Waarom Roemenië nieuwe inwoners aantrekt
Roemenië is uitgegroeid tot een van de aantrekkelijkste bestemmingen in Europa voor nieuwe inwoners die op zoek zijn naar fiscale voordelen en een gunstige levensstijl. Met een concurrerend vast inkomstenbelastingtarief van 10%, een uitgebreid netwerk van verdragen ter voorkoming van dubbele belasting en de voordelen van het EU-lidmaatschap, biedt Roemenië ongekende mogelijkheden voor internationale professionals, ondernemers en investeerders.
Belangrijkste voordelen voor nieuwe bewoners
- Een van de laagste inkomstenbelastingtarieven van Europa: 10%.
- Meer dan 80 dubbelbelastingverdragen voor internationale inkomensoptimalisatie.
- EU-lidmaatschap dat toegang biedt tot de interne markt
- Gunstig fiscaal klimaat voor bedrijven met voordelen voor micro-ondernemingen
- Strategische ligging op een brug tussen Oost- en West-Europa.
Inzicht in fiscale woonplaats in Roemenië
Verblijfscriteria
De fiscale woonplaats in Roemenië wordt bepaald aan de hand van specifieke criteria die nieuwe inwoners moeten begrijpen om hun fiscale verplichtingen goed te kunnen plannen en hun positie te optimaliseren.
Je wordt fiscaal ingezetene van Roemenië als je:
- Vestig uw woonplaats in Roemenië.
- Zorg dat Roemenië uw belangrijkste belangen behartigt.
- Zijn gedurende een periode van twaalf maanden meer dan 183 dagen in Roemenië aanwezig.
De 183-dagenregel
Belangrijke overwegingen
- De dagen worden geteld binnen een periode van 12 opeenvolgende maanden die eindigen in het kalenderjaar.
- Gedeeltelijke dagen tellen als volledige dagen.
- Transitdagen kunnen onder bepaalde omstandigheden worden uitgesloten.
- Het vastleggen van reisdata is cruciaal voor de naleving van de regelgeving.
Voorbeeld berekening:
*Dit is een theoretisch voorbeeld, uitsluitend ter illustratie.*
Als John op 1 maart in Roemenië aankomt en er onafgebroken verblijft, wordt hij op 31 augustus (183 dagen later) fiscaal ingezetene en is hij vanaf die datum belastingplichtig in Roemenië over zijn wereldwijde inkomen.
Fiscale gevolgen van de verblijfsstatus
Roemeense belastingplichtigen
- Belast op wereldinkomen
- Een vast tarief van 10% op de meeste soorten inkomsten.
- Toegang tot voordelen van dubbelbelastingverdragen
- Sociale zekerheidsbijdragen zijn van toepassing
Niet-ingezetenen
- Belasting wordt alleen geheven op inkomsten uit Roemeense bronnen.
- Er kunnen hogere bronbelastingtarieven van toepassing zijn.
- Beperkte toegang tot verdragsvoordelen
- Geen verplichtingen ten aanzien van sociale zekerheid
Overzicht van het Roemeense belastingstelsel
Persoonlijke inkomensbelasting
Vast tarief voor de meeste inkomensgroepen
Vennootschapsbelasting
Standaardtarief voor bedrijven
Micro-ondernemingsbelasting
Voor in aanmerking komende kleine bedrijven
Gedetailleerde belastingstructuur
| Inkomenstype | Tax Rate | Notes |
|---|---|---|
| Salaris | 10% | Vast tarief voor salarissen |
| Bedrijfsinkomen | 10% | Voor individuele ondernemers |
| dividenden | 10% | Verhoogd van 8% vanaf 2025 |
| Meerwaarden | 10% | Met bepaalde uitzonderingen |
| Huurinkomsten | 10% | Na aftrek van kosten |
Recente wijzigingen voor nieuwe bewoners
- De dividendbelasting wordt vanaf januari 2025 verhoogd van 8% naar 10%.
