- Dien uw inkomstenbelastingaangifte voor 2024 vóór 1 november 2025 in om boetes te voorkomen en de kasstroom aan het einde van het jaar op één lijn te brengen.
- Herziening van de begroting voor de omzetbelasting in 2025: een tarief van 10% is van toepassing met een aftrekpost van 9.5% (minimaal effectief 0.5%).
- Onderzoek of u in aanmerking komt voor de omzetbelasting van 1% op IT-activiteiten vanaf 2025; dit kan de belastingkosten aanzienlijk verlagen.
- Als u van de regeling gebruik wilt maken, dient u uw omzetbelastingstatusverklaring voor 2025 vóór 20 februari 2025 in.
- Gebruik dit actieplan voor oktober om de aangiften, budgettering en bonusbetalingen in het vierde kwartaal te plannen.
Naarmate het vierde kwartaal vordert, worden cruciale taken in Armenië steeds vaker in een paar weken tijd afgehandeld. De verlengde deadline voor de inkomstenbelasting van 1 november, de verhoging van de omzetbelasting naar 10% in 2025 en de nieuwe IT-stimuleringsmaatregelen van 1% creëren zowel risico's als kansen voor financiële managers en oprichters. Deze checklist helpt u bij het prioriteren van aangiften, het herzien van budgetten en het bepalen of de IT-stimuleringsmaatregelen bij uw bedrijf passen.
Inhoudsopgave
- Verlengde deadline voor inkomstenbelasting (1 november 2025)
- Nieuwe omzetbelastingregeling (10% tarief) en budgettering
- Fiscale stimuleringsmaatregelen voor de IT-sector: 1% omzetbelasting en aftrekposten
- Aanvullende verplichtingen met betrekking tot de aangifte van het vierde kwartaal
- Actieplan oktober 2025
Verlengde deadline voor inkomstenbelasting (1 november 2025)
De Armeense overheid heeft de uiterste inleverdatum voor de inkomstenbelastingaangifte van 2024 verlengd tot 1 november 2025. De gebruikelijke deadline in het voorjaar verschuift daarmee naar het midden van het vierde kwartaal. Deze verlenging, aangekondigd door de premier, geeft belastingbetalers extra tijd, maar zorgt er wel voor dat de administratieve lasten verweven raken met de eindejaarsplanning en het kasstroombeheer.
Belangrijke data in één oogopslag
| Item | Datum |
|---|---|
| Uiterste datum voor het indienen van de inkomstenbelastingaangifte 2024 | 1 november 2025 |
| Nieuwe regeling voor omzetbelasting van kracht | Jan 1, 2025 |
| Geef uw omzetbelastingstatus voor 2025 op (indien van toepassing). | Februari 20, 2025 |
| 1% omzetbelasting beschikbaar voor de IT-sector | vanaf 2025 |
Actie: Rond de belastingberekeningen voor 2024 af, verzamel de bewijsstukken en plan de betalingen ruim vóór 1 november om problemen met banken of online betaalsystemen op het laatste moment te voorkomen. Voor een bredere belastingplanning kunt u ons overzicht van belastingen in Armenië raadplegen.
Nieuwe omzetbelastingregeling (10% tarief) en budgettering
Vanaf 1 januari 2025 bedraagt de omzetbelasting in Armenië op algemene handelsinkomsten 10%. De hervorming omvat een ingebouwde aftrekpost van 9.5%, wat volgens professionele richtlijnen in bepaalde gevallen resulteert in een minimale effectieve belasting van 0.5%.
Budgettaire gevolgen: Veel kleine en middelgrote ondernemingen die omzetbelasting toepassen, zullen te maken krijgen met hogere nominale tarieven dan in voorgaande jaren. Dit vereist prijsaanpassingen, herziening van leverancierscontracten en aanpassingen in de kasstroom. Werk uw budgetten voor 2025, de kostprijsberekening per eenheid en uw brutomargeberekeningen bij om het nominale tarief van 10% te verwerken en het hierboven beschreven compensatiemechanisme te weerspiegelen.
