Belastingen in Armenië: complete gids voor buitenlanders (2026)
18% vennootschapsbelasting, 1% voor IT-bedrijven, gunstige behandeling van vermogenswinsten. Wij verzorgen de belastingaangifte, maandelijkse aangiften, salarisadministratie en naleving van de wet- en regelgeving, zodat u zich kunt concentreren op uw bedrijf.
Armenië belastingtarieven in één oogopslag (2026)
Vennootschapsbelasting
Persoonlijke inkomensbelasting
BTW
IT-bedrijfsregime
Kapitaalwinsten (effecten)
Dubbelbelastingverdragen
Laatst bijgewerkt: maart 2026 · Geen schenkings-, erfbelasting of vermogensbelasting · *0% op effecten en vastgoedtransacties tussen particulieren; 10-20% bij verkoop van onroerend goed aan een rechtspersoon
Welk profiel past bij jou?
Het Armeense belastingstelsel behandelt verschillende soorten bedrijven verschillend. Zoek hieronder uw situatie op voor een kort overzicht van wat op u van toepassing is, en lees vervolgens de gedetailleerde secties voor een volledig beeld.
Volgende stap: Bepaal welk trainingsschema het beste bij uw activiteit past.
Volgende stap: Ontvang een aanbeveling voor een beheersysteem voor uw LLC.
Volgende stap: Bepaal uw fiscale woonplaats.
Volgende stap: Vraag een grensoverschrijdende belastingaanslag aan.
Moet je Armeense belasting betalen?
Voordat we ingaan op tarieven en belastingstelsels, is de belangrijkste vraag voor elke buitenlander of Armenië überhaupt belasting heft. Het antwoord hangt af van uw fiscale woonplaatsstatusDit staat volledig los van uw immigratiestatus (verblijfsvergunning).
U wordt beschouwd als fiscaal ingezetene van Armenië als u daar geld uitgeeft. 183 of meer dagen in het land gedurende een kalenderjaar. Dagen kunnen aaneengesloten of niet-aaneengesloten zijn; korte afwezigheden zetten de teller niet opnieuw op nul. U kunt mogelijk ook eerder in aanmerking komen als Armenië uw "centrum van vitale belangen" is – wat betekent dat uw familie, hoofdverblijfplaats, bedrijf en belangrijkste economische activiteiten hier gevestigd zijn.
Waarom dit belangrijk is: Belastingplichtigen zijn onderworpen aan de Armeense belasting. wereldwijd inkomen — salaris, bedrijfsinkomsten, dividenden en andere inkomsten, ongeacht de herkomst. Niet-ing ingezetenen betalen Armeense belasting alleen over Armeense inkomstenHet is cruciaal om dit onderscheid goed te maken voordat u een bedrijfsstructuur opzet.
Belangrijk voor mensen die verhuizen: Je kunt een verblijfsvergunning hebben zonder fiscaal ingezetene te zijn, en je kunt fiscaal ingezetene zijn zonder verblijfsvergunning. Veel mensen die na 2022 naar Armenië zijn verhuisd, zijn fiscaal ingezetene geworden zonder zich bewust te zijn van de gevolgen voor hun wereldwijde inkomen. Als je niet zeker bent van je status, vraag dan professioneel advies voordat je aangifte doet.
Certificaat van fiscale woonplaats
Het Staatscomité voor Inkomsten verstrekt op aanvraag via het Armeense e-platform certificaten van fiscale woonplaats. Dit certificaat bewijst uw status aan buitenlandse belastingautoriteiten en is essentieel voor het claimen van verdragsvoordelen. Particuliere ondernemers kunnen automatisch een certificaat verkrijgen.
Dubbelbelastingverdragen
Armenië heeft 51 dubbelbelastingverdragen van kracht zijnde overeenkomsten, waaronder overeenkomsten met de meeste Europese landen, Canada, Australië, China, de VAE en recentelijk Japan (van kracht vanaf 2026) en Hongkong (van kracht vanaf april 2025). Deze verdragen voorkomen over het algemeen dat u belasting betaalt over hetzelfde inkomen in twee rechtsgebieden door belastingrechten toe te wijzen en verrekeningsmechanismen te bieden.