- De drempel voor micro-ondernemingen is verlaagd van €500,000 naar €250,000.
- Het minimumloon is verhoogd naar RON 4,050, wat gevolgen heeft voor de sociale premies.
- De btw-tarieven zullen naar verwachting vanaf augustus 2025 stijgen naar 21% (standaardtarief) en 11% (verlaagd tarief).
Dubbelbelastingverdragen: uw sleutel tot belastingoptimalisatie
Het uitgebreide netwerk van Roemenië, bestaande uit meer dan 80 dubbelbelastingverdragen, vormt de basis voor geavanceerde fiscale planningsstrategieën voor nieuwe inwoners. Deze overeenkomsten bieden cruciale voordelen voor internationale inkomsten en grensoverschrijdende investeringen.
Voordelen van het verdrag
- Voorkomen van dubbele belastingheffing op hetzelfde inkomen
- Verlaagde bronbelastingtarieven (zo laag als 3-5%)
- Duidelijke regels voor vaste vestigingen
- Procedure voor geschillenbeslechting in onderling overleg
- Informatie-uitwisseling voor naleving
Belangrijke verdragspartners
Praktisch voorbeeld: Verdragstoepassing
*Dit is een theoretisch voorbeeld, uitsluitend ter illustratie.*
Scenario: Duitse topmanager verhuist naar Roemenië
Maria, een Duitse directrice, wordt fiscaal ingezetene van Roemenië, terwijl ze haar dividendinkomen uit haar aandelen in het Duitse bedrijf behoudt.
Vereiste documentatie
- • Fiscaal woonplaatsbewijs van de Roemeense autoriteiten
- • Bewijs van Roemeense belastingregistratie
- • Inkomensdocumentatie uit het land van herkomst
- • Aanvraagformulieren voor verdragsvoordelen
| Verdragspartner | Dividendpercentage | Rente | Royalty tarief |
|---|---|---|---|
| Duitsland | 5% | 3% | 3% |
| 10% | 10% | 10% | |
| Verenigd Koninkrijk | 10% | 10% | 10% |
| Verenigde Arabische Emiraten | 3% | 3% | 3% |
Strategieën voor belastingoptimalisatie voor nieuwe inwoners
Inkomensstructureringsstrategieën
Micro-ondernemingsstructuur
Voor in aanmerking komende bedrijven met een jaaromzet onder de € 250,000 biedt de micro-ondernemingsbelastingregeling aanzienlijke voordelen.
- • 1% belastingtarief over een omzet tot € 60,000 (inclusief werknemers)
- • 3% belastingtarief voor inkomsten tussen €60,000 en €250,000
- • Geen vennootschapsbelasting op uitgekeerde winst
- • Vereenvoudigde boekhoud- en rapportagevereisten
Werkgelegenheid versus dividendmix
Door de verhouding tussen inkomsten uit loondienst en dividenden te optimaliseren, kan de totale belastingdruk worden verlaagd.
*Theoretisch voorbeeld ter illustratie*
Maandsalaris: € 3,000 (10% belasting + sociale premies)
Jaarlijks dividend: € 20,000 (10% belasting, geen sociale premies)
Potentiële besparingen: €5,000+ per jaar
Internationale belastingplanning
Timing van fiscale woonplaats
De strategische timing van uw vestigingsplaats als Roemeens belastingresident kan een aanzienlijke invloed hebben op uw fiscale positie.
- • Plan de aankomstdatum zo dat de impact op het belastingjaar optimaal is
- • Houd rekening met het tijdstip van de inkomstenverantwoording
- • Evalueer het moment van realisatie van vermogenswinsten
- • Beoordeel bestaande investeringsstructuren
Optimalisatie van investeringen
Het structureren van investeringen om de voordelen van verdragen te maximaliseren en de bronbelasting te minimaliseren.
