Terakhir diperbarui 14 Oktober 2025
TL; DR
- Armenia sangat menarik bagi industri teknologi: perusahaan TI yang memenuhi syarat dapat memilih pajak omset 1% hingga tahun 2031, menggantikan pajak laba 18%, jika mereka memenuhi kriteria dan mematuhi deklarasi serta aturan penggajian (berlaku mulai Januari 2025).sumber).
- Georgia semakin gencar mendorong inovasi: undang-undang baru yang berlaku mulai September 2025 memberikan keringanan pajak selama 10 tahun kepada perusahaan rintisan inovatif (3 tahun pertama gaji/IIT dibebaskan, 3 tahun berikutnya 5%, 4 tahun terakhir 10%) dan pajak perusahaan sebesar 5% untuk perusahaan jasa R&D yang memenuhi syarat.sumber).
- Peringatan kepatuhan di Georgia: perusahaan yang terdaftar sebelum tahun 2022 harus memperbarui data pendaftaran dan anggaran dasar dengan Kantor Pendaftaran Publik paling lambat 1 April 2026 atau berisiko mengalami gangguan pada kontrak dan perbankan.sumber).
- Pajak UKM di Armenia naik pada tahun 2025: pajak omset berlipat ganda menjadi 10% mulai Januari, dan banyak UKM di sektor tertentu harus beralih ke rezim PPN 20% + pajak keuntungan 18% mulai Juli 2025.sumber).
- Pajak perusahaan dasar tetap sama: pajak keuntungan standar Armenia adalah 18% dan Georgia adalah 15% (sebelum insentif)Armenia; Georgia).
Memilih tempat untuk mendirikan perusahaan—Armenia atau Georgia—kini bergantung pada reformasi pajak tahun 2025 dan pembaruan kepatuhan. Para pendiri harus membandingkan insentif untuk perusahaan teknologi dan startup, pajak perusahaan dasar, dan kewajiban peraturan jangka pendek sebelum memilih yurisdiksi.
Ringkasan eksekutif dan kerangka pengambilan keputusan untuk para pendiri (siapa yang sebaiknya mendirikan perusahaan di Armenia vs Georgia)
Sekilas, Armenia menarik bagi perusahaan IT yang memenuhi syarat untuk pajak omset baru sebesar 1% hingga tahun 2031 dan dapat mengelola aturan penggajian dan pelaporan terkait.sumberSementara itu, Georgia memberikan sinyal dukungan jangka panjang untuk inovasi dengan paket startup 10 tahun yang berlaku mulai September 2025 dan pajak perusahaan sebesar 5% untuk perusahaan jasa R&D yang memenuhi syarat.sumber).
| Prioritas | Pertimbangkan Armenia jika… | Pertimbangkan Georgia jika… |
|---|---|---|
| keringanan pajak teknologi | Anda memenuhi syarat untuk pajak omset 1% untuk pajak penghasilan (2025–2031) dan dapat memenuhi persyaratan dan deklarasi (sumber). | Anda memenuhi syarat sebagai perusahaan rintisan inovatif atau perusahaan jasa penelitian dan pengembangan (R&D) berdasarkan rezim 2025 (keringanan 10 tahun; 5% Pajak Penghasilan Badan untuk R&D) (sumber). |
| CIT dasar | Anda menerima pajak keuntungan standar sebesar 18% jika tidak berada di bawah rezim khusus (sumber). | Anda lebih memilih tarif pajak perusahaan dasar sebesar 15% jika tidak ada insentif khusus (sumber). |
| Kepatuhan segera | Anda beroperasi di sektor-sektor yang terdampak oleh reformasi UKM 2025 dan dapat merencanakan migrasi PPN/pajak keuntungan mulai Juli 2025 jika diperlukan (sumber). | Entitas Georgia Anda (terdaftar sebelum tahun 2022) dapat memenuhi tenggat waktu pembaruan/piagam tanggal 1 April 2026 untuk menghindari masalah kontrak/perbankan (sumber). |
| Sinyal sektor | Anda ingin memanfaatkan basis ekspor TIK Armenia yang terus berkembang (USD 1.18 miliar pada akhir tahun 2024) dan talenta (sumber). | Anda bertujuan untuk selaras dengan dorongan inovasi Georgia tahun 2025 dan rezim preferensial terkait (sumber). |
Perencanaan di luar pendirian perusahaan sama pentingnya. Jika mobilitas tim, domisili investor, atau diversifikasi aset menjadi pertimbangan, jelajahi Armenian. pilihan tempat tinggal, jalur kewarganegaraan, dan visaUntuk struktur pajak setelah pendirian perusahaan, lihat ikhtisar kami tentang... pajak di Armenia.