Complexiteit van het verdrag tussen de VS en Armenië: De Verenigde Staten beschouwen het verdrag tussen de VS en de Sovjet-Unie uit 1973 als van toepassing op Armenië, maar Armenië erkent het officieel niet. In de praktijk kunnen Amerikaanse belastingbetalers in Armenië geen beroep doen op de voordelen van het verdrag en moeten zij in plaats daarvan gebruikmaken van de Amerikaanse belastingaftrek voor buitenlandse belastingen om dubbele belasting te voorkomen. Als u een Amerikaans staatsburger of houder van een green card bent, raadpleeg dan een belastingadviseur gespecialiseerd in grensoverschrijdende activiteiten.
Vennootschapsbelasting
Het vennootschapsbelastingtarief (CIT) in Armenië is 18% op de nettowinstInwoners van Armenië zijn belastingplichtig over hun wereldwijde inkomen; niet-inwoners betalen alleen belasting over inkomsten uit Armenië. Het belastingjaar loopt gelijk met het kalenderjaar (1 januari tot en met 31 december).
Bedrijven moeten maandelijks vooruitbetalingen van inkomstenbelasting doen op basis van de winst van het voorgaande jaar. Deze betalingen worden verrekend met de jaarlijkse belastingaanslag, die definitief wordt vastgesteld wanneer u uw jaarlijkse jaarrekening en belastingaangifte indient bij de belastingdienst van de staat.
Belasting Toegevoegde Waarde (BTW) wordt geheven op 20% Op de meeste goederen en diensten die in Armenië worden geleverd, is btw verschuldigd. Export is vrijgesteld van btw (0%). Btw-registratie is verplicht zodra uw jaaromzet een bepaalde grens overschrijdt. AMD 115,000,000 (ongeveer USD 291,000)Na registratie bent u verplicht maandelijks btw-aangiften in te dienen en eventuele openstaande bedragen aan de Rijksbelastingdienst te voldoen.
Speciale belastingregelingen voor kleine bedrijven
Armenië biedt verschillende vereenvoudigde belastingregelingen aan die zijn ontworpen om de administratieve lasten voor kleine en middelgrote ondernemingen te verlagen. Deze regelingen zijn optioneel, maar kunnen aanzienlijke belastingbesparingen opleveren als uw bedrijf ervoor in aanmerking komt.
Omzetbelasting (algemene mkb-regeling)
Het omzetbelastingstelsel vereenvoudigt de belastingheffing voor kleine bedrijven door zowel de vennootschapsbelasting als de btw te vervangen door één enkele belasting op de omzet. U moet voor dit stelsel kiezen door 20 februari elk jaarOf binnen 20 dagen na registratie als u een nieuwe entiteit bent.
In aanmerking te komen: De jaarlijkse omzet mag niet hoger zijn dan AMD 115,000,000 (ongeveer USD 291,000)Het belastingtarief varieert per bedrijfsactiviteit en ligt tussen 1% en 12%. Het standaard handels- (bedrijfs)tarief is 10% (verhoogd van 5% in 2025). Andere tarieven zijn onder meer 7% voor productie, 12% voor catering en 1% voor in aanmerking komende hightechbedrijven.
Kostenaftrek: Sinds 2025 kunnen omzetbelastingplichtigen een percentage van de gedocumenteerde kosten aftrekken van hun belastingaanslag. Voor handel: 9.5% van de inkoopkosten (minimum effectief drempelbedrag van 1% van de omzet). Voor productie: 5% (minimum 3%). Voor catering: 9% (minimum 3.5%). Voor overige activiteiten: 6% (minimum 4.5%). Niet-gebruikte aftrekposten kunnen worden overgedragen naar volgende jaren.
Belangrijk: Als uw omzet gedurende het belastingjaar de drempel overschrijdt, blijft u tot 31 december onder de regeling vallen. U moet echter wel een volledig kalenderjaar overslaan voordat u weer in aanmerking komt voor de omzetbelastingregeling.
Waarschuwing voor professionele dienstverleners (van kracht vanaf 1 juli 2025): Juridische, boekhoudkundige, audit-, managementadvies-, marktonderzoeks-, reclame-, ingenieurs-, architectonische ontwerp-, gezondheidszorg- en soortgelijke professionele adviesdiensten zijn uitgesloten Zowel de omzetbelastingregeling als de regeling voor micro-ondernemingen vallen onder de algemene belastingregeling. Als uw bedrijf consultancy- of advieswerkzaamheden omvat, valt u onder het algemene belastingstelsel (18% vennootschapsbelasting + btw).