Hoe kunt u zich aanmelden voor omzetbelasting voor 2025?
- Controleer of u in aanmerking komt voor de vereenvoudigde omzetbelastingregeling op basis van uw bedrijfsactiviteiten en de drempelwaarden volgens de huidige wetgeving.
- Stel de officiële verklaring over de omzetbelastingstatus op en dien deze vóór 20 februari 2025 in bij de belastingdienst om gebruik te kunnen maken van de regeling voor 2025.
- Stem de boekhouding, factureringssjablonen en managementrapportages op elkaar af om de omzet vanaf 1 januari 2025 correct te registreren.
Heeft u hulp nodig bij het navigeren door het nieuwe Armeense belastingstelsel en het optimaliseren van uw belastingstrategie voor 2025?
Ontdek investerings- en belastingoplossingenFiscale stimuleringsmaatregelen voor de IT-sector: 1% omzetbelasting en aftrekposten
Armenië heeft een stimuleringsmaatregel voor de hightechsector ingevoerd waarbij in aanmerking komende activiteiten in de IT-sector vanaf 2025 worden belast met slechts 1% omzetbelasting, een verlaging ten opzichte van de voorgaande tarieven. Dit kan de belastingdruk voor in aanmerking komende bedrijven aanzienlijk verlagen.
Voor bedrijven die onder het algemene belastingstelsel vallen (dus niet onder de omzetbelasting), bestaat er een aparte stimuleringsregeling gericht op loonkosten: bedrijven kunnen 200% van de salarissen die aan gekwalificeerde IT-professionals worden betaald, aftrekken van hun belastbaar inkomen. Dit verlaagt de winstbelasting voor teams met veel loonkosten aanzienlijk.
Context: De Armeense IT-sector groeit snel, met een sectoromzet van 142.2 miljard AMD in het eerste kwartaal van 2025 (+24.5% op jaarbasis), wat de beleidsfocus op hightechgroei onderstreept. De grootste IT-bedrijven dragen ook aanzienlijk bij aan de belastinginkomsten; volgens één overzicht bedroeg de belastingafdracht in 2024 84.4 miljard AMD.
Welk pad past het beste bij jou in 2025?
| regime | Kopregel | Voor wie is dit interessant? | Belangrijke aandachtspunten |
|---|---|---|---|
| Omzetbelasting (algemeen) | 10% omzet met een ingebouwde aftrekpost van 9.5%; minimaal effectief ~0.5% in sommige gevallen. | Kleinere handelaren en dienstverleners met lagere marges die de voorkeur geven aan eenvoud. | Er gelden deelnamevoorwaarden en uitsluitingscriteria voor bepaalde activiteiten; de prijzen kunnen worden aangepast. |
| Omzetbelasting (IT-stimuleringsmaatregel) | 1% omzet voor in aanmerking komende IT-activiteiten vanaf 2025 | IT- en R&D-bedrijven met relevante activiteiten en documentatie. | Bevestig de omvang van de in aanmerking komende activiteiten en de nalevingsvoorwaarden. |
| Algemeen belastingstelsel (winstbelasting) met stimuleringsregeling voor IT-salarissen | 200% inhouding op salarissen betaald aan gekwalificeerde IT-professionals | Productbedrijven met aanzienlijke R&D-uitgaven vallen onder het algemene regime. | Vereist een nauwkeurige loonclassificatie en bewijs van "gekwalificeerde" IT-functies. |
Tip: Bereken uw belastingverplichting voor 2025 aan de hand van alle mogelijke scenario's (algemene omzetbelasting, 1% omzetbelasting voor IT of het algemene systeem met 200% loonheffing) om te bepalen wat het beste bij u past. Voor het oprichten van een bedrijf of een bedrijfsherstructurering kunt u onze gids voor bedrijfsregistratie in Armenië en ons overzicht van investeringen in Armenië raadplegen.
