Madala kinnisvaramaksuga riigid: parim elukoha või kodakondsuse saamiseks kinnisvara kaudu

Suure netoväärtusega investorid otsivad sageli elukoht või kodakondsus kinnisvarainvesteeringu kaudu – kuid mitte kõik riigid pole maksude ja tulude osas võrdsed. Mõned investorid otsivad konkreetselt riike, kus kinnisvaramakse pole, et maksimeerida oma tulu ja minimeerida jooksvaid kulusid. Allpool võrdleme parimaid sihtkohti kogu maailmas, kus kinnisvara ostmisel saate viisa või passi avada, keskendudes sellele madalad kinnisvaramaksud muude oluliste tegurite kõrval.

Maksumäärade võrdlemine

Kreeka – taskukohased investeeringud ja madalad jooksvad maksud

Kreeka oma Kuldne viisa on üks soodsamaid Euroopas (al €400,000, kuigi parimates piirkondades tõusis see 800 XNUMX euroni). Lisaks elamisvõimalusele meeldib Kreeka oma madalate iga-aastaste kinnisvaramaksude ja õitseva turismi üürituruga. Kreeka majandus on viimastel aastatel stabiliseerunud ja kinnisvara väärtus tõuseb madalalt baasilt.

Kinnisvaramaksumäärad: ENFIA aastane kinnisvaramaks on tagasihoidlik – laias laastus 0.002–9.25 eurot m² kohta sõltuvalt asukohast ja kinnisvara väärtusest. Praktikas võib tüüpiline korter maksta vaid paarsada eurot aastas. Eraisikutele, kelle vara kokku on üle 250,000 0.15 euro, kehtib täiendav maks, kuid maksumäärad on madalad (nt 250% vahemikku 300 XNUMX–XNUMX XNUMX eurot).

Tehingukulud: Ülekandemaks on korter 3% kinnisvara väärtuse kohta. Tehingukulud sisaldavad vara võõrandamismaksu 3% vara väärtuselt. Notari-, registreerimis- ja advokaaditasud lisavad ~1.5%. Ostjad ei maksa edasimüügiobjektidelt käibemaksu (uusehitistele kehtib 24% käibemaks, kuid eluaseme puhul loobutakse sellest sageli kuni 2025. aastani). Sulgemiskulud kokku ~4–5%, EL-is suhteliselt madalad.

Kapitali kasvutulu maksud: 15% varakasumilt, kui see müüakse 5 aasta jooksul. Eelkõige praegu Kreekas loobub kapitali kasvutulu maksust pärast 5 aastat omamist, soodustades keskmise tähtajaga kinnipidamisi. (Õigusaktid on varem muutunud, kuid praeguse seisuga ei maksa pikaajalised üksikomanikud kinnisvara müügi eest CGT-d.)

Välisomandi piirangud: Enamiku kinnisvara puhul puudub. Välismaalased saavad osta vabalt, välja arvatud üksikutel piirialadel ja strateegilise tähtsusega saartel, kus on vaja eriluba. Üldiselt tervitab Kreeka kinnisvarainvestoreid, mida tõendab tema Golden Visa avatus.

Minimaalsed investeeringunõuded: 400,000 XNUMX € minimaalne ost Golden Visa elukoha saamiseks (see lävi kahekordistus 800 400 euroni Ateenas, Mykonoses, Santorinis ja Thessalonikis, kuid jääb paljudes piirkondades XNUMX XNUMX euroni). Künnise saavutamiseks saab kombineerida mitut omadust.

Teed elukoha/kodakondsuse saamiseks: Golden Visa residentuur antakse umbes 2–3 kuuga ja see on püsiv (5 aastat pikendatav) niikaua kui teil on vara. Jäämise nõuet ei ole. Kodakondsus on võimalik pärast 7 aastat elukohaga, kuid peate füüsiliselt elama ja õppima kreeka keelt naturalisatsiooni saamiseks.

Potentsiaalne üüritulu: Kreeka üüritootlused on atraktiivsed – umbes 4% –6% pikaajaliste üüride puhul Ateenas ja potentsiaalselt kõrgem lühiajalise üüri puhul turistide levialades. Näiteks Ateena korterite keskmine tootlus on ~4.5% ja kohati isegi kuni 8%. Kuna pandeemiaeelselt on aastas üle 30 miljoni turisti, võivad Airbnb ja puhkuse üürid saartel olla väga tulusad (kuigi kohalikud eeskirjad arenevad).

Majanduslik stabiilsus: Pärast kümmet aastat kestnud reforme on Kreeka majandus kasvamas (~SKT kasv 5.9%. aastal 2022) ja sellel on investeerimistaseme väljavaated. Inflatsioon ~9.3% 2022. Poliitiline stabiilsus on paranenud. Kinnisvarahinnad tõusevad, eriti Ateenas (kasv ~11% aastaga), mis annab märku kindlustundest turu vastu.

Küpros – alaline elukoht kinnisvara alusel ilma aastamaksuta

Küpros pakub kiirmenetlust alaline elukoht (PR) väljaspool ELi asuvatele investoritele, kes ostavad 300,000 XNUMX €+ käibemaks uues kinnisvaras. Vahemere saarel on iga-aastane kinnisvaramaks puudub pärast reforme ja välisvaralt kapitali kasvutulu puudub. See on madala maksumääraga keskkond (mitte-dom-režiim), mis meelitab ligi palju väljarändajaid. Kuigi Küpros lõpetas oma otsese "kodakondsuse investeeringupõhise" programmi, on residentuuritee endiselt populaarne. Küpros on üks väheseid riike, mis ei kehtesta kinnisvaramakse, mistõttu on see kinnisvarainvestorite jaoks atraktiivne sihtkoht.

Kinnisvaramaksumäärad: Iga-aastane kinnisvaramaks puudub Küprose kinnisvaral – see kaotati 2017. aastal. Omanikud maksavad kohalike teenuste eest vaid väikeseid vallalõive (100–200 eurot). See muudab kandmiskulud väga madalaks.