1%-regeling voor IT-bedrijven (2025-2031)
Gekwalificeerde IT-bedrijven kunnen kiezen voor een voorkeursregeling. 1% omzetbelasting tot en met 31 december 2031. Dit is een van de aantrekkelijkste belastingvoordelen van Armenië en is van toepassing op de bruto-inkomsten.
Vereisten:
- Geregistreerd in het Armeense register voor hightechbedrijven.
- Ten minste 90% van de jaarlijkse omzet is afkomstig van in aanmerking komende IT-activiteiten.
- Geen achterstallige belastingschulden
- De keuze moet uiterlijk 20 februari van elk jaar worden gemaakt (of binnen 20 dagen na registratie voor nieuwe bedrijven).
Kwalificerende IT-activiteiten: Softwareontwikkeling en -programmering, IT-consultancy en -ondersteuning, gegevensverwerking en -analyse, cloudhosting en infrastructuurdiensten, kunstmatige intelligentie en machine learning, webplatformen en e-commercesystemen, ontwerp van elektronische circuits, wetenschappelijk onderzoek en ontwikkeling, systeemintegratie en vergelijkbare hoogtechnologische diensten.
Uitgesloten activiteiten: Juridische dienstverlening, accountancy, managementadvies, bank- en financiële dienstverlening, kansspelen en andere niet-technische diensten.
Alternatieve IT-stimuleringsmaatregelen (2025-2031)
Bedrijven die niet kiezen voor de omzetbelasting van 1% kunnen in plaats daarvan alternatieve, op salarissen gebaseerde bonussen claimen onder de algemene regeling. Deze twee benaderingen zijn: elkaar uitsluiten — u moet er één kiezen:
- 10% PIT op salarissen van R&D-medewerkers (in plaats van de standaard 20%)
- 200% salarisvermindering voor IT-specialisten bij het berekenen van de vennootschapsbelasting
- 60% vergoeding voor auto-implantaten voor nieuw aangestelde werknemers (maximaal 3 jaar; beschikbaar tot 2031 voor buitenlandse specialisten)
Voor de meeste kleine IT-bedrijven en freelancers is de omzetbelasting van 1% eenvoudiger en voordeliger. De alternatieve stimuleringsmaatregelen zijn doorgaans meer in het voordeel van grotere bedrijven met aanzienlijke loonkosten en R&D-teams.
Micro-ondernemingsregime (0% belasting)
Armenië biedt een 0% belastingtarief voor micro-ondernemingen met een jaaromzet van maximaal AMD 24,000,000 (ongeveer USD 61,000)Dit is echter beperkt tot specifieke activiteiten.
Beschikbaar voor: Productie, horeca en accommodatie, onderwijs, het creëren van digitale content, bepaalde vormen van detailhandel (buiten Jerevan en winkelcentra), ambachtelijke activiteiten en andere goedgekeurde activiteiten.
Niet beschikbaar voor (vanaf juli 2025): Adviesdiensten (management, techniek, marketing), juridische dienstverlening, accountancy en audit, IT en gegevensverwerking, reclame, vertalingen, geneeskunde, tandheelkunde en de meeste professionele B2B-diensten.
Neem contact op met een lokale accountant om te bevestigen of uw specifieke bedrijfsactiviteit in aanmerking komt voordat u voor deze regeling kiest.
Welk belastingregime past bij uw bedrijf?
Beantwoord deze vragen om te bepalen voor welke belastingregeling u waarschijnlijk in aanmerking komt. Bevestig dit vervolgens met een belastingadviseur.
Zal uw jaaromzet meer dan 115 miljoen AMD (ongeveer 291,000 USD) bedragen?
Is meer dan 90% van uw omzet afkomstig van in aanmerking komende IT/hightech-activiteiten?
Is uw omzet lager dan AMD 24 miljoen (ongeveer USD 61) en komt uw activiteit in aanmerking voor microfinanciering?
Heeft u btw-facturen of btw-aftrek nodig voor uw bedrijf?
