Laatst bijgewerkt op 14 oktober 2025
TL; DR
- Armenië is aantrekkelijk voor technologiebedrijven: in aanmerking komende IT-bedrijven kunnen tot 2031 kiezen voor een omzetbelasting van 1%, ter vervanging van de winstbelasting van 18%, mits ze aan de criteria voldoen en de aangifte- en loonadministratieregels naleven (van kracht vanaf januari 2025).bron).
- Georgië zet vol in op innovatie: een nieuwe wet die in september 2025 van kracht wordt, verleent innovatieve startups een vrijstelling van 10 jaar (de eerste 3 jaar zijn salarissen/inkomstenbelasting vrijgesteld, de volgende 3 jaar 5%, de laatste 4 jaar 10%) en een vennootschapsbelasting van 5% voor in aanmerking komende R&D-dienstverlenende bedrijven.bron).
- Compliance-waarschuwing in Georgië: bedrijven die vóór 2022 geregistreerd stonden, moeten hun registratiegegevens en statuten uiterlijk 1 april 2026 bijwerken bij het openbare register, anders lopen ze het risico dat contracten en bankzaken worden verstoord.bron).
- De belasting voor het mkb in Armenië is in 2025 verhoogd: de omzetbelasting is vanaf januari verdubbeld tot 10%, en veel mkb-bedrijven in bepaalde sectoren moeten vanaf juli 2025 overstappen op het systeem van 20% btw + 18% winstbelasting.bron).
- De basistarieven voor vennootschapsbelasting blijven ongewijzigd: de standaard winstbelasting in Armenië bedraagt 18% en in Georgië 15% (vóór aftrek van stimuleringsmaatregelen).Armenië; ).
De keuze voor een vestigingsplaats – Armenië of Georgië – hangt nu af van de belastinghervormingen en wet- en regelgeving van 2025. Oprichters moeten de stimuleringsmaatregelen voor technologiebedrijven en startups, de basisvennootschapsbelasting en de wettelijke verplichtingen op korte termijn vergelijken voordat ze een jurisdictie kiezen.
Samenvatting en besluitvormingskader voor oprichters (wie moet zich in Armenië of Georgië vestigen?)
Op het eerste gezicht is Armenië aantrekkelijk voor IT-bedrijven die in aanmerking komen voor de nieuwe omzetbelasting van 1% tot en met 2031 en die de bijbehorende loonadministratie en rapportageregels kunnen naleven.bronGeorgië geeft ondertussen blijk van langetermijnsteun voor innovatie met een tienjarig start-uppakket dat ingaat in september 2025 en een vennootschapsbelasting van 5% voor in aanmerking komende R&D-dienstverlenende bedrijven.bron).
| Prioriteit | Overweeg Armenië als… | Overweeg Georgië als… |
|---|---|---|
| Technologiebelastingvoordeel | U komt in aanmerking voor de omzetbelasting van 1% voor IT (2025-2031) en kunt voldoen aan de voorwaarden en aangifteverplichtingen (bron). | U komt in aanmerking als innovatieve start-up of R&D-dienstverlenend bedrijf onder de regeling van 2025 (10 jaar vrijstelling; 5% vennootschapsbelasting voor R&D).bron). |
| Basislijn CIT | U accepteert een standaard winstbelasting van 18%, tenzij u onder een speciale regeling valt (bron). | U geeft de voorkeur aan een basistarief van 15% vennootschapsbelasting bij afwezigheid van speciale stimuleringsmaatregelen (bron). |
| Onmiddellijke naleving | U bent actief in sectoren die worden beïnvloed door de mkb-hervormingen van 2025 en kunt, indien nodig, plannen maken voor de overgang naar btw/winstbelasting vanaf juli 2025.bron). | Uw Georgische entiteit (geregistreerd vóór 2022) kan voldoen aan de deadline van 1 april 2026 voor de statutenwijziging/update om problemen met contracten/bankzaken te voorkomen.bron). |
| Sectorsignalen | Je wilt profiteren van de groeiende ICT-exportbasis van Armenië (1.18 miljard dollar eind 2024) en het talent dat er aanwezig is (bron). | Je streeft ernaar om je aan te sluiten bij Georgië's innovatie-initiatief voor 2025 en de bijbehorende preferentiële regelingen (bron). |
Planning na de oprichting is net zo belangrijk. Als teammobiliteit, de vestigingsplaats van investeerders of vermogensspreiding van belang zijn, onderzoek dan de mogelijkheden van Armenië. verblijfsmogelijkheden, routes naar burgerschapen visaVoor fiscale structurering na de oprichting van een vennootschap, zie ons overzicht van belastingen in Armenië.