Aanvullende verplichtingen met betrekking tot de aangifte van het vierde kwartaal
Naast de deadline voor de inkomstenbelasting van 1 november, moeten bedrijven hun maandelijkse en periodieke aangiften blijven indienen volgens de Armeense belastingkalender en zich voorbereiden op de verkiezingen van het regime in 2025. In het bijzonder, als u van plan bent gebruik te maken van de vereenvoudigde omzetbelasting, dient u uw statusverklaring vóór 20 februari 2025 in te dienen.
Gebruik Q4 om de boekhouding af te stemmen, de inhoudings- en indirecte belastingposities te controleren en ervoor te zorgen dat de boekhoudkundige richtlijnen de in 2025 van kracht wordende regels weerspiegelen. Raadpleeg ons overzicht van de Armeense belastingregels voor een volledig beeld van de verplichtingen.
Zorg ervoor dat uw bedrijf volledig voldoet aan de steeds veranderende belastingwetgeving van Armenië.
Vraag juridisch en fiscaal advies aan.Actieplan oktober 2025
Deze stapsgewijze checklist helpt financiële leiders en oprichters hun inspanningen te concentreren vóór de deadline van 1 november en de wetswijzigingen die op 1 januari 2025 ingaan.
Week 1: Lockdown 2024-aanvragen
- Rond de inkomstenbelastingberekeningen voor 2024 en de bijbehorende schema's af; bereid de indiening via het portaal voor, met als doel medio oktober.
- Zorg ervoor dat uw belastingbetalingen ruim vóór 1 november zijn verwerkt om te voorkomen dat banken de betalingen stopzetten.
- Voer een grondige controle uit van de loonadministratie, de kosten van aannemers en de grensoverschrijdende betalingen om consistentie in de aangiften voor 2024 te waarborgen.
Week 2: Herziening van de begroting voor de omzetbelasting van 2025
- Herbereken de kostprijs per eenheid voor 2025 onder de omzetbelasting van 10% met de in de vakliteratuur genoemde toeslag van 9.5% en beoordeel de prijsaanpassingen.
- Werk de kasstroomprognoses voor het eerste en tweede kwartaal van 2025 bij, wanneer de omzetgerelateerde overmakingen het nieuwe tarief zullen weerspiegelen.
- Controleer commerciële contracten op bepalingen inzake belastingverhoging of prijsmechanismen.
Week 3: Evalueer IT-incentives
- Voor IT/R&D-bedrijven kunt u een model ontwikkelen met 1% omzetbelasting versus het algemene belastingstelsel, met een loonheffing van 200% voor gekwalificeerde IT-functies.
- Bereid functiebeschrijvingen en documentatie voor om aan te tonen dat het om "gekwalificeerde IT-professionals" gaat, als u van plan bent de 200% salarisaftrek toe te passen.
- Overweeg of een herstructurering of de oprichting van een nieuwe entiteit uw stimuleringstraject zou optimaliseren; zo ja, stem dit dan af op de oprichtingstermijnen.
Week 4: Kalender en nalevingscontroles
- Bevestig uw voornemen om in 2025 omzetbelasting te gaan heffen en plan de indiening van de statusverklaring in vóór 20 februari 2025.
- Werk uw boekhoudbeleid, ERP-belastingcodes en factuursjablonen bij met ingang van 1 januari 2025 voor het door u gekozen systeem.
- Informeer de directie over de impact op de winst- en verliesrekening in 2025 en verkrijg goedkeuring voor de prijs- en personeelsplannen.
Met deze stappen kunt u de naleving van de Q4-vereisten, de budgettering voor 2025 en het strategische gebruik van incentives op elkaar afstemmen, zodat dit tijdig kan gebeuren voor goedkeuring door de raad van bestuur en de jaarlijkse rapportage.
Heeft u een plan op maat nodig voor de activiteitenmix van uw bedrijf? Ons juridisch team kan u helpen bij het navigeren door de Armeense belastingstelsels, stimuleringsmaatregelen en grensoverschrijdende belastingregels.
Neem contact op met ons juridische teamFAQ
Bent u klaar om uw Armeense belastingstrategie voor 2025 te optimaliseren?
Onze advocaten kunnen u uitgebreid adviseren over fiscale naleving, bedrijfsstructuur en investeringsmogelijkheden in Armenië.
