Armeenia lõpliku omaniku deklaratsioon: esitamise tähtaeg 20. veebruar

Iga Armeenias registreeritud ettevõte peab kinnitama oma tegelikud kasusaajad riiklikus registris iga aasta 20. veebruariks. 2026. aasta tähtaeg on vaid mõne päeva kaugusel – siin on see, mida peate kohe teadma ja tegema.

Mis on lõpliku omaniku deklaratsioon?

Tegeliku kasusaaja (UBO) deklaratsioon on kohustuslik, et tuvastada tegelikud isikud, kellele Armeenia juriidiline isik lõplikult kuulub või mida see kontrollib. Armeenia kehtestas lõpliku kasusaaja avalikustamisnõuded osana oma rahapesuvastasest raamistikust ning reegleid jõustab riiklik register (juriidiliste isikute riikliku registri amet).

Deklaratsioon nõuab, et iga Armeenia ettevõte vaataks oma otsestest aktsionäridest kaugemale ja jälgiks omandiõigust läbi mis tahes vaheüksuste – valdusettevõtete, usaldusfondide või muude struktuuride – kuni ahela lõpus olevate füüsiliste isikuteni. Kui omate Armeenias ettevõtet USA osaühingu, Euroopa valdusettevõtte või mis tahes muu äriühingu kaudu, olete tõenäoliselt lõplik omanik, kes tuleb avalikustada.

Kes peab esitama lõpliku omaniku deklaratsiooni?

Kõik Armeenias registreeritud juriidilised isikud peavad esitama lõplike omanike deklaratsioonid – erandeid pole. See hõlmab osaühinguid (välismaiste ettevõtjate seas kõige levinum ettevõtlusvorm), aktsiaseltse, mittetulundusühinguid ja sihtasutusi. Isegi ühe osanikuga osaühingud, mille ainus asutaja on füüsiline isik, peavad esitama deklaratsiooni.

See nõue mõjutab eriti tugevalt nelja gruppi:

Välisomandis olevad ettevõtted. Kui asutasite välismaalt Armeenia osaühingu ja omate aktsiaid otse või vahendaja kaudu, peab teie ettevõte teid avalikustama lõpliku omanikuna (UBO). Välisriikide kodanikele esitatavad täiendavad dokumendinõuded (passide notariaalselt kinnitatud Armeenia keele tõlked ja passikoopiate legaliseerimine, kui originaal pole Armeenias saadaval) muudavad selle keerulisemaks ja aeganõudvamaks kui kohalike asutajate jaoks.

IT-ettevõtted 1% käibemaksurežiimil. Paljud tehnoloogiaettevõtjad asutavad Armeenia ettevõtteid just selleks, et ära kasutada soodsat maksukohtlemist. Sama ettevõte, mis saab kasu 1% määrast, peab täitma ka lõpliku omaniku (UBO) deklareerimise nõudeid. Nõuete rikkumine võib tekitada probleeme teie pangasuhetes – samades pankades, mis töötlevad teie klientide makseid.

Ärihuvidega diasporaa armeenlased. Olenemata sellest, kas olete pereettevõtte kaasomanik, omate idufirma aktsiaid või olete investeerinud Armeenia ettevõtmisse, tuleb teie omandiosalus avalikustada, kui see ületab läve. See kehtib isegi siis, kui te pole kunagi riiklikus registriametis käinud – esitamine toimub elektrooniliselt.

Digitaalsed nomaadid Armeenia ettevõtetega. Armeeniasse kolimine ja ettevõtte loomine vabakutseliseks või kaugtööks on üha tavalisem. Nendel ettevõtetel on samad lõpliku omaniku kohustused kui igal teisel Armeenia juriidilisel isikul, olenemata omaniku elukohast või kodakondsusest.

20. veebruari iga-aastane tähtaeg

Armeenia seadus loob kolm lõplike kasusaajate deklaratsioonide esitamise käivitajat. Praegu on oluline neist iga-aastane kinnitus: iga Armeenia ettevõte peab esitama või kinnitama oma lõpliku omaniku (UBO) deklaratsiooni igal aastal 20. veebruariks, kajastades omandistruktuuri eelmise aasta 31. detsembri seisuga.