Procedure voor het oprichten van een bedrijf en een praktische stapsgewijze vergelijking (registers, vereiste documenten, herregistratietermijnen)
Registers en documenten
In Georgië worden bedrijfsregistraties en -wijzigingen afgehandeld via het openbare register. Een belangrijk nalevingspunt voor de periode 2024-2026 is de verplichting voor bedrijven die vóór 2022 zijn geregistreerd om hun registratiegegevens en statuten vóór 1 april 2026 bij te werken, conform artikel 254. Niet-naleving kan leiden tot problemen bij het afsluiten van contracten en het bankwezen totdat de situatie is rechtgezet.bronEerdere adviezen verwezen naar een deadline van 1 april 2025, wat de noodzaak onderstreepte om de huidige tijdlijnen te controleren voordat transacties worden uitgevoerd.bron).
Praktische checklist voor oprichters
- Bepaal tijdig welk belastingregime van toepassing is. In Armenië dient u te beoordelen of u in aanmerking komt voor de 1% omzetbelasting op inkomsten en de bijbehorende loon- en rapportageverplichtingen (van kracht vanaf 2025).bronIn Georgië moet u beoordelen of uw onderneming in aanmerking komt als innovatieve startup of als R&D-dienstverlenend bedrijf volgens het nieuwe kader voor 2025.bron).
- Plan voor de wijzigingen in de Armeense mkb-belasting in 2025, indien van toepassing. De omzetbelasting is vanaf januari 2025 verdubbeld naar 10%, en veel mkb-bedrijven in bepaalde sectoren stappen vanaf juli over op btw + winstbelasting.bron).
- In Georgië is het raadzaam uw bedrijfsgegevens te controleren. Als uw entiteit van vóór 2022 is, zorg er dan voor dat u de statuten en gegevens tijdig bij het openbaar register bijwerkt, ruim vóór april 2026.bron).
- Basisbelastingplanning. De standaard winstbelasting in Armenië bedraagt 18% en in Georgië 15% (vóór speciale regelingen). Baseer uw model hierop als u niet in aanmerking komt voor stimuleringsmaatregelen.Armenië; ).
Als u volledige ondersteuning nodig heeft bij het indienen van documenten, kunnen wij dat voor u regelen. bedrijfsregistratie en de benodigde fiscale status verkrijgen en, waar relevant, aansluiten bij investering en vastgoed strategieën.
Eigendomsstructuren, kapitaalvereisten en bestuursregels (bv. BV versus naamloze vennootschap, aandeelhouderslimieten, statutenwijzigingen)
LLC versus JSC in één oogopslag
In beide landen is de besloten vennootschap (bv) de standaard rechtsvorm voor de meeste mkb's en techbedrijven. In Armenië is de bv de meest voorkomende rechtsvorm, met begin 2023 ongeveer 91,000 geregistreerde bedrijven, wat hun praktische populariteit onderstreept.bronNaamloze vennootschappen (NV's) kunnen geschikt zijn voor ondernemingen die kapitaalverhogingen en een breder aandeelhoudersbestand verwachten. Uw keuze moet aansluiten bij de financieringsplannen en eventuele sectorspecifieke stimuleringsmaatregelen die u wilt claimen.
Charterupdates en bedrijfsadministratie.
- Georgië: Als uw bedrijf vóór 2022 is geregistreerd, vereist artikel 254 dat de registratiegegevens en statuten vóór 1 april 2026 worden bijgewerkt. Het niet nakomen van deze verplichting kan het sluiten van contracten en bankzaken belemmeren totdat dit is verholpen.bron).
- Armenië: Als u in 2025 kiest voor de omzetbelasting van 1% op de inkomstenbelasting, zorg er dan voor dat uw interne beleid, salarisadministratie en aangiften voldoen aan de criteria voor deelname en de doorlopende aangifteverplichtingen gedurende de gehele looptijd van het regime (tot 2031).bron).
Overzicht van fiscale stimuleringsmaatregelen (2025) voor oprichters
- Armenië: In aanmerking komende hightech-/IT-bedrijven kunnen vanaf januari 2025 tot en met 2031 kiezen voor een omzetbelasting van 1% (in plaats van 18% winstbelasting), met specifieke aangifteverplichtingen en gevolgen voor de loonadministratie.bronDe standaard vennootschapsbelasting blijft overigens 18% (bron).
