Serviços Tributários
Certificado de Residência Fiscal da Armênia
Estabeleça sua residência fiscal na Armênia e tenha acesso a um dos regimes tributários pessoais mais favoráveis da região — incluindo isenção de imposto sobre ganhos de capital em títulos e mais de 50 tratados para evitar a dupla tributação.
14+Anos de experiência
1,500+Casos tratados
97Nacionalidades atendidas
4.9Google Classificação
Resumo: Certificado de Residência Fiscal
O que é: Documento oficial que comprove sua residência fiscal na Armênia.
Quem precisa: Qualquer pessoa que reivindique benefícios da Convenção para Evitar a Dupla Tributação, forneça comprovativos aos bancos ou estabeleça o seu estatuto fiscal.
Validade: Um ano fiscal (ano civil)
Como se qualificar: Residência na Armênia por mais de 183 dias, centro de interesses vitais na Armênia ou registro como Empresário Individual (emissão automática).
Pode ser feito remotamente? Sim — por meio de procuração e registro de PE (Proprietário Permanente).
Plataforma digital: Disponível em e-services.src.am
O que é um Certificado de Residência Fiscal?
O Certificado de Residência Fiscal (CRF) é um documento oficial emitido pelo Comitê de Receitas do Estado da Armênia, confirmando que você é residente fiscal na República da Armênia durante um determinado ano fiscal. É o documento fundamental para acessar os benefícios de tratados, comprovar sua situação fiscal perante instituições estrangeiras e estabelecer seu vínculo com o sistema tributário armênio.
Quem precisa de um?
Reivindicando os benefícios do Tratado de Dupla TributaçãoSe você obtiver renda de um país que possui um Tratado para Evitar a Dupla Tributação (TDT) com a Armênia (mais de 50 tratados), o TRC permite que você solicite taxas de retenção reduzidas ou isenções previstas no tratado. Sem ele, você será tributado integralmente em ambos os países.
Conformidade bancária e financeira estrangeiraBancos, corretoras e plataformas de pagamento exigem cada vez mais comprovante de residência fiscal para fins de conformidade com as normas KYC/AML. Um Certificado de Residência Fiscal (TRC) atende aos requisitos de documentação e evita restrições de conta.
Verificação da plataforma de pagamentoPlataformas como Stripe, Payoneer, Wise e outras podem solicitar uma Comissão Reguladora Tributária (TRC) para verificar sua jurisdição tributária ao processar pagamentos ou emitir documentos fiscais.
Comprovação de não residência em outro lugarAo cancelar o registro no sistema tributário de outro país, possuir um Certificado de Residência Fiscal Armênio (TRC) comprova seu novo domicílio fiscal — algo essencial para evitar obrigações tributárias contínuas em seu país anterior.
Duas maneiras de obter seu certificado
A Armênia oferece duas maneiras de obter um certificado de residência fiscal. A escolha certa depende da sua situação.
A
Registre-se como empreendedor individual.
Os profissionais licenciados recebem seu certificado de residência fiscal. automaticamente Mediante solicitação através da plataforma eletrônica — não é necessário comprovar 183 dias de presença física.
Como funciona:
- Cadastre-se como empreendedor privado (aproximadamente AMD 3,000 / ~$8 USD)
- Obtenha um Número de Identificação Fiscal (TIN)
- Solicite seu TRC através de e-services.src.am
- Certificado emitido automaticamente
Importante — Regra dos 20 dias: Os novos estabelecimentos permanentes devem escolher o seu regime tributário (microempreendedor, faturamento/STS ou geral) dentro do prazo estipulado. Dias do calendário 20 de inscrição. O não cumprimento deste prazo implica a sua adesão ao regime geral (20% de imposto sobre o rendimento + 20% de IVA) durante o resto do ano fiscal. Tratamos desta opção como parte do nosso serviço de inscrição.
Ideal para:
- Nômades digitais e trabalhadores remotos
- Freelancers ganhando dinheiro com clientes estrangeiros
- Qualquer pessoa que não consiga comprovar 183 dias na Armênia.
- Para aqueles que desejam o caminho mais simples e rápido.
Pode ser feito remotamente?
Sim. O registro de residência permanente pode ser feito remotamente por meio de uma procuração — você não precisa estar fisicamente na Armênia.