Kaks muud käivitajat on esialgne 40-päevane esitamise tähtaeg pärast ettevõtte registreerimist ja 40-päevane tähtaeg pärast omaniku või kontrolli muutumist. 40-päevase reegli üksikasjaliku kirjelduse leiate meie UBO deklaratsioonid Armeenias: 40-päevane reegel ja iga-aastane tähtaeg selgitatud.

Iga-aastase esitamise protsess, kui teie ettevõtte lõpliku omaniku (UBO) andmed pole pärast viimast deklaratsiooni muutunud, on lihtne – logite sisse, kinnitate, et midagi pole muutunud, ja oletegi valmis. Lihtsa kinnituse eest riiklikku lõivu ei võeta. Kui teie omandi- või juhtimisstruktuuris on toimunud muudatusi, peate esitama ajakohastatud deklaratsiooni ja tasuma 10 000 AMD (~26 dollarit) riikliku lõivu.

Millist teavet tuleb avaldada

Deklaratsioonis tuleb tuvastada iga füüsiline isik, kes kvalifitseerub Armeenia seaduste kohaselt lõplikuks omanikuks (UBO). Standardne läviväärtus on 20% või rohkem — kas hääleõiguslike aktsiate otsene või kaudne omamine või osalemine põhikirjajärgses kapitalis. Kuid omandiõiguse protsent ei ole ainus kriteerium.

Isik kvalifitseerub lõplikuks omanikuks (UBO) ka siis, kui ta teostab faktiline kontroll üksuse üle juriidiliste dokumentide, isikliku mõjuvõimu või muude vahendite abil, isegi kui neil on vähem kui 20%. Ja kui ükski isik ei vasta omandiõiguse ega kontrolli kriteeriumidele, siis ettevõtte kõrgem juhtkond tuleb vaikimisi deklareerida lõplike omanikena (UBO-dena).

Iga lõpliku omaniku (UBO) deklaratsioon peab sisaldama järgmist:

• Täisnimi, sünniaeg ja kodakondsus
• Passi või isikutunnistuse andmed
• Omandi või osaluse täpne protsent (täpsustades, kas otsene või kaudne)
• UBO staatuse alus – omandiõigus, kontrollimehhanism või juhtimispositsioon
• Kaudse omandiõiguse puhul: kogu vahepealsete üksuste ahel koos omandiõiguse protsentidega igal tasandil

Kaudne osalus arvutatakse, korrutades iga ahela lüli omandiõiguse protsendid. Näiteks kui omate 50% USA osaühingust, mis omab 60% Armeenia osaühingust, on teie kaudne osalus 30% (50% × 60%), mis ületab 20% läve.

Kuidas oma deklaratsiooni esitada

UBO deklaratsioonid esitatakse elektrooniliselt riikliku registri spetsiaalse portaali kaudu aadressil bo.e-register.amDeklaratsiooni autentimiseks ja esitamiseks vajate kvalifitseeritud elektroonilist allkirja (näiteks YesEm-i väljastatud sertifikaati või Armeenia isikutunnistust elektroonilise allkirja funktsiooniga).

Protsess toimib järgmiselt:

1. Kaardistage oma omandistruktuur. Tuvastage kõik füüsilised isikud, kes kvalifitseeruvad lõplikeks tõelisteks omanikeks (UBO-deks) 20% omandiõiguse läve, de facto kontrolli või tippjuhtkonna positsiooni alusel. Dokumenteerige iga isiku kaasamise alus.
2. Koguge isikut tõendavad dokumendid. Iga lõpliku tulusaaja (UBO) jaoks on vaja passi koopiaid. Välisriikide UBO-de puhul on vaja ka notariaalselt kinnitatud passi tõlget armeeniakeelsest versioonist. Kui välisriigi UBO pass ei ole Armeenias füüsiliselt kättesaadav, peate kõigepealt passi koopia legaliseerima (apostilliga või konsulaarlegalisatsiooniga), et seda saaks kohalikul tasandil tõlkida ja notariaalselt kinnitada.
3. Logi portaali sisse. Juurdepääs bo.e-register.am-ile volitatud allkirjastaja kvalifitseeritud elektroonilise allkirja abil.
4. Täitke vorm. Sisestage iga lõpliku omaniku isikuandmed ja omandiõiguse üksikasjad. Vajadusel laadige üles tõendavad dokumendid.
5. Allkirjastage ja esitage. Vaadake deklaratsioon üle, lisage elektrooniline allkiri ja esitage see. Laadige alla esitamise kviitung ja PDF-koopia oma arhiivi.