Tehingukulud: Ülekande tasud ~5% (libisev skaala) kehtib edasimüügi ostmisel, kuid arendajalt uue kinnisvara ostmisel on allahindlus 50%. VAT Uute kinnisvaraobjektide pealt võetakse tasu 19%, kuigi esmaostjatel on esimesel 300 5 eurol vähendatud 0.2% käibemaks. Markmaks ~5%. Kokku eeldatakse ostukuludeks ~10–XNUMX% (koos mõnel pool plaanitakse PR-ostude käibemaksu minimeerida).

Kapitali kasvutulu maksud: Müügilt kapitali kasvutulu maksu pole 2016–2017 akna (stiimuliperioodi) jooksul soetatud kinnisvarast või välismaal asuvast kinnisvarast saadud tulust mittealaliste elanike jaoks. Vastasel juhul a 20% CGT kehtib Küprose kinnisvarast saadava tulu kohta, kuid iga üksikisik saab eluaegse maksuvabastuse 17,000 85,000 eurot (ja kuni XNUMX XNUMX eurot, kui see oli teie peamine kodu).

Välisomandi piirangud: Mitte-ELi kodanikud võivad osta kuni kaks kinnistut (nt üks korter ja üks maja või kaks korterit) ilma eriloata, teatud maa suuruse piires. Täiendavate kinnistute või maa ostmiseks üle ~3 dooni on vaja ministrite nõukogu heakskiitu. Need formaalsused on PR-investoritele tavaliselt lihtsad.

Minimaalsed investeeringunõuded: 300,000 XNUMX € + käibemaks aastal uus elamukinnistu (arendajalt) on kiire PR jaoks vajalik. Alternatiivina kvalifitseeruvad ka 300 300 € uus ärikinnisvara või 5 XNUMX € Küprose ettevõtte aktsiakapital (XNUMX töötajaga). PR-i säilitamiseks tuleb kinnisvara hoida ja mitte välja üürida (kui see on elamu).

Teed elukoha/kodakondsuse saamiseks: . Kategooria 6.2 PR antakse 2 kuu jooksul pärast taotlemist ja on püsiv (pikendamine puudub) seni, kuni säilitate investeeringu ja külastate Küprost kord kahe aasta jooksul. Kodakondsus on võimalik pärast 7 aastat elamist (10-aastasest suhtekorraldusest) tavalise naturalisatsiooni korras, kuid enamik neist aastatest peab elama Küprosel. Küpros lubab topeltkodakondsust.

Potentsiaalne üüritulu: Kui otsustate üürile anda (lubatud ärikinnisvara jaoks või kui loobute elamute suhtes kohaldatavast kiirest PR-tingimusest), on Küprose tootlus mõõdukas: pikaajaline elamispindade tootlus ~4% –5% linnades nagu Limassol ja Nicosia. Puhkevillad võivad suvel teenida märkimisväärset lühiajalist sissetulekut (nt Paphos, Ayia Napa), kuigi täituvus on hooajaline. Kuna Küpros on aastaringselt avatud ärikeskus ja turismisihtkoht, on üürinõudlus kindel.

Majanduslik stabiilsus: Küprosel on vastupidav ja teenustepõhine majandus (rahandus, turism, laevandus). SKT kasv 5.5. aastal ~2022%, inflatsioon ~8%. Sellel on stabiilne poliitiline keskkond ja see on kooskõlas ELi eeskirjadega. Küpros "mitte-dom" maksurežiim pakub residentidele enamiku välismaiste tulude pealt nullmaksu, muutes selle fiskaalselt väga atraktiivseks.

Türgi – kiire kodakondsus ja madalad kinnisvaramaksud

Türgi paistab silma pakkumisega otsene kodakondsus kinnisvarainvestoritele juba 6 kuuga. A $400,000 kinnisvara ostmine võimaldab teil saada Türgi passi. Kandekulud on minimaalsed – Türgi kinnisvaramaksud on igal aastal väga madalad ja 5 aasta pärast pole kapitalikasumi maksu. Kinnisvaraturul sellistes linnades nagu Istanbul on liirides väljendatud kõrge üüritootlus, kuigi valuutakõikumised ja inflatsioon on tegurid, mida tuleb kaaluda.

Kinnisvaramaksumäärad: Aastane vallavaramaks on ainult 0.1% –0.2% elamukinnisvara hinnangulisest väärtusest (0.1% väiksemates linnades, 0.2% suurlinnades nagu Istanbul). Hinnatud väärtused on tavaliselt turuväärtusest madalamad. Seega on valduskulud tühised – näiteks 250,000 XNUMX dollari suuruse korteri puhul võib aastamaks olla vaid mõnisada dollarit.

Tehingukulud: Omandikirja üleandmise tasu of 4% (sageli jagatakse ostja ja müüja vahel 50/50, kuid praktikas katavad selle sageli välisostjad). Eluruumide müügilt tempelmaksu ei võeta. Välismaise ostja passi tõlke notaritasu ~100$. Esinduse vahendustasu ~2% (lisandub vahendustasu käibemaks 18%). Kokku on sulgemiskulud tavaliselt < 5%.

Kapitali kasvutulu maksud: Kapitali kasvutulu maksuta kui teil on vara vähemalt 5 aastat. Kui müüa enne 5 aastat, maksustatakse tulu tavatuluna (15–35% progresseeruv). Paljud investorid lihtsalt hoiavad oma vara kuni 5 aasta piirini, et seda maksuvabalt müüa. Kuigi Türgi ei paku viie aasta möödudes kapitali kasvutulu maksu, peaksid investorid olema teadlikud üüritulumaksudest, mis võivad kehtida nende üüritulule. (Märkus: kodakondsuse saamiseks peate igal juhul omama vähemalt 3 aastat.)

