Servizi fiscali
Certificato di residenza fiscale armena
Stabilisci la tua residenza fiscale in Armenia e accedi a uno dei regimi fiscali personali più favorevoli della regione, che include plusvalenze pari allo 0% sui titoli e oltre 50 trattati contro le doppie imposizioni.
14+Anni di esperienza
1,500+Casi gestiti
97Nazionalità servita
4.9Google Valutazione
In sintesi: Certificato di residenza fiscale
Che cosa è: Documento ufficiale che conferma la tua residenza fiscale in Armenia
Chi ne ha bisogno: Chiunque richieda i benefici DTT, fornisca prove alle banche o stabilisca lo status fiscale
Validità: Un anno fiscale (anno solare)
Come qualificarsi: 183+ giorni in Armenia, centro di interessi vitali in Armenia, oppure registrati come imprenditore privato (rilascio automatico)
È possibile farlo da remoto? Sì, tramite procura e registrazione PE
Piattaforma digitale: Disponibile tramite e-services.src.am
Che cos'è un certificato di residenza fiscale?
Il certificato di residenza fiscale (TRC) è un documento ufficiale rilasciato dal Comitato Statale delle Entrate dell'Armenia, che conferma la residenza fiscale nella Repubblica d'Armenia per un determinato anno fiscale. È il documento chiave che consente di beneficiare dei benefici previsti dai trattati, attesta il proprio status fiscale alle istituzioni straniere e stabilisce il rapporto con il sistema fiscale armeno.
Chi ne ha bisogno?
Richiesta di benefici derivanti da una convenzione sulle doppie imposizioniSe percepisci un reddito da un Paese che ha una Convenzione contro la doppia imposizione (DTT) con l'Armenia (oltre 50 trattati), la Convenzione per la riconciliazione e il controllo delle imposte (TRC) ti consente di richiedere ritenute alla fonte ridotte o esenzioni convenzionali. In assenza di tale Convenzione, sarai tassato ad aliquota piena in entrambi i Paesi.
Conformità finanziaria e bancaria esteraBanche, società di intermediazione e piattaforme di pagamento richiedono sempre più spesso la prova della residenza fiscale per la conformità KYC/AML. Un TRC soddisfa i requisiti di documentazione e previene le restrizioni sui conti.
Verifica della piattaforma di pagamentoPiattaforme come Stripe, Payoneer, Wise e altre potrebbero richiedere un TRC per verificare la tua giurisdizione fiscale durante l'elaborazione dei pagamenti o l'emissione di documenti fiscali.
Dimostrare la non residenza altroveQuando si cancella la registrazione dal sistema fiscale di un altro Paese, avere un TRC armeno fornisce la prova del nuovo domicilio fiscale, essenziale per evitare di continuare a dover pagare le tasse nel Paese in cui si è residenti.
Due percorsi per ottenere il tuo certificato
L'Armenia offre due percorsi per ottenere un certificato di residenza fiscale. La scelta giusta dipende dalla tua situazione.
A
Registrati come imprenditore privato
I PE ricevono il certificato di residenza fiscale automaticamente su richiesta tramite la piattaforma elettronica, senza dover dimostrare 183 giorni di presenza fisica.
Come funziona:
- Registrati come imprenditore privato (~AMD 3,000 / ~$8 USD)
- Ottenere un numero di identificazione fiscale (TIN)
- Richiedi il tuo TRC tramite e-services.src.am
- Certificato rilasciato automaticamente
Importante — Regola dei 20 giorni: Le nuove PE devono scegliere il loro regime fiscale (microimprenditore, fatturato/STS o generale) entro 20 giorni di calendario di registrazione. Il mancato rispetto di questa scadenza comporta l'applicazione del regime generale (20% di imposta sul reddito + 20% di IVA) per il resto dell'anno fiscale. Gestiamo questa opzione nell'ambito del nostro servizio di registrazione.
Ideale per:
- Nomadi digitali e lavoratori a distanza
- Liberi professionisti che guadagnano da clienti stranieri
- Chiunque non possa dimostrare di aver trascorso 183 giorni in Armenia
- Chi vuole il percorso più semplice e veloce
È possibile farlo da remoto?
Sì. La registrazione PE può essere completata a distanza tramite una procura: non è necessario essere fisicamente in Armenia.
B
Persona fisica (non registrata)
Le persone non registrate devono dimostrare di aver trascorso più di 183 giorni in Armenia durante l'anno fiscale di riferimento, oppure dimostrare che il loro "centro degli interessi vitali" si trova in Armenia.