- Armeense mkb's: Omzetbelasting verdubbeld naar 10% in 2025; veel mkb's in de bouw, vastgoed en professionele dienstverlening stappen vanaf juli 2025 over op btw + 18% winstbelasting.bron).
- Georgië: Innovatieve startups ontvangen een pakket van 10 jaar (0% belasting op het vastgestelde salaris/inkomstenbelasting gedurende de eerste 3 jaar, 5% gedurende de volgende 3 jaar, 10% gedurende de laatste 4 jaar), en in aanmerking komende R&D-dienstverlenende bedrijven profiteren van een vennootschapsbelasting van 5%, ingaande september 2025.bron). De basisvennootschapsbelasting blijft 15% voor andere bedrijven (bron).
Praktische tip: stem uw rechtsvorm en statuten af op uw financieringshorizon en beoogde stimuleringsstrategie. Zo geven startende Armeense IT-bedrijven wellicht de voorkeur aan de eenvoud van een LLC (Limited Liability Company) en profiteren ze van de omzetbelasting van 1%. Later, als ze institutioneel kapitaal willen aantrekken, kunnen ze overwegen of een naamloze vennootschap (Non-Profit Company) beter aansluit bij hun bestuurs- en kapitalisatiemodel.
Koppel tot slot de bedrijfsplanning aan de mobiliteit van de oprichter en de fiscale vestigingsplaats. Afhankelijk van uw doelstellingen, Armeens residentie, burgerschapen belasting Strategieën kunnen een aanzienlijke invloed hebben op het rendement na belasting.
Kortom: het oprichten van een bedrijf in Armenië versus Georgië in 2025 draait minder om papierwerk en meer om strategie. De omzetbelasting op IT-bedrijven in Armenië en de snelgroeiende ICT-exportbasis kunnen aantrekkelijk zijn voor software en diensten, terwijl de tien jaar durende startup-/R&D-stimuleringsmaatregelen van Georgië wellicht geschikt zijn voor oprichters die R&D-centra of innovatiegerichte ondernemingen opzetten. Gebruik de standaard vennootschapsbelastingtarieven – 18% (Armenië) versus 15% (Georgië) – als referentiepunt wanneer uw project niet in aanmerking komt voor speciale regelingen.Armenië; ) en plan vooruit voor bekende nalevingsevenementen zoals de herziening van het handvest van Georgië in 2026 (bron).
Bent u klaar om uw bedrijf te structureren en af te stemmen op uw visum-, belasting- en investeringsdoelen? Neem contact op voor een plan op maat.
Veelgestelde vragen
Welke nieuwe belastingvoordelen heeft Georgië in 2025 voor startups ingevoerd?
Vanaf september 2025 biedt Georgië innovatieve startups een tienjarig pakket aan: de eerste drie jaar zijn salarissen/inkomstenbelasting vrijgesteld, de volgende drie jaar geldt een tarief van 5%, en de laatste vier jaar een tarief van 10%. Kwalificerende R&D-dienstverlenende bedrijven profiteren bovendien van een vennootschapsbelasting van 5%.bron).
Geldt er in 2025 een belastingtarief van 1% voor IT-bedrijven in Armenië?
Ja. Van januari 2025 tot en met 2031 kunnen in aanmerking komende hightech-/IT-bedrijven kiezen voor een omzetbelasting van 1% in plaats van de standaard winstbelasting van 18%, mits zij aan de voorwaarden voldoen en de aangifte-/loonadministratie doorlopend correct wordt nageleefd.bron).
Moeten Georgische bedrijven zich opnieuw registreren of hun statuten bijwerken?
Ja. Bedrijven die vóór 2022 zijn geregistreerd, moeten hun registratiegegevens en statuten uiterlijk 1 april 2026 bijwerken bij het openbare register, conform artikel 254; niet-naleving kan het sluiten van contracten en bankzaken belemmeren totdat het probleem is opgelost.bron).
Hoe zijn de belastingen voor het mkb in Armenië in 2025 veranderd?
De omzetbelasting voor het mkb is per januari 2025 verdubbeld van 5% naar 10%. Veel mkb-bedrijven in de bouw, vastgoed en bepaalde professionele dienstverlening moeten vanaf juli 2025 overstappen op het btw-stelsel plus 18% winstbelasting.bron).
Welk land heeft de laagste standaard vennootschapsbelasting?
De standaard vennootschapsbelasting in Georgië bedraagt 15%, terwijl die in Armenië 18% is. Specifieke stimuleringsmaatregelen kunnen de effectieve tarieven voor in aanmerking komende bedrijven in beide landen verlagen. ; Armenië).