Iga-aastase kinnituse saamiseks, kui midagi pole muutunud, logite lihtsalt sisse ja kinnitate, et olemasolev teave on endiselt täpne – andmeid uuesti sisestada ega dokumente uuesti üles laadida pole vaja.

Ettevõtte volitatud esindaja saab esitada lõpliku omaniku deklaratsiooni ka volikirja abil (aktsepteeritakse skaneeritud koopiat), mis tähendab, et teie Armeenia advokaat saab kogu protsessi teie nimel läbi viia.

Karistused rikkumiste eest

Armeenia seadusandlus suhtub lõplike kasusaajate (UBO) nõuete täitmisesse tõsiselt ja kehtestab nii haldus- kui ka kriminaalkaristusi.

Halduskaristused (Haldusõiguserikkumiste seadustiku artikkel 169.29)

Nelja rikkumise liigi eest karistatakse igaühega trahviga 30–100 korda suurem kui baasarvutusühik (30 000–100 000 AMD, ligikaudu 78–260 USA dollarit):

• Deklaratsiooni esitamata jätmine seaduses ettenähtud tähtaja jooksul
• Deklaratsiooni esitamine vormi- või protseduurinõudeid rikkudes
• Ebaõigete või mittetäielike andmete esitamine hooletuse tõttu
• Kasusaavate omanike suhtes nõuetekohase hoolsuskohustuse tegemata jätmine või hoolsuskohustuse dokumentide säilitamata jätmine

Esmakordsetele hilinenud esitajatele näeb seadus ette ka hoiatus trahvi alternatiivina.

On olemas oluline turvasadam: kui te parandate rikkumise ja esitate riiklikule registrile tõendi parandamise kohta enne Kui karistusotsus on tehtud, olete haldusvastutusest vabastatud. See tähendab, et kui olete tähtaja mööda lasknud, saab kohene esitamine teid siiski kaitsta – kuid ärge oodake täitemenetluse algust.

Kriminaalkaristused (kriminaalseadustiku artikkel 294)

Tahtlikult valeandmete esitamine lõpliku lõpliku omaniku (UBO) kohta või avalikustamiskohustusega seotud teabe varjamine on kriminaalkuritegu. Karistuste hulka kuuluvad rahatrahv kuni kümnekordne baasarvutusühik, teatud ametikohtade pidamise õiguse äravõtmine kuni kolmeks aastaks, vabaduse piiramine kuni ühe aastaks või lühiajaline vangistus kuni kaheks kuuks. See kehtib nii deklaratsiooni esitaja kui ka iga osaleja või tegeliku kasusaaja kohta, kes esitab esitajale valeandmeid või ei vasta esitaja päringule.

Praktilised tagajärjed peale trahvi

Rahatrahvid on suhteliselt tagasihoidlikud, kuid operatiivsed tagajärjed võivad olla häirivamad. Armeenia pangad kontrollivad oma pideva hoolsuskohustuse osana regulaarselt avalikku lõplike omanike (UBO) registrit. Kui teie ettevõtte UBO deklaratsioon puudub või on aegunud, palub pank teil tõenäoliselt seda ajakohastada – ja kuni te seda ei tee, võib teil esineda viivitusi kontoteenuste, uute kontode avamise või tehingute töötlemisega. Ettevõtete jaoks, kes sõltuvad klientide maksete vastuvõtmiseks või töövõtjate tasumiseks Armeenia pangakontodest, aitab UBO-de nõuetele vastavuse jälgimine vältida tarbetut hõõrdumist oma pangaga.