Vergelijking van belastingstelsels
| regime | Tax Rate | Omzetlimiet | beste voor | Wie komt niet in aanmerking? | Dieningslast |
|---|---|---|---|---|---|
| Algemeen (vennootschapsbelasting + btw) | 18% winst + 20% btw | Geen limiet | Grotere bedrijven, bedrijven met hoge kosten, gebruikers van btw-krediet | Niet van toepassing — open voor iedereen | Hoog: maandelijkse btw + vooruitbetaling vennootschapsbelasting + jaarlijkse aangifte |
| Omzetbelasting | 1–12% van de omzet | ≤AMD 115M (~$291K) | MKB-bedrijven in het algemeen, freelancers, dienstverleners | Professionele dienstverlening (juridisch, consultancy, accountancy) — controleer of u in aanmerking komt. | Medium: kwartaalrapportages |
| IT 1%-regime | 1% van de omzet | ≤AMD 115M (~$291K) | Softwareontwikkeling, IT-consultancy, data/AI, webplatformen | Niet-technische activiteiten, juridische zaken, boekhouding, financiën, gokken | Laag: vereenvoudigde aangiften |
| Micro-onderneming | 0% | ≤AMD 24M (~$61K) | Productie, horeca, onderwijs, bepaalde detailhandel | De meeste B2B-diensten, consultancy, IT en professionele dienstverlening. | minimaal |
Persoonlijke inkomstenbelasting en loonverplichtingen
Of u nu als particulier, zelfstandig ondernemer of in loondienst werkt, het Armeense systeem voor loon- en inkomstenbelasting is overzichtelijk, maar kent wel een aantal complexe onderdelen.
Inkomstenbelasting (PIT)
Armenië hanteert een vlak tarief 20% personenbelasting Dit geldt voor alle vormen van compensatie: salaris, bonussen, commissies, honoraria en andere verdiende inkomsten. Dit is van toepassing op zowel ingezetenen als niet-ingezetenen die inkomsten uit Armeense bronnen ontvangen.
Sociale zekerheidsbijdragen
Werknemers moeten bijdragen aan het Armeense sociale zekerheidsstelsel. Het tarief is 5% over het inkomen tot AMD 500,000 per maanden 10% op inkomsten boven die drempel., afgetopt op AMD 87,500 per maand.
Let op: Personen geboren vóór 1 januari 1974 zijn vrijgesteld van sociale pensioenbijdragen.
Zegelrecht (beroepsbelasting)
Werknemers betalen maandelijks een zegelrecht (militaire belasting) van AMD 1,000 (salaris tot AMD 1,000,000) of AMD 15,000 (salaris boven AMD 1,000,000). Deze verlaagde tarieven zijn in december 2025 van kracht geworden en vervangen de vorige structuur met vier schalen.
Voor particuliere ondernemers (PE's) bedraagt de jaarlijkse zegelbelasting AMD 12,000 (indien het jaarinkomen ≤ AMD 12M) of AMD 120,000 (indien het jaarinkomen hoger is dan AMD 12M). Deze tarieven werden verlaagd met ingang van januari 2026.
Ziektekostenverzekering (van kracht vanaf januari 2026)
Armenië heeft per 1 januari 2026 een verplichte ziektekostenverzekering ingevoerd. Dit is een nieuwe en belangrijke verplichting.
Voor werknemers:
- Niet van toepassing indien het bruto salaris ≤ AMD 200,000 (vrijgesteld in fase 1)
- AMD 4,800 per maand (indien bruto salaris AMD 200,001–500,000)
- AMD 10,800 per maand (indien bruto salaris > AMD 500,000)
Let op: Werknemers met een inkomen van maximaal AMD 200,000 zullen naar verwachting op 1 januari 2027 in het systeem worden geïntegreerd.
Voor zelfstandige ondernemers: AMD 129,600 per jaar, te betalen vóór 20 april. Dit geldt voor PE's waarvan Het inkomen in 2025 bedroeg AMD 2,400,001 of meer.Let op: een particuliere ziektekostenverzekering ontslaat u NIET van de verplichte betaling.
Dividendbelasting
Dividenden die door Armeense bedrijven aan aandeelhouders worden uitgekeerd, zijn onderworpen aan een 5% roerende voorheffingHet bedrijf houdt deze belasting in en draagt deze af aan de belastingdienst van de staat.
Bronbelasting op betalingen aan niet-ingezetenen
Betalingen aan niet-ing ingezetenen voor diensten afkomstig uit Armenië (consultancy, contractering, licenties) zijn onderworpen aan een 20% roerende voorheffingDe betaler moet dit inhouden en afdragen aan de belastingdienst. Dit tarief kan worden verlaagd op grond van toepasselijke dubbelbelastingverdragen.