Välisomandi piirangud: Üldiselt enamiku kinnisvaratüüpide puhul puudub. Välismaised isikud ei saa osta ametlikult sõjaväetsoonides või mõnes maapiirkonnas ning teatud rahvustel on piirangud (nt Süüria kodanikud ei saa osta vastastikkuse probleemide tõttu). Kuid kõigis suuremates linnades ja rannikualadel ostavad välismaalased vabalt kortereid, maju või ärikinnisvara.

Minimaalsed investeeringunõuded: 400,000 XNUMX USD (või samaväärne TL) kinnisvaraost, millele kvalifitseeruda Investeeringu kodakondsus (CBI). See võib olla üks või mitu kinnisvara, kuid kogumaht peab olema 400 3 dollarit ja seda hoitakse 2022 aastat. (Enne 250. aasta keskpaika oli lävi XNUMX XNUMX dollarit.) elamislubaIga kinnisvaraost kvalifitseerub ilma miinimumita – paljud välismaalased saavad kodu ostes lühiajalise elamisloa.

Teed elukoha/kodakondsuse saamiseks: . CBI programm toetusi Türgi kodakondsus ligikaudu 4–6 kuu jooksul alates taotluse esitamisest, ilma elamisnõudeta ja lähimad perekonnaliikmed. Passiomanikel on seejärel viisavaba või saabumisel viisavaba juurdepääs 110+ riiki. Teise võimalusena saab mis tahes väärtusega kinnisvara ostes pikendada 1–2 aastat elamisluba; pärast 5-aastast elamist (ilma pikkade vaheaegadeta) saab taotleda naturalisatsiooni, kuid enamik valib otse CBI-tee. Türgi lubab topeltkodakondsust.

Potentsiaalne üüritulu: Türgi üüritootlused on üsna kõrged, osaliselt tänu suhteliselt madalatele kinnisvarahindadele. Istanbuli korterid annavad tulu 5% –8% bruto liirides (väiksematel ühikutel kõrgem). Rannikupuhkuse üürid võivad suvel turismist suurt tulu teenida. Pange tähele, et rendilepingud ja sissetulek on tavaliselt Türgi liirides, mille väärtus on langenud – asjatundlikud investorid võivad rentida välismaalastele USA dollarites või sellistes sektorites nagu Istanbuli A-klassi kontorid. Vaatamata majanduse kõikumisele on nõudlus üürikorterite järele suurlinnades endiselt tugev (suur noor elanikkond ja linnastumine).

Majanduslik stabiilsus: Türgi majandus on suur, kuid seda iseloomustab kõrge inflatsioon (üle 70% aastal 2022) ja valuuta volatiilsus. SKT kasv oli 11.4% aastal 2021, 5.6. aastal 2022%, mis näitab tugevat hoogu. Poliitiline kliima on pikaajalise juhtimise all suhteliselt stabiilne, kuigi geopoliitilisi riske esineb. Investoritele pakub Türgi kiire kodakondsuse ja madalate maksude võlu, kuid valuutariskiga tuleks arvestada ja vastavalt planeerida (mõned kohtlevad kinnisvara liiri nõrkuse tõttu sisuliselt allahinnatuna, kodakondsus on investeeringu tegelik tulu).

Araabia Ühendemiraadid (Dubai) – kinnisvarainvestorite maksuvaba paradiis

AÜE (eriti Dubai) pakub atraktiivset elukohta kinnisvarainvesteeringute kaupa virtuaalselt null maksud vara või sissetuleku kohta. Investeerimine umbes AED 2 miljonit (~ 545,000 XNUMX dollarit) kinnisvara võib anda pikaajalise elamisviisa. Jooksvad kulud on madalad – ei mingit kinnisvaramaksu, kapitalikasumi maksu ja tugevat üüritootlust elaval turul. Araabia Ühendemiraatide majanduslik stabiilsus ja luksuslik elustiil lisavad veetlust.

Kinnisvaramaksumäärad: Iga-aastane kinnisvaramaks puudub Dubais või AÜE-s. Omanikud maksavad ainult nominaalseid munitsipaaltasusid (näiteks 5% tasu rendiväärtusest, kui kinnisvara on renditud, mis sarnaneb üürnike makstava volikogu maksuga). Korterites kehtivad arendaja teenustasud, kuid kinnisvara väärtuselt riigilõivu ei maksta. Lisaks kinnisvaramaksu puudumisele ei kehtesta AÜE ka ettevõtte tulumaksu, mistõttu on see ettevõtete kinnisvarainvestorite jaoks väga atraktiivne.

Tehingukulud: Dubai maaosakonna (DLD) ülekandetasu of 4% müügihinnast (tavaliselt maksab ostja). Maaklertasud ~2%. Tempelmaksu iseenesest pole. Üldiselt on sulgemiskulud Dubais umbes 6%. Sarnase struktuuriga on ka teised emiraadid (Abu Dhabi üleminekutasu on 2% jne).

Kapitali kasvutulu maksud: Puudub. AÜE ei võta üksikisikutelt tulumaksu, seega on kinnisvara müügist saadav kasum maksuvaba. Samuti ei maksustata üüritulu föderaalsel tasandil (kuigi kui tegutsete sellega ettevõttena, võib lühiajalise renditulu pealt tasuda 5% käibemaksu).

Välisomandi piirangud: Välismaalased võivad omada tasuta kinnisvara määratud piirkondades (nt Dubais on suured tsoonid nagu Dubai Marina, Downtown, Palm Jumeirah jne). Väljaspool neid on nõutav pikaajaline rendilepingu või AÜE/GCC omandiõigus. Kuid määratud tasuta valdusalasid on palju ja need hõlmavad enamikku tipptasemel arendusi. Nendes tsoonides ei ole rahvuspiiranguid.