Come funziona:
- Trascorrere più di 183 giorni in Armenia nell'anno solare
- Raccogli i documenti giustificativi (timbri sul passaporto, contratti di affitto, estratti conto bancari, bollette)
- Preparare dichiarazioni dei redditi estere
- Inviare la domanda tramite e-services.src.am
- Certificato rilasciato dopo la revisione
Ideale per:
- Persone che vivono già a tempo pieno in Armenia
- Coloro che non vogliono alcuna registrazione aziendale
- Persone impiegate (il datore di lavoro può fornire assistenza)
Nota importante:
È possibile ottenere la qualificazione anticipata tramite il "centro di interessi vitali" (legami familiari, relazioni economiche, proprietà in Armenia) anche prima di aver raggiunto i 183 giorni. Possiamo valutare se sei idoneo.
Regola di annualizzazione: Una volta raggiunta la soglia dei 183 giorni, anche a fine anno, la legge armena ti considera residente fiscale per il intero anno solare, non solo dalla data in cui hai superato i 183 giorni.
| Fattore
|
Registrazione PE |
Individuale (183 giorni) |
| Rilascio del certificato |
Automatico su richiesta |
Dopo la revisione del documento |
| È richiesta la presenza fisica? |
Non |
Sì (183+ giorni) |
| È possibile farlo da remoto? |
Sì (tramite procura) |
Limitato |
| Costo di registrazione |
~AMD 3,000 (~$8 USD) |
N/A |
| Obblighi in corso? |
Sì (pagamenti mensili fissi) |
Minimo |
| Velocità |
Digiuno (giorni) |
Dipende dalla revisione |
Non sei sicuro di quale sia il percorso giusto per te?
Raccontaci la tua situazione e ti consiglieremo il metodo migliore per ottenere il certificato di residenza fiscale in Armenia.
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Benefici fiscali della residenza armena
L'Armenia offre uno dei regimi fiscali personali più favorevoli della regione, il che la rende una giurisdizione di residenza fiscale interessante per nomadi digitali, investitori e imprenditori.
0%
Plusvalenze su titoli
Le persone fisiche non pagano imposte sui profitti derivanti dalla vendita di azioni, obbligazioni e altri titoli, con limitate eccezioni. Questo vale sia per i residenti che per i non residenti e rende l'Armenia una delle giurisdizioni più attraenti per gli investitori di portafoglio.
0%
Donazioni, eredità e ricchezza
L'Armenia non tassa donazioni, eredità o patrimonio. Nessuna imposta sulle successioni, nessuna imposta sulle donazioni, nessuna imposta annuale sul patrimonio.
0%
Imposta sui microimprenditori
Le persone con un reddito annuo inferiore a 24 milioni di AMD (circa 62,000 dollari USA) possono registrarsi come microimprenditori e pagare l'imposta sul reddito pari allo 0% sul fatturato. Nota: alcuni settori sono esclusi da questo regime, tra cui IT, consulenza, servizi legali e contabilità (a partire da gennaio 2025).
5%
Imposta sui dividendi
Il reddito da dividendi è tassato solo al 5%, una percentuale notevolmente inferiore rispetto alla maggior parte delle giurisdizioni.
1%
Imposta sul fatturato IT
Le aziende IT iscritte nel Registro delle aziende ad alta tecnologia possono optare per un'imposta sul fatturato dell'1% in sostituzione dell'imposta sul reddito delle società e dell'IVA, per un fatturato fino a 115 milioni di AMD (circa 295,000 USD).
50+
Trattati contro le doppie imposizioni
La rete DTT dell'Armenia comprende le principali economie: Stati Uniti, Regno Unito, Germania, Francia, Canada, Cina, India, Emirati Arabi Uniti e oltre 40 altre, consentendo aliquote di ritenuta ridotte ed esenzioni dai trattati.
Importante: Le plusvalenze immobiliari NON sono universalmente esenti. Le vendite di immobili tra privati sono generalmente esenti da imposte, ma le vendite a persone giuridiche sono tassate al 10% (immobili residenziali) o al 20% (immobili commerciali). Possiamo consigliarti sulle specifiche per la tua situazione.
Imprenditore privato: costi e obblighi
Se si sceglie il percorso PE, ecco cosa aspettarsi in termini di costi correnti. Questi obblighi fissi si applicano indipendentemente dal fatto che si percepisca o meno un reddito in Armenia.