B
Pessoa física (não registrada)
Indivíduos não registrados devem comprovar que permaneceram na Armênia por mais de 183 dias durante o ano fiscal correspondente, ou demonstrar que seu "centro de interesses vitais" está localizado na Armênia.
Como funciona:
- Passe mais de 183 dias na Armênia durante o ano civil.
- Reúna os documentos comprobatórios (carimbos do passaporte, contratos de aluguel, extratos bancários, contas de serviços públicos).
- Preparar demonstrações de rendimentos estrangeiros
- Envie sua candidatura através de e-services.src.am
- Certificado emitido após revisão.
Ideal para:
- Pessoas que já residem na Armênia em tempo integral
- Aqueles que não desejam nenhum registro comercial
- Indivíduos empregados (o empregador pode prestar auxílio)
Aviso importante:
É possível obter qualificação antecipada por meio de "centro de interesses vitais" (laços familiares, conexões econômicas, propriedade na Armênia), mesmo antes de completar 183 dias. Podemos avaliar se você se qualifica.
Regra de anualização: Assim que o limite de 183 dias for atingido — mesmo no final do ano — a lei armênia o considera residente fiscal para fins de imposto de renda. todo ano civil, não apenas a partir da data em que você completou 183 dias.
| Fator |
Registro PE |
Individual (183 dias) |
| Emissão de certificado |
Automático mediante solicitação |
Após revisão documental |
| É necessária a presença física? |
Não |
Sim (mais de 183 dias) |
| Pode ser feito remotamente? |
Sim (via POA) |
Limitada |
| Custo de inscrição |
~AMD 3,000 (~US$ 8) |
N/D |
| Obrigações contínuas? |
Sim (pagamentos mensais fixos) |
Minimo |
| Agilidade (Speed) |
Rápido (dias) |
Depende da avaliação. |
Não tem certeza de qual caminho é o certo para você?
Descreva sua situação e recomendaremos a melhor abordagem para obter seu certificado de residência fiscal na Armênia.
Obtenha uma consulta gratuita
Benefícios fiscais da residência armênia
A Armênia oferece um dos regimes tributários pessoais mais favoráveis da região, tornando-se uma jurisdição de residência fiscal atraente para nômades digitais, investidores e empreendedores.
0%
Ganhos de capital em títulos
Os indivíduos não pagam imposto sobre os ganhos obtidos com a venda de ações, títulos e outros valores mobiliários, com algumas exceções. Isso se aplica tanto a residentes quanto a não residentes, tornando a Armênia uma das jurisdições mais atraentes para investidores de portfólio.
0%
Presentes, Herança e Riqueza
Na Armênia, não há impostos sobre doações, heranças ou patrimônio. Não existe imposto sucessório, imposto sobre doações ou taxa anual sobre a riqueza.
0%
Imposto para Microempreendedores
Indivíduos com renda anual inferior a 24 milhões de AMD (aproximadamente US$ 62,000) podem se registrar como microempreendedores e pagar 0% de imposto de renda sobre seu faturamento. Observação: certos setores estão excluídos desse regime, incluindo TI, consultoria, serviços jurídicos e contabilidade (a partir de janeiro de 2025).
5%
Imposto sobre Dividendos
Os rendimentos de dividendos são tributados a uma taxa de apenas 5% — significativamente inferior à da maioria das jurisdições.
1%
Imposto sobre o faturamento de TI
As empresas de TI registradas no High-Tech Registry podem optar por um imposto sobre o faturamento de 1%, em substituição ao imposto de renda corporativo e ao IVA — para faturamento de até 115 milhões de AMD (aproximadamente US$ 295,000).
50+
Tratados de dupla tributação
A rede de tratados DTT da Armênia inclui as principais economias: EUA, Reino Unido, Alemanha, França, Canadá, China, Índia, Emirados Árabes Unidos e mais de 40 outros países, possibilitando taxas de retenção reduzidas e isenções previstas em tratados.
Importante: Os ganhos de capital imobiliário NÃO são universalmente isentos. As vendas de imóveis entre pessoas físicas geralmente são isentas de impostos, mas as vendas para pessoas jurídicas são tributadas em 10% (residencial) ou 20% (comercial). Podemos orientá-lo sobre os detalhes específicos da sua situação.
Empreendedor individual: custos e obrigações
Se você optar pelo programa de Residência Permanente (PE), veja o que esperar em termos de custos contínuos. Essas obrigações fixas se aplicam independentemente de você obter renda na Armênia.