Minimaalsed investeeringunõuded: AED 2,000,000 (≈ 545,000 XNUMX dollarit) kinnisvara, et kvalifitseeruda a 10-aastane kuldne viisa. Dubai pakub ka 5-aastast kinnisvarainvestori viisat hinnaga 2 miljonit Araabia Ühendemiraatide dirhemit ja 3-aastast viisat hinnaga 750 2 AED (koos osa sellest on lubatud hüpoteek). Paljud väljarändajad saavad vanemate skeemide alusel ka 1-aastaseid pikendatavaid viisasid, mille väärtus on üle XNUMX miljoni AED. Oluline on see, et annetust ei tehta – see on puhas investeering.

Elukoha/kodakondsuse teed: elamisviisad antakse nädala jooksul pärast vara võõrandamist. 10-aastane Golden Visa võimaldab pikaajalist elamist minimaalsete probleemidega (pole vaja sponsorlust). AÜE kodakondsus on ei pakuta automaatselt investeeringute kaudu; see on endiselt haruldane ja esitamise alusel (hiljutised õiguslikud muudatused võimaldavad erakorralistel investoritel/professionaalidel saada naturalisatsiooni). Nii et plaanige nautida kodakondsuse asemel residentuuri – mille eelised on nagu maksuvabastus ja sisse- ja väljasõidu lihtsus.

Potentsiaalne üüritulu: Dubai üüritootlused on arenenud turu jaoks maailma kõrgeimad. Brutosaak keskmine 6-7% korteritele (mõned piirkonnad üle 8%) ja ~5% villadele. Kasvav pagulaselanikkond ja ettevõtted nõuavad suurt nõudlust. Pange tähele, et üüriseadused soosivad üürileandjaid (reguleeritud tõusuga) ja tulumaksu puudumine tähendab, et teenite endale alles. See tagab suurepärase puhassaagi.

Majanduslik stabiilsus: AÜE dirham on seotud USA dollariga, välistades valuutariski. Majandus on väga stabiilne, koos SKT kasv 7.6%. 2022. aastal ajendavad mitmekesised sektorid (turism, kaubandus, rahandus, aga ka nafta). Inflatsioon on madal (~5%). Poliitiline keskkond on väga stabiilne. Need tegurid ja maailmatasemel infrastruktuur muudavad AÜE peamiseks investeeringute sihtkohaks.

St Kitts & Nevis (Kariibi mere piirkond) – kiire kodakondsus ja maksuvabadus

Kariibi mere riik St. Kitts ja Nevis oli selle teerajajaks Investeeringu kodakondsus (CBI) programm. Investeerimine $ $ 300,000 400,000- kinnisvaras saab mõne kuu jooksul teise passi avada. Lisaks kodakondsusest tulenevatele eelistele kaasneb siin vara omamine väga madalad maksud – ei mingit tulu- ega kapitalikasumi maksu ning ainult väike kinnisvaramaks. See on ahvatlev valik neile, kes otsivad kiiret kodakondsust troopilises ja maksusõbralikus piirkonnas.

Kinnisvaramaksumäärad: Tagasihoidlik aastane kinnisvaramaks, mis on jagatud maa- ja hoonekomponentideks. Näiteks St. Kittsis asuv elamu on maksustatud 0.2% hoone väärtus pluss 0.2% maa väärtusest. (Nevise määrad on sarnased, hoone 0.156% ja maa 0.75%.) Lühidalt, efektiivsed määrad ~0.3–0.4% – väga madal võrreldes globaalsete normidega.

Tehingukulud: Templimaks kinnisvara müügi kohta on 10% (tavaliselt maksab müüja). CBI programmi kaudu ostjana ostate tavaliselt arendajalt või heakskiidetud projektilt, millel on teatud tasud. Välismaised ostjad väljaspool CBI-d maksavad tavaliselt ka 10% välismaalase maaomaniku litsentsi, kuid CBI investorid on vabastatud välismaalase litsentsitasust. Peale selle on sulgemiskulud (juriidiline, registreerimine) minimaalsed (~1–2%).

Kapitali kasvutulu maksud: Puudub. St Kitts & Nevis ei kehtesta üksikisikutele kapitalikasumi maksu. Kui müüte oma kinnisvara edasi (pärast minimaalset hoidmisperioodi), on kogu kasum teile maksuvaba. Seal on ka üksikisiku tulumaksu pole föderatsioonis. St Kitts & Nevis ei kehtesta ka tulumaksu, suurendades veelgi selle atraktiivsust kinnisvarainvestorite jaoks.

Välisomandi piirangud: Väljaspool CBI programmi peavad välismaalased hankima an Välismaalase maaomaniku litsents (10% kinnisvara väärtusest) kinnisvara ostmiseks. CBI poolt heaks kiidetud arendused loobuvad sellest nõudest programmis osalejatele. Praktikas jääb enamik CBI investoreid ostma valitsuse heakskiidetud kuurortides/korterites, mis muudab protsessi sujuvamaks. Üüritulu ega müügitulu repatrieerimisel piiranguid ei ole.

Minimaalsed investeeringunõuded: 400,000 XNUMX dollarit (täisomand) või $325,000 (kaasomand) valitsuse heakskiidetud kinnisvaraprojektis. 325 7 dollari valik tähendab tavaliselt kuurordis aktsia või osaku ostmist ja seda tuleb hoida 400 aastat (5 XNUMX dollarit aga XNUMX aastat). Need piirmäärad annavad kodakondsuse ka perele. (Kodakondsuse saamiseks on ka puhas annetamise tee, kuid siis ei saa te materiaalset vara.)

Teed elukoha/kodakondsuse saamiseks: See on otsene kodakondsus programm – teie ja teie pere saavad Kittiti kodanikeks ~4-6 kuu jooksul pärast hoolsuskohustust, ilma elukohanõudeta. Pass võimaldab viisavabalt reisida 150+ riiki, sealhulgas EL Schengen. Te ei pea kunagi elama St. Kittsis (kuigi olete teretulnud). See on tõesti investeeringu-passi vahetus, üks kiiremaid.