Levinud vead, mida vältida

Mitte jälgida läbi vahepealsete üksuste. See on välisomandis olevate ettevõtete puhul kõige sagedasem viga. Kui teie Armeenia ettevõte kuulub valdusettevõttele (USA osaühing, Euroopa äriühing, Singapuri osaühing), ei saa te lihtsalt valdusettevõtet omanikuna märkida. Peate jälgima füüsilise isiku nime ja arvutama kaudse omandi protsendi, korrutades iga kihi.

Dokumendiprotsessi alustamine on liiga hilja. Välisriikide lõplikud omanikud (UBO-d) vajavad oma passide notariaalselt kinnitatud armeeniakeelseid tõlkeid – ja kui pass ei asu füüsiliselt Armeenias, tuleb kõigepealt hankida legaliseeritud koopia. See protsess võib olenevalt riigist võtta kaks kuni neli nädalat. Kui lähenete 20. veebruari tähtajale ilma nende dokumentideta, võtke viivitamatult ühendust kohaliku juristiga, et uurida kiirendatud võimalusi. Pange tähele, et iga-aastase kinnituse saamiseks ei pea te passi dokumente uuesti esitama, kui midagi pole muutunud.

Pärast omanikuvahetust unustatakse uuendada. Aastaaruanne kajastab omandiõigust 31. detsembri seisuga. Kui lisasite aasta jooksul kaasasutaja, viisite lõpule rahastamisvooru või restruktureerisite oma osalust, peab 20. veebruari deklaratsioon kajastama uut struktuuri, mitte eelmisel aastal esitatud teavet.

De facto kontrolltesti ignoreerimine. Mõned ettevõtted keskenduvad ainult 20% omandiõiguse lävele ja eiravad kontrollikriteeriumi. Kui keegi juhib ettevõtte strateegiat aktsionäride lepingu, juhatuse koha või lepingulise kokkuleppe kaudu ilma 20% osalust omamata, võib ta siiski kvalifitseeruda lõplikuks omanikuks (UBO).

Kehtiva elektroonilise allkirja puudumine. Portaal nõuab kvalifitseeritud elektroonilist allkirja. Kui teie e-allkirja sertifikaat on aegunud või te pole seda kunagi seadistanud, ei saa te avaldust esitada. Kontrollige seda aegsasti enne tähtaega – elektroonilise allkirja hankimine või uuendamine võtab aega.

Eeldades, et ühe osanikuga OÜ-d on vabastatud. Osaühingutele ei ole liikmeskonna struktuuri alusel erandit. Iga osaühing peab esitama lõpliku omaniku (UBO) deklaratsiooni, sealhulgas ühe osanikuga osaühingud, mille ainuasutaja on füüsiline isik.

Kuidas Vardanyan ja partnerid saavad aidata

Läheneva 20. veebruari tähtaja tõttu on paljud ettevõtete omanikud – eriti need, kes asuvad väljaspool Armeeniat – hädas tegelike kasumiosaluste deklaratsioonide koostamisega, mille peale nad pole eelmisest aastast saadik mõelnud. Meie meeskond tegeleb regulaarselt välismaise omanduses olevate Armeenia ettevõtete tegelike kasumiosaluste deklareerimisega ning saame kogu protsessi teie nimel volikirja abil hallata.

Aitame kaardistada keerulisi omandistruktuure mitmekihiliste valdusüksuste kaudu, koordineerida välismaiste lõplike omanike dokumentide apostillimise ja notariaalselt kinnitatud tõlke nõudeid, esitada deklaratsiooni elektroonilise portaali kaudu, koostada vastavuskalendreid, et te ei jääks enam kunagi tähtaegadest ilma, ning lahendada kõik hilinenud või mittetäielike varasemate avaldustega seotud probleemid enne trahvide määramist.

Korduma kippuvad küsimused

Mis on 20. veebruari UBO tähtaeg?

