie.
2. ’n Aansoek sal geweier word indien die aandeelhouer, deelnemer of private entrepreneur wat meer as 51% van die aansoeker-entiteit besit, ook meer as 51% van ’n ander entiteit besit het wat voorheen die reg geweier is om staatsaansporings te ontvang.
3. Die data wat verskaf word vir die verkryging van staatsaansporings is onakkuraat of voldoen nie aan wetlike vereistes nie.
4. Die aansoeker-entiteit het uitstaande belastingverpligtinge van meer as 100,000 XNUMX AMD gehad op die dag voordat die aansoek ingedien is.

Staat aansporings kan wees gestaak indien:

1. Die aansoeker-entiteit het onbetroubare inligting verskaf om die aansporings te verkry.
2. In die geval van staking, moet die aansoeker-entiteit die bedrae wat gedurende die tydperk van oortreding verskaf is, teruggee aan die staatsbegroting van die Republiek van Armenië binne tien dae nadat hy in kennis gestel is van die staking.
3. Die reg om aansporings te ontvang kan herroep word indien twee of meer oortredings wat kan lei tot staking binne een jaar tydperk geïdentifiseer word.

Aansoeke wat daarop gemik is om aansporings te ontvang, sal ingedien word deur 'n elektroniese platform, wat nie later nie as in werking moet wees Julie 1, 2025. Totdat die platform bekendgestel word, sal aansoeke van entiteite aanvaar word in ooreenstemming met 'n prosedure wat in aparte dokument omskryf word.

Benewens hersienings in persoonlike inkomstebelasting, word ander beduidende belastingwysigings ook vir besighede in die hoëtegnologie-sektor ingestel. Hierdie wysigings aan die belastingregulasies sal in die Armeense belastingkode opgeneem word en is weer geskeduleer om op 1 Januarie 2025 in werking te tree.

Veral, inkomste wat gegenereer word uit hoë-tegnologie aktiwiteite vir die maatskappye wat onder omsetbelasting regime werk, sal 'n omsetbelasting van net 1 persent aangaan - wat dit die laagste koers onder alle besigheidsaktiwiteite maak.

Verder is daar 'n aansienlike verlaging in die persoonlike inkomstebelastingkoers vir salarisse betaal aan individue wat betrokke is by wetenskaplike navorsing en eksperimentele ontwikkeling binne die hoëtegnologie-sektor. Hierdie koers sal van 20 persent tot 10 persent gehalveer word. Die spesifieke professionele aktiwiteite op die gebied van wetenskaplike navorsing en eksperimentele ontwikkeling, wat vir hierdie belastingverlaging in aanmerking kom, moet egter nog deur die Armeense regering gedefinieer word.

Inwonende besighede binne die hoëtegnologie-sektor, onderhewig aan korporatiewe inkomstebelasting, sal ook baat vind by die vermoë om hul belastingbasis aansienlik te verminder. Spesifiek, as 'n besigheid professionele persone in diens het wat relevante professionele werk in hierdie sektor verrig, kan dit 'n bedrag gelykstaande aan 200 persent van die salarisse wat aan hierdie werknemers betaal word van sy bruto inkomste vir belastingdoeleindes aftrek. Dit is egter van kardinale belang om daarop te let dat hierdie aftrekking nie 50 persent van die besigheid se berekende belastingbasis kan oorskry nie.

Met die bekendstelling van hierdie omvattende wetgewende maatreëls, sal Armenië sy posisie as 'n leidende bestemming vir hoëtegnologiebeleggings in die streek versterk. Hierdie aansporings vereenvoudig nie net die belastinglandskap vir tegnologiemaatskappye nie, maar bied ook aansienlike finansiële voordele wat daarop gemik is om toptalent te lok en innovasie te bevorder.