Potentsiaalne üüritulu: CBI alla kuuluvad kinnisvarad on sageli luksuskuurordid või korterid, mis osalevad rendiprogrammides. Kuigi isiklik kasutamine on mõne jaoks motiiv, võite teenida üüritulu ka õitsevast Kariibi mere turismist. Oodatav saagikus võib olla umbes 2-5% neto, kuna paljud üksused on tipptasemel arendustes koos rendihaldusega (ülespoole on probleemivaba tulu USD). Saartele saabub palju turiste ja hooajal on suur täituvus, nii et omanikud saavad kulud katta ja tulu saada, kuigi paljude jaoks on peamine tulu teine ​​kodakondsus ise.

Majanduslik stabiilsus: St Kitts & Nevisel on väike turismipõhine majandus, mis on parlamentaarse demokraatiana poliitiliselt stabiilne. Valuuta Ida-Kariibi dollar on seotud USD-ga (~2.7 EC juures 1 USD kohta), hoides inflatsiooni madalal. Ei mingit üksikisiku tulumaksu, ei pärandi- ega pärandimaksu. Kuigi majandus ei ole suur (13. aastal COVID-i järgselt taastumas SKT kasv ~2022%), toetab seda stabiilne pangandussüsteem ja pikima kestusega CBI programm, mis toob märkimisväärset tulu. Tagasihoidlik elustiil ja Briti tavaõigussüsteem pakuvad ka investoritele mugavust.

Panama – sõbralik elukoht, madalad maksud, tugev tootlus

Panama on pikka aega olnud välismaiste investorite lemmik, pakkudes lihtsat elukoht kinnisvara kaudu (investeeri $ 200,000 + ja kvalifitseeruvad Friendly Nations või Investor Visa programmide alla). Riik uhkeldab madalad kinnisvaramaksud – heldete vabastustega – ja välismaistelt tuludelt ei maksustata. Panama City siluett räägib kaasaegsest, kasvavast keskusest, millel on tugev üürinõudlus ja dollaripõhine stabiilsus.

Kinnisvaramaksumäärad: Progressiivsed määrad kõrge vabastuskünnisega. Kui kinnisvara on teie peamine kodu (deklareeritud kui "perekonna põhielukoht"), 0% esimeselt 120,000 XNUMX dollarilt, Siis 0.5% väärtusega 120 700–XNUMX XNUMX dollarit ja 0.7% üle 700 0.6 dollari. Kui see ei ole peamine kodu, on üldised intressimäärad 250% kuni $ 0.8 250, 500% $ 1.0 500–5 20 $, XNUMX% üle $ XNUMX XNUMX. Need maksud on hinnatud väärtustel (sageli konservatiivsed). Paljude uusarendustega kaasnes ka hoone XNUMX-XNUMX-aastane maksuvabastus. Panamas kinnisvaraomanikuna saavad teile kasu madalad kinnisvaramaksud ja helded maksuvabastused, muutes selle atraktiivseks investeerimiskohaks. Üldiselt ületavad iga-aastased kinnisvaramaksud harva paari tuhande dollari piiri isegi luksusliku kinnisvara puhul ja sageli paarsada või null.

Tehingukulud: Ülekandemaks of 2% müügihinnal (tavaliselt maksab müüja). Ostjad tavaliselt katavad õiguskulud (~1% või vähem) ja hoolsuskohustus. Kinnisvaramaaklerite vahendustasud ~5%. Lisaks maksab müüja ette a 3% "kapitali kasvutulu" kinnipeetav tulumaks brutomüügihinnast, mis toimib tegeliku CGT avansina (vt allpool). Praktikas on edasi-tagasi tehingukulud kokku ~6–8%.

Kapitali kasvutulu maksud: 5% tasane eraisikute kasu kohta, kuid maksuseadustik lihtsustab seda, võttes 3% müügihinnast automaatse kinnipidamisena (saate esitada korrigeerimise, kui 3% hinnast ületab 5% teie tegelikust kasumist). Kui kinnisvara oli teie peamine elukoht 3+ aastat, saate ühe müügi puhul taotleda maksuvabastust kuni $ 500 XNUMX kasumiga. Üldiselt on Panama CGT madal ja otsekohene.

Välisomandi piirangud: Puudub. Välismaalased võivad täielikult omada tasuta kinnisvara, sealhulgas kortereid, maju ja maad. Ainus piirang on saartel ja riigipiirist 10 km raadiuses asuvatel kinnistutel, mis nõuavad luba. Rannapiirkondades pidage meeles, et esimesed 22 meetrit tõusujoonest on avalikud (erarandu pole), kuid see ei takista kuurordi arengut. Panamas kehtivad tugevad omandiseadused, mis kaitsevad omanikke, olenemata kodakondsusest.

Minimaalsed investeeringunõuded: 200,000 XNUMX dollarit Panama kinnisvarasse investeerimine kvalifitseerub nüüd alla Sõbralike riikide viisa (muudetud reeglid). Seal on ka pühendatud Kvalifitseeritud investorviisa kui investeerite $300,000 (see kiireneb kohe alalise elukoha saamiseks). Alates 2024. aastast peaks 300 500 dollari künnis tõusma XNUMX XNUMX dollarini, nii et investorid on olnud innukad tegutsema. Mõlemal juhul on Panama tõkked suhteliselt madalad ja saate oma raha eest pealkirjaga vara (erinevalt puhastest hoiuseprogrammidest).

Teed elukoha/kodakondsuse saamiseks: . Sõbralike riikide viisa (200 XNUMX dollari suuruse kinnisvaraga) annab a 2-aastane ajutine elukoht, mille järel saab hankida alaline elukoht. Kvalifitseeritud investor marsruuditoetused vahetu alaline elukoht umbes 30 päeva jooksul. Pärast 5 aastat residentuuri, saate taotleda kodakondsus (nõuab elementaarset hispaania keelt ja mõningast integratsiooni). Nimelt lubab Panama praktikas topeltkodakondsust (kuigi ametlikult tuleb vanast kodakondsusest loobumiseks anda vanne, seda ei jõustata). Paljud investorid otsustavad nautida tähtajatut elamisluba, millel ei ole füüsilise viibimise nõuet, ilma kodakondsust taotlemata, kuna Panama juba ei maksusta välismaist tulu.