Wat kost het inhuren van personeel in Armenië nu eigenlijk? (2026)
Werkgevers betalen alleen het bruto salarisbedrag; er is geen aanvullende werkgeversbijdrage voor de sociale zekerheid. U houdt de inhoudingen voor de werknemers in en draagt deze af vóór de 20e van de volgende maand. Hieronder vindt u een overzicht voor drie veelvoorkomende salarisniveaus:
| Bestanddeel | AMD 300,000 | AMD 500,000 | AMD 1,000,000 |
|---|---|---|---|
| Brutosalaris | 300,000 | 500,000 | 1,000,000 |
| PIT (20%) | -60,000 | -100,000 | -200,000 |
| Sociale zekerheid | -15,000 | -25,000 | -75,000 |
| Zegelrecht | -1,000 | -1,000 | -15,000 |
| Zorgverzekering | -4,800 | -4,800 | -10,800 |
| Netto voor de werknemer | 219,200 | 369,200 | 699,200 |
| Totale kosten voor de werkgever | 300,000 | 500,000 | 1,000,000 |
| Effectieve belastingdruk | ~ 27% | ~ 26% | ~ 30% |
Uitgaande van een werknemer geboren op of na 1 januari 1974. De tarieven voor de ziektekostenverzekering gelden vanaf januari 2026. De werkgever betaalt alleen het brutobedrag – geen extra sociale premies voor de werkgever.
Fiscale verplichtingen voor particuliere ondernemers
Als u als zelfstandige (Property Entrepreneur, PE) onder een vereenvoudigd belastingregime opereert, heeft u te maken met zowel vaste maandelijkse als jaarlijkse verplichtingen. Deze gelden ongeacht of u winst maakt.
Maandelijkse verplichtingen
- Inkomstenbelasting: AMD 5,000 (alleen voor de omzetbelastingregeling)
- Sociale bijdrage: AMD 5,000
Totaal maandelijks: AMD 10,000 (ongeveer USD 25)
Jaarlijkse verplichtingen
- Zegelrecht: AMD 12,000 (inkomen ≤ AMD 12 miljoen) of AMD 120,000 (inkomen > AMD 12 miljoen)
- Ziektekostenverzekering: AMD 129,600 (te betalen vóór 20 april; geldt indien het inkomen in 2025 ≥ AMD 2,400,001 is)
Totaal jaarlijks minimum (kleine PE): AMD 10,000 × 12 + AMD 12,000 + AMD 129,600 = AMD 261,600 (ongeveer USD 662)
Impact van immigratie: De belastingdienst van de staat houdt toezicht op de naleving van de regels, en onbetaalde belastingen of te laat ingediende aangiften kunnen gevolgen hebben voor de verlenging van uw verblijfsvergunning. Belastingbetaling wordt door de immigratiedienst beschouwd als primair bewijs van daadwerkelijke bedrijfsactiviteiten.
Armeense belastingkalender: belangrijke deadlines
Het missen van een deadline kan ertoe leiden dat u in een ongunstig regime terechtkomt of dat er sancties worden opgelegd. Dit zijn de data die u absoluut niet mag missen.
Dit is de laatste dag om te kiezen voor of over te stappen op de omzetbelasting, het 1%-tarief voor inkomstenbelasting of het micro-ondernemingstarief voor het lopende jaar. Als u deze datum mist, blijft uw huidige tarief van kracht tot januari volgend jaar.
Nieuwe entiteiten kunnen binnen 20 dagen na registratie kiezen voor een vereenvoudigde regeling, ongeacht de deadline van 20 februari.
BTW-aangifte (indien BTW-geregistreerd), afdracht loonbelasting, sociale premies, vaste betalingen aan vaste inrichtingen. Uiterlijk 20 van de volgende maand.
Omzetbelastingaangiften moeten binnen 20 dagen na het einde van het kwartaal worden ingediend en betaald. Voor vennootschappen die onder de algemene regeling vallen, moeten ook kwartaalbetalingen voor de vennootschapsbelasting worden voldaan.
Jaarlijkse aangifte vennootschapsbelasting en eindbetaling. Tevens de uiterste betaaldatum voor de jaarlijkse premie voor de ziektekostenverzekering voor particuliere ondernemingen (AMD 129,600).
Weet je niet zeker welke deadlines voor jou gelden? Vraag ons om een persoonlijke belastingkalender.