- • Maak gebruik van holdingstructuren
- • Optimaliseer de selectie van beleggingsinstrumenten
- • Overweeg de voordelen van de EU-richtlijn
- • Plan voor vrijstellingen van vermogenswinstbelasting
Geavanceerde optimalisatietechnieken
Fiscale stimuleringsmaatregelen voor onderzoek en ontwikkeling
Bedrijven die zich bezighouden met onderzoek en ontwikkeling kunnen profiteren van een extra aftrek van 50% op in aanmerking komende R&D-uitgaven.
Herinvesteringsvrijstellingen
Winsten die opnieuw worden geïnvesteerd in nieuwe technologische apparatuur kunnen worden vrijgesteld van vennootschapsbelasting.
Voordelen van EU-richtlijnen
De EU-richtlijnen inzake moeder-dochterondernemingen en rente-royalty's kunnen de bronbelasting op in aanmerking komende transacties elimineren.
Praktische belastingscenario's voor nieuwe inwoners
Scenario 1: IT-professional uit Duitsland
*Dit is een theoretisch voorbeeld, uitsluitend ter illustratie.*
Achtergrond
- • Softwareontwikkelaar, jaarinkomen van € 120,000
- • Verhuizen van Duitsland naar Roemenië
- • De afweging maken tussen werken op afstand en werken op locatie
- • Heeft €50,000 aan dividendinkomsten in Duitsland
Belastingvergelijking
Scenario 2: Ondernemer met een digitaal bedrijf
*Dit is een theoretisch voorbeeld, uitsluitend ter illustratie.*
Bedrijfsstructuur
- • E-commercebedrijf, jaarlijkse omzet van € 200,000
- • Komt in aanmerking voor de micro-ondernemingsregeling
- • Heeft 2 medewerkers in Roemenië
- • Klanten in de hele EU
Belastingoptimalisatie
Scenario 3: Gepensioneerde met beleggingsinkomen
*Dit is een theoretisch voorbeeld, uitsluitend ter illustratie.*
Inkomstenbronnen
- • Brits pensioen: €30,000 per jaar
- • Internationale dividenden: €40,000
- • Huurinkomsten (VK): € 20,000
- • Beleggingswinst: €15,000
Voordelen van het verdrag
Belangrijke aandachtspunten voor alle scenario's
Planningsvereisten
- • Correcte documentatie en archivering
- • Kennis van de toepasselijke belastingverdragen
- • Naleving van zowel de Roemeense als de regelgeving van het land van herkomst
- • Regelmatige herziening van de fiscale positie
Professionele begeleiding
- • Fiscaal advies voor complexe situaties
- • Juridische bijstand bij aanvragen voor een verblijfsvergunning
- • Continue ondersteuning bij naleving van de regelgeving
- • Regelmatige evaluatie en update van de strategie
Nalevingseisen en registratieprocedure
Belastingregistratieproces
Stapsgewijze registratie
-
1
Vraag een fiscaal identificatienummer (CNP) aan.
Vereist voor alle Roemeense belastingplichtigen
-
2
Registreer u bij ANAF (de belastingdienst).
Dien binnen 30 dagen een woonplaatsverklaring in.
-
3
Open een Roemeense bankrekening
Vereist voor belastingbetalingen en bedrijfsactiviteiten.
-
4
Digitaal certificaat instellen
Voor het elektronisch indienen van belastingaangiften
Belangrijke nalevingsdeadlines
Jaarlijkse indieningsvereisten
Sancties voor niet-naleving
- • Te late indiening: 0.01% per dag dat de belasting verschuldigd is
- • Onjuiste aangifte: 20% extra belasting
- • Niet registreren: boete van RON 500-2,500
- • Belastingontduiking: Strafrechtelijke sancties mogelijk
Vereiste documentatie
Persoonlijke documenten
- • Paspoort of identiteitskaart
- • Bewijs van adres in Roemenië
- • Geboorteakte
- • Huwelijksakte (indien van toepassing)
Financiële documenten
- • Winst- en verliesrekening
- • Bankafschriften
- • Beleggingsgegevens
- • Eerdere belastingaangiften
Juridische documenten
- • Verblijfsvergunning
- • Werkvergunning (indien van toepassing)
- • Bedrijfsregistratie
- • Eigendomsbewijzen
Klaar om uw fiscale positie in Roemenië te optimaliseren?