Potentsiaalne üüritulu: Panama City pakub atraktiivseid keskmise suurusega üüritootlusi 6-7% bruto. Rahvusvahelised juhid otsivad parimates piirkondades kaasaegseid kõrghooneid. Panama üüriturg on nomineeritud USA dollarites (valuutarisk puudub) ja täituvus on kindel. Näiteks Panama City keskmine brutotootlus oli 6.78% aastal 2024 ja eeldatavasti stabiliseerub 6. aastaks umbes 2026%. Väljaspool pealinna võivad lühiajalised üürid rannakogukondades (Coronado, Bocas del Toro jne) samuti tulu teenida, kuigi need turud on väiksemad. Üldiselt pakub Panama rahvusvahelise ärikeskuse ja pensionikohana usaldusväärset üürinõudlust.

Majanduslik stabiilsus: Panama majandus on üks kiiremini kasvavaid Ladina-Ameerikas, mida toidavad Panama kanal, logistika, rahandus ja turism. See kasutab USA dollari valuutana (valuutarisk puudub, inflatsioon madal ~2%). SKP prognooside kohaselt kasvab 19% kumulatiivselt järgmise viie aasta jooksul. Riik on poliitiliselt stabiilne ja väliskapitalile väga vastutulelik. Offshore-tulu maksu puudumine ja territoriaalne maksusüsteem lisavad sellele atraktiivsust. Lühidalt, Panama ühendab esimese maailma mugavused koos troopiline veetlus ja investorisõbralik poliitika.

Mauritius – elukoht paradiisisaarel ilma kinnisvaramaksuta

India ookeani stabiilne saareriik Mauritius pakub a Elukoht investeeringute järgi kinnisvara ostmise kava $ 375,000 +. See paistab silma omamise poolest aastased kinnisvaramaksud puuduvad, kapitali kasvutulu maksuta, ja madalat kindlat 15% maksu üüri- või muudelt tuludelt. Mauritiuse villa või korteri omamine ei anna teile mitte ainult elamisluba, vaid ka juurdepääsu kiiresti kasvavale majandusele ja luksusliku elustiili sihtkohale, mis on populaarne nii ülemaailmsete pensionäride kui ka ettevõtjate seas.

Kinnisvaramaksumäärad: Korduvat kinnisvara/maamaksu pole elamukinnisvara kohta. Pärast ühekordse võõrandamismaksu tasumist ja registreerimist ei võeta iga-aastast vallavaramaksu (ainult tagasihoidlikud kohaliku omavalitsuse tasud teenuste eest). See on tohutu eelis – Mauritius võimaldab teil omada kinnisvara peaaegu maksuvabalt. Kuigi kinnisvaramaksud mängivad paljudes riikides kohalike teenuste rahastamisel olulist rolli, pakub Mauritius ainulaadset eelist ilma korduvate kinnisvaramaksudeta.

Tehingukulud: Registreerimise (ülekandmise) maks of 5% kinnisvara väärtusest, mille maksab ostja. Samuti tasub müüja müümisel enda poolelt 5% registreerimismaksu (tegelikult ülekandemaks). Notaritasud on ca 1–2% (skaalandatud). Nii umbes 6–7% sulgemiskuludest kummaski suunas. Seal on tempelmaksu pole või käibemaks eluruumide edasimüügilt. Kinnitatud elukohapõhiste kinnisvaraobjektide puhul on need maksud lihtsad ja sisalduvad sageli arendajahinnas.

Kapitali kasvutulu maksud: Puudub. Mauritius ei kehtesta kinnisvara müügile kapitali kasvutulu maksu. Lisaks ei ole Mauritiusel kinnisvara- ega pärandimaksu. Üüritulu maksustatakse ühtse 15% tulumaksumääraga (ilma 390. aasta seisuga elanike esimeselt 2023 XNUMX MUR-lt aastatulust maksusoodustuste tõttu ei maksustata).

Välisomandi piirangud: Välismaalased saavad osta määratud skeemide alusel: Kinnisvaraarendusskeem (PDS), Integrated Resort Scheme (IRS), Smart City Scheme või Ground+2 korterid. Põhimõtteliselt on mittekodanikele kättesaadavad luksusvillad, korterid ja kuurordi kinnistud heakskiidetud arendustes. Eraldiseisva kohaliku kinnisvara ostmine väljaspool neid skeeme ei ole üldiselt lubatud, kui te ei saa kodanikuks. Kuid skeemide valikud on laiad – golfimajadest kuni rannaäärsete korteriteni. Iga üle 375 XNUMX dollari ostuga kaasneb elamisluba.

Minimaalsed investeeringunõuded: USD $ 375,000 (või samaväärne MUR) punktis a PDS/IRS/SCS omadus elamisloa saamiseks. See luba kehtib seni, kuni teil on vara. (Kaasa arvatud abikaasad ja ülalpeetavad.) Sellesse kategooriasse kuuluvad kinnisvarad on tavaliselt 2–3 magamistoaga luksuslikud korterid või villad Mauritiusel. Väiksemate summadega elamisluba ei saa, kuid välismaalased saavad siiski osta kortereid maa+2 korrusest kõrgemates majades ilma miinimumita, lihtsalt ilma elamisloa soodustuseta.