Iga Armeenia juriidiline isik peab esitama või kinnitama oma tegeliku kasusaaja (UBO) deklaratsiooni iga aasta 20. veebruariks. Deklaratsioon peab kajastama ettevõtte omandi- ja kontrollstruktuuri eelmise aasta 31. detsembri seisuga. 2026. aasta esitamise puhul tähendab see teie omandistruktuuri 31. detsembri 2025. aasta seisuga.

Kes kvalifitseerub Armeenia seaduste kohaselt lõplikuks omanikuks (UBO)?

UBO on iga füüsiline isik, kes omab otseselt või kaudselt 20% või rohkem ettevõtte hääleõiguslikest aktsiatest või põhikirjajärgsest kapitalist või kes teostab ettevõtte üle mis tahes viisil faktilist kontrolli. Kui keegi ei vasta kummalegi kriteeriumile, tuleb ettevõtte kõrgem juhtkond deklareerida UBO-ks.

Kas minu ühe osanikuga osaühing (OÜ) peab esitama lõpliku omaniku (UBO) deklaratsiooni?

Jah. Kõik Armeenia juriidilised isikud peavad esitama lõpliku omaniku deklaratsiooni, sealhulgas ühe osanikuga osaühingud, mille ainus asutaja on füüsiline isik. Ettevõtte tüübi või omandistruktuuri alusel erandeid ei ole.

Ma oman oma Armeenia ettevõtet välismaise valdusüksuse kaudu. Kuidas ma arvutan kaudset omandiõigust?

Korrutage omandiõiguse protsendid iga ahela lüli kaudu. Näiteks kui omate 80% USA osaühingust, mis omakorda omab 50% Armeenia ettevõttest, on teie kaudne osalus 40% (80% × 50%). Deklaratsioonis tuleb täpsustada nii otsene kui ka kaudne omand koos kõigi vaheüksustega.

Milliseid dokumente peavad välismaised lõplikud omanikud (UBO-d) esitama?

Välisriikide lõplikud omanikud (UBO-d) peavad esitama passi koopia koos notariaalselt kinnitatud armeeniakeelse tõlkega. Kui pass ei ole Armeenias füüsiliselt kättesaadav, on vaja ka legaliseeritud (apostillitud või konsulaarlegaliseeritud) koopiat, et tõlge ja notariaalne kinnitus saaksid tehtud kohapeal. Selle protsessi jaoks kulub kaks kuni neli nädalat. Iga-aastase kinnituse puhul, kui midagi pole muutunud, ei pea te neid dokumente uuesti esitama.

Mis juhtub, kui ma 20. veebruari tähtajast mööda lasen?

Hilinenud esitamise korral on ette nähtud haldustrahv 30 000–100 000 AMD (umbes 78–260 dollarit). Siiski on olemas ka turvasadam: kui parandate rikkumise ja esitate tõendid riiklikule registrile enne karistusotsuse tegemist, saate trahvist täielikult hoiduda. Suurem praktiline risk on see, et Armeenia pangad kontrollivad regulaarselt lõplike omanike registrit ja paluvad teil oma deklaratsiooni ajakohastada – see võib põhjustada viivitusi kontoteenuste osutamisel, kuni te seda teete.

Kas mu advokaat saab minu eest esitada lõpliku omaniku deklaratsiooni?

Jah. Volitatud esindaja saab ettevõtte nimel avalduse esitada volikirja abil (aktsepteeritakse ka skaneeritud koopiat). See on tavaline välismaisele omanduses olevate ettevõtete puhul, mille asutajad ei viibi füüsiliselt Armeenias.

Kas iga-aastase lõpliku omaniku (UBO) registreerimise eest tuleb maksta tasu?

Kui kinnitate lihtsalt, et teie lõpliku omaniku (UBO) andmed pole pärast viimast deklaratsiooni muutunud, siis riiklikku lõivu ei tule. Kui esitate ajakohastatud deklaratsiooni, mis kajastab teie omandi- või juhtimisstruktuuri muudatusi, on riiklik lõiv 10 000 AMD (~26 dollarit).