Profiteer van het concurrerende belastingstelsel van Roemenië en de voordelen van de EU. Onze uitgebreide diensten op het gebied van verblijfsvergunning en burgerschap helpen u om met maximale fiscale efficiëntie een nieuw leven in Roemenië op te bouwen.
Begin vandaag nog met het verkrijgen van een verblijfsvergunning en het staatsburgerschap in Roemenië.Veelgestelde Vragen / FAQ
Hoe snel kan ik fiscaal ingezetene van Roemenië worden?
U wordt direct fiscaal ingezetene van Roemenië zodra u aan een van de volgende criteria voldoet: uw woonplaats in Roemenië hebben, uw centrum van vitale belangen in Roemenië hebben, of meer dan 183 dagen in Roemenië verblijven binnen een periode van 12 maanden. Het proces kan zo snel verlopen als het vestigen van uw woonplaats en het registreren bij de belastingdienst.
Kan ik mijn fiscale woonplaats in een ander land behouden terwijl ik in Roemenië woon?
Dit hangt af van de specifieke belastingwetgeving van beide landen en eventuele toepasselijke verdragen ter voorkoming van dubbele belasting. Over het algemeen kunt u voor verdragsdoeleinden slechts in één land fiscaal ingezetene zijn. Het uitgebreide verdragsnetwerk van Roemenië helpt conflicten op te lossen door middel van tiebreaker-regels, die doorgaans in het voordeel zijn van het land waarmee u sterkere persoonlijke en economische banden heeft.
Wat is het verschil tussen de 10% inkomstenbelasting voor particulieren en de micro-ondernemingsbelasting?
De inkomstenbelasting van 10% is van toepassing op particulieren over hun persoonlijk inkomen (salaris, dividenden, enz.), terwijl de micro-ondernemingsbelasting (1-3%) geldt voor kleine bedrijven met een jaaromzet van minder dan € 250,000. De micro-ondernemingsbelasting wordt berekend over de omzet, niet over de winst, en biedt aanzienlijke voordelen voor in aanmerking komende bedrijven.
Hoe kan ik aanspraak maken op de voordelen van een verdrag ter voorkoming van dubbele belasting?
Om aanspraak te kunnen maken op verdragsvoordelen, moet u een fiscaal woonplaatsbewijs verkrijgen van de Roemeense autoriteiten en dit overleggen aan de belastingdienst in het land van herkomst. Mogelijk moet u ook specifieke formulieren invullen en documentatie overleggen waaruit blijkt dat u in aanmerking komt voor verlaagde bronbelastingtarieven of vrijstellingen.
Zijn er speciale aandachtspunten voor thuiswerkers?
Werknemers die op afstand werken en fiscaal resident van Roemenië worden, zijn onderworpen aan Roemeense belasting over hun wereldwijde inkomen, ongeacht waar hun werkgever gevestigd is. Ze kunnen echter profiteren van dubbelbelastingverdragen om te voorkomen dat ze tweemaal over hetzelfde inkomen worden belast. De sleutel is het vaststellen van de fiscale woonplaats en het correct toepassen van de verdragsbepalingen.
Wat zijn de gevolgen voor de sociale zekerheid van fiscale woonplaats in Roemenië?