Teed elukoha/kodakondsuse saamiseks: Kinnisvara ostmine $375k+ toetused a 10-aastane pikendatav elamisluba (nüüd antakse sageli alaliseks elukohaks nii kaua, kuni kinnisvara kuulub). Pärast pidevalt elanud 2 aastat Mauritiusel saab taotleda 20-aastast alalist elamisluba. kodakondsus on võimalik pärast 7 aastat residentuuri Mauritiusel, kuid see antakse igal üksikjuhul eraldi (otset kodakondsust investeeringupõhiselt ei ole). Paljud investorid on rahul taastuva elukohaga, millel ei ole elamisnõuet – võid seal elada või mitte. Residendina maksate kohalikke makse ainult kohalikust tulust ja saate raha vabalt üle kanda.

Potentsiaalne üüritulu: Mauritiusel on terve üüriturg, mida juhivad väljarändajad (rahandus-, tekstiili-, IT-sektor) ja pikaajalised turistid. Brutorenditootlus on umbes 3% –5% soovitavates piirkondades (nt 4% Black Riveris, 5% Grand Baies). Puhkuseüürimisel on kõrghooajal (oktoober–aprill) saadaval lisatasud – kinnisvaraga kaasneb sageli välismaalastele mõeldud üürihaldus. Üüritootluse ja pikaajalise kapitali kallinemise kombinatsioon (Mauritiuse kinnisvarahinnad on pidevalt tõusnud) tähendab, et investorid näevad peale residentuurihüvitise ka kindlat üldist tulu.

Majanduslik stabiilsus: Mauritius on tuntud kui üks Aafrika stabiilsemaid ja jõukamaid majandusi SKT kasv ~7.8% aastal 2022 ja mitmekesine baas (finantsteenused, turism, tootmine). Inflatsioon 10. aastal ~2022%, kuid ajalooliselt madal. The Mauritiuse ruupia on üsna stabiilne. Poliitiline olukord on väga stabiilne (Westminsteri stiilis demokraatia). Mauritius on äritegevuse lihtsuse poolest kõrgel kohal ja seal on tugev õigusriik. Elanikele kehtib kohaliku tulu ja 15% maks ilma alalise elukohata residentide ülemaailmse tulu maksuta, muutes selle paljude jaoks maksuparadiisiks. Lühidalt öeldes pakub Mauritius saarel elamist rahalise meelerahuga.

Mehhiko – päikeseline elukoht, lihtne elukoht, ülimadal kinnisvaramaks

Mehhikos ei ole ametlikku kuldse viisa programmi, kuid see pakub lihtne ajutine ja alaline elamine neile, kes ostavad kinnisvara ja vastavad tagasihoidlikele rahalistele nõuetele. Investoritele pakub Mehhiko uskumatult palju madalad kinnisvaramaksud (sageli alla 0.1% aastas) ja välismaalastele kinnisvara omamise suhtes piiranguid pole (peale rannikuala usaldusfondid). Koos suhteliselt kiire teega kodakondsuse saamiseks (ainult 5 aastat) ja tugevate üüriturgudega puhkusekohtades on Mehhiko parim valik Põhja-Ameerika investoritele, kes otsivad väärtust ja elustiili.

Kinnisvaramaksumäärad: Eelnevad iga-aastased kinnisvaramaksud Mehhikos on tavaliselt madalad 0.1% –0.3% katastriväärtusest (iga omavalitsuse poolt määratud täpsete määradega). Paljudel juhtudel maksavad 250,000 0.19 dollari suuruse kodu omanikud vaid paarsada dollarit aastas. Näiteks Playa del Carmenis on kinnisvaramaks umbes 15% hinnangulisest väärtusest. Varajase makse allahindlused (30–XNUMX% soodsamad, kui maksate jaanuaris või ettemaksuna) muudavad selle veelgi odavamaks. Kokkuvõttes on kandmiskulud tühised.

Tehingukulud: Soetusmaks (ISAI) of 2% –4.5% (olenevalt osariigist) tasutakse ostul vara hinnangulise väärtuse alusel. Notaritasud ja registritasud kokku 1%–2%. Ostjad maksavad tavaliselt sulgemiskulud, müüjad aga agendi vahendustasu (5–6%). Seega on ostja sulgemiskulud kokku ligikaudu 5–6%. Eelkõige kasutavad välismaised ostjad piirangutsoonides (nt rannikualad) panga usaldusfondi (fideicomiso), millel on asutamistasud (500–1,000 dollarit) ja aastamaksud (500 dollarit).

Kapitali kasvutulu maksud: Müümisel kehtivad mitteresidentidele brutomüügihinnalt käibemaks 25%., või valik 35% puhaskasumist kui teatud kriteeriumid on täidetud. Kui aga muutute a Mehhiko maksuresident ja kinnisvara on teie peamine kodu 3+ aastat, võite saada märkimisväärse CGT-vabastuse (umbes kuni ~250 XNUMX dollarit tulumaksuvaba tulu, üks müük iga paari aasta tagant). Paljud väljarändajad plaanivad enne müümist lihtsalt residendiks hakata, et eeliseid ära kasutada. Üldiselt premeerib Mehhiko kapitalikasvu režiim neid, kes tegelikult kolivad ja elavad oma kinnisvaras.

Välisomandi piirangud: Välismaalased võivad omada kinnisvara tasu kõikjal lihtne, välja arvatud "piiranguvööndis", mis asub 50 km raadiuses rannikust või 100 km maismaapiirist. Nendes tsoonides ostavad välismaalased lihtsalt a fideicomiso usaldus (Mehhiko panga usaldusisikuna teie huvides) või Mehhiko ettevõtte kaudu. See on tavaline protsess – näiteks Los Cabose korterid, Riviera Maya kodud, Puerto Vallarta villad jne on tavaliselt välisomanike pankade usaldusfondides. Usaldusfondid on 50-aastased, pikendatavad ja annavad teile kõik omandiõigused (saate müüa, pärandada jne). Nii et praktiliselt neid on tegelikke piiranguid pole, lihtsalt täiendav haldusetapp turismipiirkondades.