Invoerbelastingen en douanerechten
Als uw bedrijf goederen importeert in Armenië, krijgt u te maken met zowel btw als invoerrechten. Armenië is lid van de Euraziatische Economische Unie (EAEU), wat de handel binnen de unie aanzienlijk vereenvoudigt.
BTW op invoer: Goederen die in Armenië worden ingevoerd, zijn over het algemeen onderworpen aan 20% btw. Export vanuit Armenië is echter vrijgesteld van btw, wat betekent dat u de betaalde btw op inkopen kunt terugvorderen en dat er geen btw wordt geheven op exportgoederen.
Voordelen voor EAEU-leden: Goederen die worden geïmporteerd uit andere EAEU-lidstaten (Rusland, Wit-Rusland, Kazachstan, Kirgizië) zijn over het algemeen vrijgesteld van invoerrechten. Bepaalde machines, grondstoffen en landbouwproducten kunnen, afhankelijk van bilaterale overeenkomsten, zelfs vanuit niet-lidstaten in aanmerking komen voor verlaagde of geen invoerrechten.
Bewaar gedetailleerde importdocumentatie en facturen. Ons team kan u adviseren over de douaneclassificatie en u helpen bij het efficiënt structureren van uw import.
Wat Armenië niet belast
Het Armeense belastingstelsel kent een aantal belangrijke uitzonderingen die sterk in uw voordeel kunnen werken.
Meerwaarden: Particulieren betalen 0% vermogenswinstbelasting op effecten (aandelen, obligaties, staatsobligaties) en op onroerend goed dat aan andere particulieren wordt verkocht. Wanneer onroerend goed echter aan een andere naam (bedrijf), is er sprake van bronbelasting: 10% op woonvastgoed en 20% korting op commercieel vastgoedVoor beleggers die effecten bezitten, blijft Armenië een van de meest aantrekkelijke jurisdicties in de regio.
Schenkingen en erfenis: Geschenken die u tijdens uw leven ontvangt en erfenissen van familieleden zijn in Armenië niet belastbaar. Dit geldt zowel voor ingezetenen als niet-ingezetenen die Armeens onroerend goed erven.
Geen vermogensbelasting: Armenië kent geen vermogensbelasting, belasting op de netto-eigenwaarde of jaarlijkse vermogensbelasting. Uw totale vermogen wordt niet belast simpelweg omdat u het bezit.
Deze vrijstellingen maken Armenië een aantrekkelijke jurisdictie voor investeerders en ondernemers die hun vermogen op een efficiënte manier voor de lange termijn willen beheren.
Grensoverschrijdende fiscale overwegingen
Voor mensen die naar Armenië verhuizen en buitenlanders die er een bedrijf runnen, is het vaak belangrijker om te begrijpen hoe de Armeense belastingwetgeving samenhangt met de regels van hun thuisland dan om de Armeense belastingwetgeving zelf te begrijpen.
CRS/AEOI Automatische gegevensuitwisseling
Armenië neemt deel aan de Common Reporting Standard (CRS) en is in 2025 begonnen met de automatische uitwisseling van financiële rekeninggegevens met meer dan 47 landen. Dit betekent dat uw Armeense bankrekeningsaldi en transactiegegevens mogelijk worden gedeeld met de belastingdienst van uw thuisland. Voor Russen, Oekraïners en Europeanen brengt dit concrete verplichtingen met zich mee: de belastingdienst van uw thuisland zal op de hoogte zijn van uw Armeense rekeningen.
Regels voor CFC's in het thuisland en fiscale woonplaats
Als u uw fiscale woonplaats in uw thuisland behoudt (of deze niet formeel beëindigt), kan uw thuisland de CFC-regels (Controlled Foreign Corporation) toepassen op uw inkomsten uit uw Armeense onderneming. Dit is met name relevant voor Russische staatsburgers die naar Armenië zijn verhuisd maar hun fiscale woonplaats in Rusland niet formeel hebben beëindigd. De Russische CFC-regels kunnen namelijk vereisen dat winsten van Armeense vaste inrichtingen of LLC's worden gerapporteerd en belast.
Praktisch advies
Armenië kan uw Armeense nalevingsverplichtingen oplossen, maar niet noodzakelijkerwijs uw aangifteverplichtingen in uw thuisland. Wij raden u ten zeerste aan:
- Een formele beoordeling van uw fiscale woonplaats in zowel Armenië als uw thuisland.