Obblighi fissi mensili di PE nell'ambito del regime dell'imposta sul fatturato (STS) (2026)
| Obbligo |
Mensile |
Annuale |
| Imposta sul reddito |
AMD 5,000 (~$13) |
AMD 60,000 (~$158) |
| Contributo sociale |
AMD 5,000 (~$13) |
AMD 60,000 (~$158) |
| Imposta di bollo |
AMD 1,000 (~$3) |
AMD 12,000 (~$32) |
| Assicurazioni sanitarie
NUOVO 2026 |
AMD 10,800 (~$28) |
AMD 129,600 (~$341) |
| Totale |
AMD 21,800 (~$57) |
AMD 261,600 (~$688) |
Questi sono gli obblighi minimi fissi per una PE sotto il regime dell'imposta sul fatturato (STS) con un reddito inferiore a AMD 100,000/mese. PE su regime dei microimprenditori (0% di imposta sul reddito per il fatturato annuo ai sensi dell'AMD 24M) si pagano solo l'imposta di bollo e l'assicurazione sanitaria, senza imposte sul reddito o contributi previdenziali, riducendo significativamente l'importo totale. Le imposte effettive sul reddito potrebbero essere più elevate se si percepisce un reddito tramite la PE superiore alle soglie minime.
È possibile ottenerlo da remoto?
Sì. Questa è una delle domande più comuni che riceviamo e la risposta è semplice.
Se non ti trovi in Armenia, puoi:
1
Preparare una procura scritta
Non è necessaria l'autenticazione notarile: si autorizza il nostro team ad agire per vostro conto.
2
Ti registriamo come imprenditore privato
A distanza tramite la procura.
3
Otteniamo il tuo codice fiscale
Codice identificativo del contribuente: solitamente la procedura viene completata entro 1-3 giorni lavorativi dalla ricezione della procura.
4
Richiediamo il tuo certificato di residenza fiscale
Attraverso la piattaforma elettronica.
L'intera procedura può essere completata senza dover mettere piede in Armenia. Questo è particolarmente utile per i nomadi digitali, gli investitori in criptovalute e gli armeni della diaspora che desiderano stabilire la propria presenza fiscale in Armenia pur vivendo all'estero.
Piattaforma fiscale elettronica dell'Armenia
L'Armenia ha digitalizzato il processo di certificazione della residenza fiscale attraverso la piattaforma elettronica del Comitato delle Entrate dello Stato presso e-services.src.am.
Vecchio
Prima della piattaforma
- Solo domande cartacee
- Visite di persona all'ufficio delle imposte
- Settimane di tempo di elaborazione
- Verifica manuale dei documenti
- Processo di candidatura completamente digitale
- Emissione automatica per PE e persone giuridiche registrate
- Tempi di elaborazione più rapidi
- Invio di documenti elettronici
Domande frequenti
Come viene determinata la residenza fiscale in Armenia?
La residenza fiscale in Armenia si ottiene generalmente trascorrendo 183 o più giorni nel Paese durante un anno solare. Tuttavia, l'Armenia riconosce anche il test del "centro degli interessi vitali": se i legami familiari, i legami economici o la residenza principale si trovano in Armenia, è possibile ottenere la residenza fiscale anche prima di aver raggiunto i 183 giorni. Inoltre, gli imprenditori privati ricevono automaticamente i certificati di residenza fiscale, indipendentemente dalla presenza fisica. Importante: In base al principio di annualizzazione, una volta raggiunta la soglia dei 183 giorni, anche a fine anno, si viene considerati residenti fiscali per l'anno intero anno solare.
Devo rinunciare alla mia altra residenza fiscale?
Non necessariamente. Molti paesi consentono la doppia residenza fiscale e gli oltre 50 trattati contro le doppie imposizioni dell'Armenia includono regole di spareggio che determinano il luogo di residenza principale. Tuttavia, è importante comprendere i propri obblighi nel proprio paese di origine: alcuni paesi (come gli Stati Uniti) tassano i propri cittadini sul reddito mondiale indipendentemente dalla residenza. Consigliamo vivamente di consultare un consulente fiscale esperto in entrambe le giurisdizioni.
Che cos'è il regime dei microimprenditori?