Minimaalsed investeeringunõuded: Seal kindlat miinimumi pole kinnisvara ostmiseks, kuid elamiseks, investeerimiseks ~4.3 miljonit MXN (≈230,000 XNUMX dollarit) Mehhiko kinnisvara kvalifitseerub ajutise elaniku viisa saamiseks investorite kategoorias. (See lävi kõigub sõltuvalt vahetuskursist ja päevasest miinimumpalga ühikust.) Teise võimalusena võib piisava sissetuleku või säästude näitamine kvalifitseeruda elukohaks, ilma et peaksite tingimata ostma kõrge väärtusega kinnisvara. Paljud pensionärid kvalifitseeruvad ~2,500 dollari kuus sissetuleku või ~150 XNUMX dollari pangasaldoga. Sellegipoolest võib olulise väärtusega kinnisvara ostmine vajaduse korral elukohataotlust tugevdada.

Teed elukoha/kodakondsuse saamiseks: Mehhiko pakkumised Ajutine elukoht (RT) kuni 4 aastat, mis on sageli saavutatav sissetuleku- või investeerimiskriteeriumide täitmisega. Kinnisvara omamine võib aidata täita "investori" kriteeriumi. Pärast 4 aastat ajutise elanikuna saate üle minna Alaline elanik (RP) (või mõni kvalifitseerub kohe suurema sissetuleku/investeeringuga). kodakondsus on võimalik pärast 5 aastat residentuuri (või 2 aastat, kui olete abielus mehhiklasega). Mehhiko lubab topeltkodakondsust. Oluline on see, et Mehhiko elukoht on füüsilise viibimise vajadus puudub - saate seda säilitada, kui te lihtsalt ei lase oma viisal aeguda. See tähendab, et võite investeerida Mehhiko koju, saada elamisloa, kuid mitte olla kohustatud seal täiskohaga elama (kuigi riigis viibimine on abiks, kui soovite saada kodakondsust ja rääkida hispaania keelt).

Potentsiaalne üüritulu: Mehhiko turismisihtkohad pakuvad suurepäraseid rendivõimalusi. Näiteks lühiajaline rentimine Cancunis/Playas või Cabos võib tulu tuua 8% + bruto USD-des tavapärastel aegadel, arvestades püsivat puhkajate voogu. Pikaajaline rentimine sellistes linnades nagu Mexico City, Merida või Guadalajara võib anda tulu 4-6%. Kinnisvarahinnad on suhteliselt madalad, samas kui üürid (eriti välismaalastelt või digitaalsetelt nomaadidelt) on korralikud, pakkudes head ROI-d. Ja kuna kinnisvaramaksud on minimaalsed, jääb teie netotulu kõrgeks. Pane tähele, mitteresidentide üüritulult maksustatakse 25% kinnipeetavat tulumaksu, kuid residendina saad peale mahaarvamist tasuda ~15%.

Majanduslik stabiilsus: Mehhikos on suur ja mitmekesine majandus (suuruselt 15. kohal maailmas). Kasv 3.1. aastal ~2022%, inflatsioon ~7.9%. Peeso on viimasel ajal olnud suhteliselt stabiilne. Kuigi julgeolekuprobleemid on osalt olemas, elavad miljonid väljarändajad paljudes piirkondades rahulikult. Valitsus soodustab välisinvesteeringuid; õigussüsteem kaitseb eraomandit (tingdeponeerimis- ja omandikindlustusega, mis on nüüd tehingutes levinud). Kultuuriliselt ja geograafiliselt on Mehhiko põhjaameeriklastele väga ligipääsetav. Sooja kliima, madalate elukalliduse ja elukoha saamise lihtsuse kombinatsioon teeb Mehhikost kaalukaks valikuks, hoolimata mõningatest bürokraatlikest nüanssidest.

Järeldus

Elukoha või kodakondsuse tagamiseks kinnisvarasse investeerimine võib olla strateegiline samm, kuid õige riigi valik sõltub maksuefektiivsusest, investeeringute piirmääradest, üüritulu potentsiaalist ja majanduslikust stabiilsusest.

Madalate kinnisvaramaksude ja tugeva üüritulu poolest paistavad silma sellised sihtkohad nagu Dubai (AÜE), Mauritius, Panama ning St. Kitts & Nevis. Need riigid pakuvad nulli või tühiseid kinnisvaramakse, muutes need maksuteadlikele investoritele atraktiivseks.

Kui teie eesmärk on kiire kodakondsus, annavad Türgi ja St. Kitts & Nevis kodakondsuse investeerimise teel 4–6 kuu jooksul minimaalsete piirangutega. Neile, kes otsivad Euroopa elukohta, pakuvad Kreeka ja Küpros kinnisvarainvesteeringute programme, mis võimaldavad teil alalise elukoha ja võimaliku kodakondsuse saamiseks.

Pikaajalise kallinemise ja tugevate majandusaluste jaoks pakuvad Mehhiko ja Panama suure nõudlusega üüriturge ja kasvavat majandust, tagades püsiva üüritootluse ja kapitali kallinemise.

Lõppkokkuvõttes sõltub parim valik teie investeerimisstrateegiast:

• Kas otsite maksuvaba kinnisvara? Dubail ja Mauritiusel ei ole iga-aastast kinnisvaramaksu.

• Kas soovite tugevat üüritulu? Mehhikos, Panamas ja Kreekas on kõrge renditootlus.

• Kas vajate kiiresti teist passi? Türgi ja St. Kitts & Nevis pakuvad otsest kodakondsust kinnisvarainvesteeringute kaudu.

• Kas otsite EL-i residentuuri ja teete kodakondsuse? Kreeka ja Küpros pakuvad paindlikke Golden Visa võimalusi.

Olenemata teie eesmärgist – maksude optimeerimine, renditulu või ülemaailmne mobiilsus – pakuvad need sihtkohad ainulaadseid eeliseid. Enne investeerimist konsulteerige õigus- ja maksuekspertidega, et oma kinnisvarainvesteeringut tõhusalt struktureerida.