Deskundige Armeense belastingnalevingsdiensten

Inwoners van Armenië zijn belastingplichtig over hun wereldwijde inkomen, terwijl niet-inwoners alleen belasting betalen over inkomsten uit Armeense bronnen. Inwoners zijn personen die gedurende een periode van 12 maanden 183 dagen of langer in Armenië verblijven. Het standaardtarief voor de inkomstenbelasting is 20% voor zowel inwoners als niet-inwoners, met speciale tarieven voor specifieke inkomstensoorten zoals dividenden (5%), royalty's (10%) en huurinkomsten (10%).

Voor het belastingjaar 2024 moeten individuele belastingaangiften uiterlijk 1 november 2025 worden ingediend (verlengd ten opzichte van de oorspronkelijke deadline van 1 mei). Bedrijven moeten de jaarlijkse aangifte vennootschapsbelasting (CIT) uiterlijk 20 april indienen. Het missen van deadlines kan leiden tot sancties: voor particulieren een waarschuwing, gevolgd door boetes (van $12 tot $125, afhankelijk van de omstandigheden), en voor bedrijven hogere boetes gebaseerd op het verschuldigde belastingbedrag plus rente.

Het Armeense systeem voor universele inkomensaangifte, dat tussen 2023 en 2025 wordt ingevoerd, verplicht Armeense burgers die fiscaal ingezetene zijn om jaarlijks al hun inkomsten aan te geven, zowel belastbare als niet-belastbare inkomsten. Het systeem is bedoeld om belastingontduiking tegen te gaan en de transparantie te vergroten. Voor degenen die al legaal inkomsten genereren en belasting betalen, is het voornamelijk een extra rapportageverplichting en geen extra belastingaanslag. Onze diensten omvatten volledige ondersteuning bij het navigeren door deze nieuwe aangifteverplichtingen.

Het Armeense micro-ondernemingsregime biedt een belastingtarief van 0% voor in aanmerking komende bedrijven met een jaaromzet onder de 24 miljoen AMD (ongeveer $ 60,000). In aanmerking komende activiteiten omvatten digitale creatie en kunst, onderwijs, optredens en entertainment, directe dienstverlening, productie en holdingactiviteiten. Bepaalde activiteiten zijn echter expliciet uitgesloten, ongeacht de omzet, waaronder financiële diensten, professionele diensten, marketing en reclame, softwareontwikkeling, handelsactiviteiten en bemiddeling in onroerend goed. Ons team kan uw specifieke situatie beoordelen en u helpen bepalen of u in aanmerking komt.

Armenië heeft belastingverdragen met meer dan 45 landen om dubbele belastingheffing op hetzelfde inkomen te voorkomen. Als u belasting hebt betaald over uw inkomen in een verdragsland en het buitenlandse belastingtarief gelijk is aan of hoger is dan het Armeense tarief (doorgaans 20%), wordt u in Armenië over het algemeen niet opnieuw belast over dat inkomen. Als het buitenlandse belastingtarief lager is, betaalt u in Armenië doorgaans alleen het verschil. Als u bijvoorbeeld 18% belasting in het buitenland hebt betaald, betaalt u in Armenië 2% extra. Onze diensten omvatten het identificeren van de van toepassing zijnde verdragen en het correct toepassen ervan om uw fiscale positie te optimaliseren.

De boetes voor het niet naleven van de belastingregels in Armenië kunnen aanzienlijk zijn. Voor niet-aangegeven of onjuist gedeclareerd inkomen bedraagt ​​de belangrijkste boete 10% van het niet-belaste bedrag. Te late of niet-aangifte kan leiden tot een eerste waarschuwing, gevolgd door boetes variërend van $12 voor particulieren tot $125 voor aandeelhouders in grotere bedrijven. Voor bedrijven gelden er aanvullende boetes voor te late betaling, onjuiste boekhouding en belastingontduiking. Onze compliance-diensten zijn erop gericht u te helpen deze kostbare boetes te voorkomen door middel van correcte rapportage en tijdige aangifte.