- Het is belangrijk te weten of uw thuisland CFC-regels hanteert die van toepassing zijn op uw Armeense entiteit.
- Het indienen van een fiscaal woonplaatsbewijs in Armenië is essentieel als u daarvoor in aanmerking komt, aangezien dit van belang is voor de voordelen van het verdrag.
- Gedurende het eerste jaar na de verhuizing samenwerken met adviseurs in beide rechtsgebieden.
Armenië versus Georgië versus de VAE: een realiteitscheck van de belastingheffing in 2026
Voor een doorsnee digitale nomade of klein IT-/freelancebedrijf met een jaarinkomen van ongeveer $100,000
🇦🇲 Armenië
Belasting op $100 aan IT-inkomen: ~$1,000 (1%)
- IT 1%-regime of 0%-microbedrijf
- 0% btw op export
- Installatiekosten: circa $500, 1-3 dagen
- Gemakkelijke verblijfsvergunning via een bedrijf
- 51 dubbelbelastingverdragen
- Uitstekende bankdiensten, meerdere valuta.
🇬🇪 Georgië
Belasting op $100 aan freelance-inkomsten: ~$1,000 (1%)
- 1% kleine ondernemingsstatus (tot circa $165)
- Geen btw onder de drempelwaarde
- Installatie: snel en goedkoop
- 360 dagen visumvrij verblijf
- Territoriale belasting (buitenlands inkomen vaak 0%)
- Banken worden strenger voor sommige nationaliteiten.
🇦🇪 VAE (Dubai)
Belasting op een inkomen van $100: $0 persoonlijk / 9% CT boven de drempel
- 0% personenbelasting
- 5% BTW
- Installatiekosten: $3,000–$7,000, 2–4 weken
- Dure visumverlengingen
- Bankieren is erg lastig voor kleine startups.
- Hogere kosten van levensonderhoud
Elk bedrijfsmodel is anders. Vraag ons om een vergelijking op maat tussen Armenië en alternatieven, afgestemd op uw specifieke situatie.
Veelgemaakte fouten van buitenlanders
Na meer dan 1,500 zaken te hebben behandeld voor klanten uit 97 landen, zien we deze fouten steeds weer terugkomen. Door ze te vermijden kunt u aanzienlijk geld en stress besparen.
- De verkiezingen van 20 februari over het regime zijn gemist: Als u zich niet vóór 20 februari aanmeldt voor de omzetbelasting of het micro-ondernemingsregime, valt u het hele jaar onder het algemene regime (18% vennootschapsbelasting + 20% btw). Voor IT-bedrijven betekent dit dat ze 18% in plaats van 1% betalen.
- Ervan uitgaande dat alle freelance werkzaamheden in aanmerking komen voor vereenvoudigde regelingen: Advies-, juridische en boekhoudkundige diensten zijn over het algemeen vrijgesteld van zowel omzetbelasting als micro-ondernemingsregelingen. Veel buitenlandse freelancers registreren zich onder de verkeerde regeling en worden daardoor opnieuw ingedeeld.
- De gevolgen van fiscale woonplaats negeren: Als je 183 dagen of langer in Armenië verblijft, word je fiscaal ingezetene en ben je wereldwijd inkomstenbelastingplichtig. Veel mensen die verhuizen, realiseren zich dit pas bij hun eerste jaarlijkse aangifte.
- Verplichtingen in het thuisland vergeten: De Armeense regelgeving vervangt uw aangifteverplichtingen in uw thuisland niet. Regelgeving met betrekking tot gecontroleerde buitenlandse vennootschappen (CFC's), exitbelastingen en de uitwisseling van CRS-gegevens betekenen dat uw thuisland nog steeds aanspraak kan maken op uw inkomen.
- Een besloten vennootschap of LLC laten inactief worden zonder planning: Hoewel een slapende status een legitieme optie is (geen belastingen, geen aangiften), beschouwen immigratieautoriteiten belastingbetalingen als primair bewijs van daadwerkelijke bedrijfsactiviteiten. Een slapende status kan gevolgen hebben voor de verlenging van uw verblijfsvergunning.
Als u al een van deze fouten hebt gemaakt, is het nog niet te laat om deze te herstellen. Wij helpen cliënten regelmatig met herstructurering, het corrigeren van aangiften en het oplossen van nalevingsproblemen. Neem contact met ons op voor een beoordeling van de opruimwerkzaamheden.