Roemeense belastingplichtigen zijn over het algemeen onderworpen aan Roemeense sociale zekerheidsbijdragen (25% pensioenbijdrage en 10% ziektekostenverzekering) over hun arbeidsinkomen. EU-burgers kunnen echter onder de EU-regels voor sociale zekerheidscoördinatie vallen, wat van invloed kan zijn op waar de bijdragen worden betaald. De totale werknemersbijdrage bedraagt 35% van het bruto salaris.
Kan ik mijn belastingpositie optimaliseren als ik beleggingsinkomsten uit meerdere landen heb?
Ja, het uitgebreide netwerk van dubbelbelastingverdragen van Roemenië biedt aanzienlijke mogelijkheden voor optimalisatie van internationale beleggingsinkomsten. Door uw beleggingen op de juiste manier te structureren en gebruik te maken van de verdragsvoordelen, kunt u de bronbelasting op dividenden vaak verlagen tot slechts 3-5% en dubbele belastingheffing op hetzelfde inkomen voorkomen.
Wat gebeurt er als ik Roemenië verlaat voordat ik een volledig belastingjaar heb voltooid?
Als u gedurende het jaar niet langer fiscaal ingezetene van Roemenië bent, bent u over het algemeen alleen belastingplichtig over uw wereldwijde inkomen gedurende de periode dat u wel fiscaal ingezetene was. U moet dan een eindaangifte indienen en komt mogelijk in aanmerking voor terugbetaling van te veel betaalde belastingen. De precieze behandeling hangt af van uw specifieke omstandigheden en eventuele toepasselijke belastingverdragen.
Zet de volgende stap naar een verblijfsvergunning in Roemenië.
Laat de complexiteit van de belastingwetgeving u er niet van weerhouden de kansen die Roemenië te bieden heeft te benutten. Ons team van experts begeleidt u bij elke stap, van de eerste planning tot volledige naleving van de regelgeving.
Ontdek jouw weg naar een verblijfsvergunning en het Roemeense staatsburgerschap.Romania’s tax system for new residents in 2026
Romania continues to attract international professionals, entrepreneurs, and retirees with one of Europe’s most straightforward tax regimes. The country’s 10% flat personal income tax, combined with EU membership and a growing digital economy, makes it a compelling destination for those seeking European residency with manageable tax obligations. This guide covers the current rates, residency rules, and structuring options available to new residents in 2026.
In een oogopslag
| Persoonlijke inkomensbelasting | 10% vast tarief |
| Dividendbelasting | 16% (vanaf 1 januari 2026) |
| Standaard BTW | 21% (from 1 August 2025) |
| Social contributions (employee) | 25% CAS + 10% CASS = 35% |
| Micro-company tax | 1% of turnover (single rate) |
| Aanleiding voor fiscale woonplaats | 183 days in any 12-month period |
| Dubbele belastingverdragen | ~90 listed partners |
Wie komt in aanmerking als fiscaal inwoner?
Romania determines tax residency through several tests, applied in order of priority. You become a Romanian tax resident if you meet any of the following conditions: you have your domicile in Romania, you have a permanent home available in the country, your center of vital interests is in Romania, or you are physically present for more than 183 days in any 12 consecutive months ending in the calendar year. Partial days (including arrival and departure days) count toward the threshold.
Once you trigger tax residency, you must file the Z015 questionnaire with Romania’s tax authority (ANAF) within 30 days. Tax residents are subject to Romanian taxation on their worldwide income at the flat 10% rate. There is no non-domicile or remittance-basis regime — all global income is taxable from the point residency is established. However, Romania’s extensive treaty network can help prevent double taxation on income already taxed abroad.
Supporting documents that strengthen a residency application include Romanian bank accounts, vehicle registrations, social insurance enrollment, and rental or property contracts.
Personal income tax: the 10% flat rate
Romania’s 10% flat personal income tax has been in place since 2018 and remains unchanged for 2026. It applies to employment income, self-employment income, rental income, and pensions above the exemption threshold. Unlike many European countries with progressive brackets reaching 40% or higher, Romania’s flat rate keeps the effective tax burden predictable for new residents planning their finances.