Il regime per i microimprenditori consente alle persone con un fatturato annuo inferiore a 24 milioni di AMD (circa 62,000 USD) di pagare l'imposta sul reddito pari allo 0% sul fatturato della propria attività. Questo lo rende uno dei regimi più favorevoli per i liberi professionisti e i piccoli lavoratori digitali. Tuttavia, si applicano significative restrizioni alle attività: a partire da gennaio 2025, i servizi IT, la consulenza, i servizi legali, la contabilità e diverse altre attività professionali sono esclusi dal regime per i microimprenditori. Per usufruire di questo regime, è necessario essere registrati come Imprenditori Privati. Possiamo valutare se le tue attività specifiche sono idonee.
Per quanto tempo è valido il certificato?
Un certificato di residenza fiscale è valido per un anno fiscale (anno solare). È necessario richiedere un nuovo certificato ogni anno. Per i PE, la procedura di rinnovo è semplice tramite la piattaforma elettronica.
Quali tasse pagano i residenti fiscali armeni?
I residenti fiscali armeni pagano un'imposta fissa del 20% sul reddito globale. Tuttavia, esistono significative esenzioni e regimi fiscali agevolati: le plusvalenze su titoli sono esenti per le persone fisiche (con limitate eccezioni), donazioni ed eredità non sono soggette a tassazione, il regime per i microimprenditori offre lo 0% sul fatturato ai sensi dell'AMD 24M (soggetto a restrizioni di attività) e l'imposta sul fatturato IT è pari solo all'1%. I dividendi sono tassati al 5%. L'Armenia non tassa il patrimonio, le assicurazioni o i pagamenti pensionistici. Con un'adeguata strutturazione, l'aliquota fiscale effettiva per molti nomadi digitali e imprenditori può essere molto bassa.
Ho bisogno di un TIN (codice identificativo fiscale)?
Sì, è necessario un codice fiscale (TIN) per interagire con il sistema fiscale armeno, inclusa la richiesta di un certificato di residenza fiscale. Il codice fiscale è necessario per ricevere dividendi o pagamenti imponibili da società armene ed è spesso richiesto dalle banche straniere. Se non ne possiedi uno, possiamo ottenerlo per te: la procedura richiede da 1 a 3 giorni e richiede solo una copia del passaporto. La procedura può essere eseguita a distanza tramite procura.
Come si colloca l'Armenia rispetto ad altre destinazioni con residenza fiscale?
L'Armenia è sempre più competitiva rispetto alle tradizionali destinazioni a bassa tassazione. Gli Emirati Arabi Uniti offrono un'imposta sul reddito delle persone fisiche pari allo 0%, ma hanno un costo della vita elevato e hanno recentemente introdotto un'imposta sulle società. La Georgia ha un'imposta sui redditi da lavoro dipendente (PIT) fissa al 20% (la stessa dell'Armenia) con vantaggi di zona virtuale per l'IT, ma le esenzioni sulle plusvalenze e la rete DTT dell'Armenia sono più ampie. Il programma NHR del Portogallo è stato gradualmente eliminato. L'Armenia si distingue per la sua combinazione di plusvalenze allo 0% sui titoli, basso costo della vita, oltre 50 DTT, regime per microimprenditori e possibilità di ottenere la residenza fiscale da remoto senza presenza fisica. Contattaci per un confronto personalizzato in base alla tua situazione.
Questo è rilevante per i possessori di criptovalute e asset digitali?
Il codice fiscale armeno non disciplina specificamente le criptovalute e il trattamento fiscale dello 0% sulle plusvalenze sui titoli può applicarsi ad alcuni asset digitali a seconda della loro classificazione. Si tratta di un settore del diritto in continua evoluzione. Consigliamo una consulenza per valutare il vostro specifico portafoglio di criptovalute e le implicazioni fiscali previste dalla legge armena.
E che dire del CRS e dello scambio automatico di informazioni?
L'Armenia aderisce al Common Reporting Standard (CRS) dell'OCSE. A partire da gennaio 2025, gli istituti finanziari armeni hanno avviato lo scambio automatico di informazioni fiscali con oltre 120 giurisdizioni partner. Ciò significa che i vostri conti bancari armeni, i vostri investimenti e alcuni dati finanziari saranno segnalati all'autorità fiscale del vostro paese di residenza fiscale. Se possedete un passaporto statunitense, si applica anche la dichiarazione FATCA. Un TRC armeno è importante per garantire che i vostri conti siano segnalati alla giurisdizione corretta. Possiamo aiutarvi a comprendere le implicazioni del CRS per la vostra situazione specifica.
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