Aan de slag: Registratie en naleving van de regels
Het regelen van uw belastingzaken in Armenië is eenvoudig als u samenwerkt met ervaren adviseurs. Hieronder ziet u hoe het proces er doorgaans uitziet.
Vraag uw belastingnummer (INN) aan
Iedere onderneming en particulier die onderworpen is aan de Armeense belastingwetgeving, moet zich registreren en een belastingnummer (INN) ontvangen. U kunt een INN op afstand aanvragen via een volmacht, zonder naar Armenië te hoeven reizen. De verwerking duurt doorgaans enkele dagen. Zodra uw INN is afgegeven, dient deze als identificatienummer voor alle toekomstige belastingaangiften en -betalingen.
Kies uw belastingregime
Besluit of je onder de algemene voorwaarden wilt opereren. vennootschapsbelasting U kunt kiezen voor het reguliere belastingregime of een vereenvoudigd regime (omzetbelasting, 1% inkomstenbelasting of micro-onderneming). Deze keuze moet worden gemaakt bij de inschrijving of tijdens de jaarlijkse inschrijvingsperiode op 20 februari.
Registreer u voor btw (indien vereist)
Als uw verwachte omzet meer dan AMD 115,000,000 (ongeveer USD 291,000) bedraagt, moet u zich registreren voor btw. Btw-registratie is verplicht; u kunt zich hier niet aan onttrekken.
Voortdurende naleving
Na registratie krijgt u te maken met reguliere aangifteverplichtingen:
- Maandelijkse aangiften: BTW-aangiften (indien BTW-geregistreerd), loonbelasting en sociale premies, vooruitbetalingen inkomstenbelasting
- Kwartaalrapportages: Omzetbelastingaangiften, vooruitbetalingen vennootschapsbelasting, bepaalde statistische rapporten afhankelijk van uw activiteiten.
- Jaarlijkse aangiften: Aangifte vennootschapsbelasting, jaarrekening, aangifte inkomstenbelasting (indien van toepassing) en betalingen ziektekostenverzekering
Alle aangiften moeten in het Armeens worden ingediend volgens de specifieke formats die zijn vastgesteld door de Staatscommissie voor Inkomsten. Er gelden strikte deadlines en bij te late indiening worden boetes opgelegd.
Waarom een lokale accountant inschakelen?
We raden ten zeerste aan om met een ervaren lokale accountant samen te werken. De Armeense belastingwetgeving verandert jaarlijks, de indieningstermijnen zijn strikt en de Staatsbelastingdienst verwacht aangiften in het Armeens volgens een specifiek format. Fouten of vertragingen kunnen leiden tot controles en boetes die ook gevolgen hebben voor uw immigratiestatus.
Ons team regelt dit allemaal voor onze klanten: van de initiële belastingaangifte tot de maandelijkse aangiften, salarisverwerking, jaarlijkse jaarrekeningen en correspondentie met de belastingdienst. U concentreert zich op uw bedrijf; wij zorgen voor de naleving van de wet- en regelgeving.
Veelgestelde Vragen / FAQ
Wat is het vennootschapsbelastingtarief in Armenië?
Kan ik als IT-bedrijf slechts 1% belasting betalen?
Welke belastingen betaalt een zelfstandige ondernemer?
Heft Armenië belasting op vermogenswinsten?
Wat is het verschil tussen fiscale woonplaats en een verblijfsvergunning?
Bestaat er een dubbelbelastingverdrag tussen de VS en Armenië?
Wat zijn de belangrijkste indieningstermijnen?
Moet ik een lokale accountant inschakelen?
Kan ik mijn bedrijf tijdelijk stilleggen om belasting te ontwijken?
Gerelateerde diensten
Fiscale planning werkt het beste wanneer deze is geïntegreerd met uw algehele juridische en regelgevende kader in Armenië. Wij bieden aanvullende diensten ter ondersteuning van uw bedrijf:
Klaar om je fiscale positie in Armenië te regelen? Ons team combineert diepgaande kennis van de Armeense belastingwetgeving met praktische ervaring in het bedienen van internationale cliënten uit 97 landen. Contacteer ons vandaag Voor een adviesgesprek stellen we samen een plan op om aan de regelgeving te voldoen en identificeren we mogelijkheden om uw fiscale positie te optimaliseren.