Obrigações mensais fixas de estabelecimento permanente no âmbito do regime do Imposto sobre o Volume de Negócios (STS) (2026)
| Obrigação |
Mensal |
Anual |
| Imposto de renda |
AMD 5,000 (~US$ 13) |
AMD 60,000 (~US$ 158) |
| Contribuição Social |
AMD 5,000 (~US$ 13) |
AMD 60,000 (~US$ 158) |
| Carimbo |
AMD 1,000 (~US$ 3) |
AMD 12,000 (~US$ 32) |
| Seguro de Saúde NOVO 2026 |
AMD 10,800 (~US$ 28) |
AMD 129,600 (~US$ 341) |
| Segurança |
AMD 21,800 (~US$ 57) |
AMD 261,600 (~US$ 688) |
Estas são as obrigações fixas mínimas para um estabelecimento permanente (EP) no regime do Imposto sobre o Volume de Negócios (STS) com rendimentos inferiores a 100,000 AMD/mês. EPs no regime de microempreendedorismo (Imposto de renda de 0% para faturamento anual sob o regime AMD 24M) paga-se apenas o imposto de selo e o seguro saúde — sem imposto de renda ou contribuição social — reduzindo significativamente o total. Os impostos reais sobre a renda podem ser maiores se você obtiver renda por meio do estabelecimento permanente acima dos limites mínimos.
É possível obter isso remotamente?
Sim. Essa é uma das perguntas mais frequentes que recebemos, e a resposta é simples.
Se você não estiver na Armênia, você pode:
1
Prepare uma Procuração por Escrito
Não é necessário autenticar em cartório — você está autorizando nossa equipe a agir em seu nome.
2
Registramos você como empreendedor individual.
Utilizando o POA remotamente.
3
Obtemos o seu TIN (Número de Identificação Fiscal).
Número de Identificação Fiscal — geralmente preenchido em 1 a 3 dias úteis após o recebimento da Procuração.
4
Solicitamos seu Certificado de Residência Fiscal.
Por meio da plataforma eletrônica.
Todo o processo pode ser concluído sem que você precise pisar em solo armênio. Isso é especialmente valioso para nômades digitais, investidores em criptomoedas e armênios da diáspora que desejam estabelecer sua presença fiscal na Armênia enquanto vivem no exterior.
Plataforma Eletrônica de Impostos da Armênia
A Armênia digitalizou o processo de emissão do certificado de residência fiscal por meio da plataforma eletrônica do Comitê de Receita do Estado. e-services.src.am.
Velho
Diante da Plataforma
- Somente formulários em papel
- Atendimentos presenciais na repartição de finanças
- Semanas de tempo de processamento
- Verificação manual de documentos
- Processo de candidatura totalmente digital
- Emissão automática para estabelecimentos permanentes e entidades jurídicas registradas.
- Tempos de processamento mais rápidos
- Envio eletrônico de documentos
Perguntas frequentes
Como se determina a residência fiscal na Armênia?
A residência fiscal na Armênia é geralmente estabelecida pela permanência de 183 dias ou mais no país durante um ano civil. No entanto, a Armênia também reconhece o teste do "centro de interesses vitais" — se seus laços familiares, conexões econômicas ou residência principal estiverem na Armênia, você poderá se qualificar para a residência fiscal mesmo antes de completar 183 dias. Além disso, empresários individuais recebem certificados de residência fiscal automaticamente, independentemente de sua presença física. Importante: De acordo com o princípio da anualização, assim que você atingir o limite de 183 dias — mesmo no final do ano — você será considerado residente fiscal para fins de imposto de renda. todo ano civil.
Preciso renunciar à minha outra residência fiscal?
Não necessariamente. Muitos países permitem dupla residência fiscal, e os mais de 50 tratados para evitar a dupla tributação da Armênia incluem regras de desempate que determinam onde você é residente principal. No entanto, é importante entender suas obrigações em seu país de origem — alguns países (como os EUA) tributam seus cidadãos sobre a renda mundial, independentemente da residência. Recomendamos fortemente consultar um consultor tributário familiarizado com ambas as jurisdições.
O que é o regime do microempreendedor?