Certain categories of income are taxed separately. Dividends are subject to a 16% withholding tax (increased from 10% as of 1 January 2026 under Law 141/2025). Capital gains on securities and property transfers have their own rules. Gambling winnings are also taxed at different rates depending on the amount.
Dividend tax: what changed in 2026
One of the most significant recent changes is the increase in dividend tax from 10% to 16%, effective for dividends distributed from 1 January 2026 onward (Law 141/2025). Dividends distributed during 2025, including interim dividends, remain subject to the previous 10% rate. The tax is withheld at source by the distributing company.
This increase represents a consistent upward trend in Romania’s taxation of passive investment income. For entrepreneurs operating through Romanian companies, the combined tax burden on profits extracted as dividends is now effectively 16.84% (1% micro-company tax on turnover plus 16% dividend tax on the distribution) or higher depending on the company’s tax regime. Planning the timing and structure of profit distributions has become more important.
Sociale zekerheidsbijdragen
Employees in Romania bear the full weight of social contributions, which total 35% of gross salary. This breaks down into 25% for the pension fund (CAS) and 10% for the health insurance fund (CASS). These are deducted from the employee’s gross salary before the 10% income tax is applied. Employers pay a separate work insurance contribution (CAM) starting at 2.25% for normal working conditions, which can increase for hazardous environments.
An important detail for higher earners: CAS contributions are capped at 72 times the minimum gross monthly salary for 2026, which translates to a maximum contribution base of RON 291,600 per year. Income above this threshold is not subject to additional pension contributions, effectively reducing the marginal burden for well-compensated professionals.
Self-employed individuals (operating as a PFA) must also pay CAS and CASS on their net income, though the calculation basis differs from employment.
Micro-company regime: 1% turnover tax
Romania’s micro-company regime is a major draw for small business owners and freelancers establishing a Romanian company. As of 2026, the regime applies a single 1% tax on total revenue for companies with annual turnover up to EUR 100,000 (reduced from EUR 250,000 in previous years). The former differentiated rate structure — where companies without employees paid 3% — has been abolished under OUG 89/2025.
To qualify for micro-company status in 2026, your company must meet these conditions: annual revenue must not exceed EUR 100,000, and the company must employ at least one person. Having at least one employee is now a mandatory condition for maintaining micro status — without one, the company exits the micro regime and falls under the standard 16% corporate income tax (CIT). The minimum share capital for a Romanian SRL (limited liability company) is just 1 RON by law.
For many new residents, the micro-company structure offers a tax-efficient way to operate a small business or receive consulting income within Romania, particularly when combined with the flat 10% income tax on salary drawn from the company.
VAT for businesses
Romania’s standard VAT rate increased to 21% from 1 August 2025 (previously 19%), also under Law 141/2025. Reduced rates of 9% and 5% continue to apply for specific categories such as food, accommodation, certain medical supplies, and cultural services. New businesses with turnover below the registration threshold may benefit from VAT exemption during their initial operations.
Dubbele belastingverdragen
Romania has approximately 90 listed treaty partners, placing it on par with mid-sized EU peers like Poland and Czechia. Major partners include the United States, United Kingdom, Canada, Germany, France, UAE, China, Japan, Australia, and most EU member states. The UK treaty entered into force on 23 December 2025, with effect in Romania from 1 January 2026. New treaties with Andorra and Malta have also been ratified or signed recently.
Standard withholding tax rates under Romania’s treaties typically range from 5–15% on dividends, 0–10% on interest, and 3–10% on royalties, depending on the specific agreement. It is worth noting that treaties with Russia and Belarus have been suspended (October and November 2024 respectively), so income flows involving these jurisdictions no longer benefit from treaty relief.
For new residents with income from multiple countries, Romania’s treaty network is a meaningful advantage. A qualified tax advisor can help structure income flows to minimize withholding taxes and ensure proper credit for taxes paid abroad.
Cryptocurrency and digital asset taxation
Romania taxes gains from cryptocurrency and other digital assets at the flat 10% personal income tax rate. This regulatory clarity is a significant draw for investors and digital asset holders considering European residency. Gains are calculated as the difference between the disposal price and the acquisition cost, and must be reported in the annual tax return.
Social contributions (CASS) may also apply to crypto gains above certain thresholds, which adds to the effective tax rate. New residents who hold or trade digital assets should factor this into their overall tax planning when establishing Romanian residency.
Digital nomad visa and tax implications
Romania offers a digital nomad visa (under Article 19c of the immigration regulations) for non-EU remote workers employed by companies outside Romania. The income requirement is set at three times the Romanian average gross monthly salary — not a fixed euro amount, as it adjusts annually. The visa is initially issued as a 12-month D-type long-stay visa.
The tax implications depend on how long you stay. Digital nomads who remain in Romania for fewer than 183 days in any 12-month period are generally not considered tax residents and are not liable for Romanian income tax on their foreign-sourced salary. However, if you exceed the 183-day threshold, you become a tax resident and your worldwide income — including the salary from your foreign employer — becomes subject to the 10% flat rate plus social contributions.
For those who want to live in Romania full-time while working remotely, the initial six-month period may offer a window before full tax residency obligations take effect. Careful tracking of your days and proper tax planning are essential. If you are already exploring digital nomad options in Armenia, Romania provides an interesting European alternative.
Tax registration: getting your NIF
To interact with Romania’s tax system, you need a NIF (Număr de Identificare Fiscală). You obtain this by filing Form 030 at the local ANAF office. The process requires your passport, proof of Romanian residence (rental contract or property deed), and your residence permit. You can submit the application in person or through a notarized representative. Romania also offers an SPV (Spațiul Privat Virtual) online portal for subsequent tax filings once you have your NIF.
Structuring your presence: PFA, micro-company, or employment
New residents have three main options for structuring their economic activity in Romania. The right choice depends on your income level, type of work, and long-term plans.
| Structuur | Inkomensbelasting | Sociale bijdragen | Best voor |
|---|---|---|---|
| werk | 10% flat PIT | 35% (25% CAS + 10% CASS) | Employees relocating with a job offer |
| PFA (freelancer) | 10% op de nettowinst | CAS + CASS on net income | Solo consultants with deductible expenses |
| Micro-company (SRL) | 1% van de omzet | 35% on salary drawn + 16% on dividends | Entrepreneurs, consultants under EUR 100k |
The micro-company route is popular among foreign entrepreneurs because the 1% turnover tax is significantly lower than the standard 16% CIT. However, you must employ at least one person (which can be yourself as the director) and stay below the EUR 100,000 annual revenue ceiling. If you are also considering setting up a business elsewhere in the region, our guide to Bedrijfsregistratie in Armenië covers the process for that jurisdiction.
Residence permits and work authorization
Non-EU nationals need a D-type long-stay visa followed by a residence permit to live and work in Romania. The main pathways include employment-based permits (tied to a Romanian employer), business-owner or investor permits (for directors or major shareholders of Romanian companies), and the digital nomad visa for remote workers. EU citizens can register for a residence certificate without a visa.
Documents typically required for a D-type visa include a valid passport, the completed application form, photos, proof of purpose (employment contract or incorporation documents), proof of accommodation, health insurance, and evidence of financial means. Processing timelines range from one to four months depending on the permit type and complexity of the case. The minimum share capital for forming a Romanian SRL is just 1 RON.
Holding a business-owner residence permit does not automatically make you a tax resident — you must still meet one of the residency tests (183-day rule, vital interests, or domicile). If you are exploring residency options across multiple countries, our residence permit services in Armenia en Armeense belastinggids offer a useful comparison point.