O regime de microempreendedorismo permite que indivíduos com faturamento anual inferior a 24 milhões de AMD (aproximadamente US$ 62,000) paguem 0% de imposto de renda sobre o faturamento de seus negócios. Isso o torna um dos regimes mais favoráveis para freelancers e trabalhadores digitais de pequena escala. No entanto, existem restrições significativas quanto às atividades: a partir de janeiro de 2025, serviços de TI, consultoria, serviços jurídicos, contabilidade e diversas outras atividades profissionais estão excluídas do regime de microempreendedorismo. É necessário estar registrado como Empresário Individual para utilizar este regime. Podemos avaliar se suas atividades específicas se qualificam.
Por quanto tempo o certificado é válido?
O certificado de residência fiscal é válido por um ano fiscal (ano civil). É necessário solicitar um novo certificado a cada ano. Para estabelecimentos permanentes (EPs), o processo de renovação é simples e realizado por meio da plataforma eletrônica.
Quais são os impostos pagos pelos residentes fiscais armênios?
Os residentes fiscais armênios pagam uma alíquota fixa de 20% de imposto de renda sobre a renda mundial. No entanto, existem isenções significativas e regimes favoráveis: os ganhos de capital sobre títulos são isentos para pessoas físicas (com algumas exceções), doações e heranças não são tributadas, o regime para microempreendedores oferece 0% de imposto para faturamento inferior a 24 milhões de drams armênios (sujeito a restrições de atividade) e o imposto sobre faturamento de TI é de apenas 1%. Os dividendos são tributados em 5%. A Armênia não tributa patrimônio, seguros ou pagamentos de pensão. Com uma estruturação adequada, a alíquota efetiva de imposto para muitos nômades digitais e empreendedores pode ser muito baixa.
Preciso de um TIN (Número de Identificação Fiscal)?
Sim, você precisa de um TIN (Número de Identificação Fiscal) para interagir com o sistema tributário da Armênia, inclusive para solicitar um certificado de residência fiscal. O TIN é necessário para receber dividendos ou pagamentos tributáveis de empresas armênias e geralmente é solicitado por bancos estrangeiros. Se você não tiver um, podemos obtê-lo para você — o processo leva de 1 a 3 dias e requer apenas uma cópia do passaporte. Isso pode ser feito remotamente por meio de uma procuração.
Como a Armênia se compara a outros destinos de residência fiscal?
A Armênia está cada vez mais competitiva em relação aos destinos tradicionais de baixa tributação. Os Emirados Árabes Unidos oferecem 0% de imposto de renda pessoal, mas têm um alto custo de vida e introduziram recentemente o imposto corporativo. A Geórgia tem uma alíquota fixa de 20% de imposto de renda pessoal (a mesma da Armênia), com benefícios de zona virtual para TI, mas as isenções de ganhos de capital e a rede de tratados para evitar a dupla tributação da Armênia são mais abrangentes. O programa de Residentes Não Habituais (RNH) de Portugal foi descontinuado. A Armênia se destaca pela combinação de 0% de imposto sobre ganhos de capital em títulos, baixo custo de vida, mais de 50 tratados para evitar a dupla tributação, regime para microempreendedores e a possibilidade de obter residência fiscal remotamente, sem necessidade de presença física. Entre em contato conosco para uma comparação personalizada com base na sua situação.
Isso é relevante para detentores de criptomoedas e ativos digitais?
O código tributário da Armênia não aborda especificamente as criptomoedas, e o tratamento de 0% sobre ganhos de capital em títulos pode ser aplicável a certos ativos digitais, dependendo de sua classificação. Esta é uma área do direito em constante evolução. Recomendamos uma consulta para avaliar seu portfólio específico de criptomoedas e as implicações tributárias sob a lei armênia.
E quanto ao CRS e à troca automática de informações?
A Armênia participa do Padrão Comum de Relatórios (CRS) da OCDE. A partir de janeiro de 2025, as instituições financeiras armênias iniciaram a troca automática de informações fiscais com mais de 120 jurisdições parceiras. Isso significa que suas contas bancárias, investimentos e determinados dados financeiros na Armênia serão reportados à autoridade tributária do seu país de residência fiscal. Se você possui um passaporte americano, o reporte FATCA também se aplica. Um Certificado de Residência Fiscal (TRC) armênio é importante para garantir que suas contas sejam reportadas à jurisdição correta. Podemos ajudá-lo a entender as implicações do CRS para a sua situação específica.
Serviços relacionados