Prosedur pembentukan perusahaan dan perbandingan langkah demi langkah praktis (lembaga pendaftaran, dokumen yang dibutuhkan, batas waktu pendaftaran ulang)
Registri dan pengajuan
Di Georgia, pengajuan dan perubahan perusahaan ditangani melalui Kantor Pendaftaran Publik. Salah satu poin kepatuhan utama tahun 2024–2026 adalah kewajiban bagi perusahaan yang terdaftar sebelum tahun 2022 untuk memperbarui data pendaftaran dan anggaran dasar mereka paling lambat 1 April 2026 berdasarkan Pasal 254. Ketidakpatuhan dapat mengganggu kegiatan kontrak dan perbankan hingga diperbaiki.sumber). Pemberitahuan sebelumnya merujuk pada tenggat waktu 1 April 2025, yang menggarisbawahi perlunya memverifikasi jadwal terkini sebelum melakukan transaksi (sumber).
Daftar periksa praktis untuk para pendiri
- Konfirmasikan rezim pajak target Anda sejak dini. Di Armenia, nilai kelayakan untuk pajak penghasilan 1% dan persyaratan penggajian/pelaporan (berlaku mulai 2025) (sumberDi Georgia, evaluasilah apakah usaha Anda memenuhi syarat sebagai perusahaan rintisan inovatif atau perusahaan jasa penelitian dan pengembangan (R&D) berdasarkan kerangka kerja baru tahun 2025.sumber).
- Rencana perubahan pajak UKM Armenia tahun 2025 jika relevan. Pajak omset berlipat ganda menjadi 10% mulai Januari 2025, dan banyak UKM di sektor tertentu beralih ke PPN + pajak keuntungan mulai Juli (sumber).
- Di Georgia, audit catatan perusahaan Anda. Jika entitas Anda berdiri sebelum tahun 2022, rencanakan pembaruan piagam dan data dengan Registri Publik jauh sebelum April 2026.sumber).
- Perencanaan pajak dasar. Pajak keuntungan standar Armenia adalah 18% dan Georgia adalah 15% (sebelum rezim khusus). Jadikan angka-angka ini sebagai acuan model Anda jika Anda tidak memenuhi syarat untuk insentif.Armenia; Georgia).
Jika Anda membutuhkan dukungan menyeluruh terkait pengajuan berkas, kami dapat mengelolanya. registrasi Bisnis dan memperoleh status pajak yang diperlukan, dan, jika relevan, menyesuaikan diri dengan investasi dan real estate strategi.
Struktur kepemilikan, persyaratan modal, dan aturan tata kelola (LLC vs JSC, batasan pemegang saham, pembaruan anggaran dasar)
Perbedaan LLC dan JSC sekilas
Untuk kedua negara, perseroan terbatas (LLC) adalah bentuk badan hukum standar bagi sebagian besar UKM dan perusahaan teknologi. Di Armenia, LLC merupakan bentuk korporasi yang dominan, dengan sekitar 91,000 yang terdaftar pada awal tahun 2023—menegaskan popularitas praktisnya.sumberPerusahaan saham gabungan (Joint-stock companies/JSCs) dapat cocok untuk usaha yang mengantisipasi penggalangan dana ekuitas dan basis pemegang saham yang lebih luas. Pilihan Anda harus selaras dengan rencana penggalangan dana dan insentif khusus sektor apa pun yang ingin Anda klaim.
Pembaruan piagam dan pengaturan internal perusahaan
- Georgia: Jika perusahaan Anda terdaftar sebelum tahun 2022, Pasal 254 mewajibkan pembaruan data pendaftaran dan anggaran dasar paling lambat 1 April 2026. Keterlambatan ini dapat menghambat pembuatan kontrak dan layanan perbankan hingga masalah tersebut teratasi.sumber).
- Armenia: Jika Anda memilih pajak penghasilan 1% pada tahun 2025, pastikan kebijakan internal, penggajian, dan pengajuan Anda mencerminkan kriteria kelayakan dan persyaratan deklarasi berkelanjutan selama masa berlakunya rezim tersebut (hingga tahun 2031)sumber).
Gambaran singkat insentif pajak (2025) untuk para pendiri
- Armenia: Perusahaan teknologi tinggi/TI yang memenuhi syarat dapat memilih untuk menerapkan pajak omset 1% (bukan pajak laba 18%) mulai Januari 2025 hingga 2031, dengan deklarasi khusus dan implikasi penggajian.sumber). Pajak perusahaan standar tetap sebesar 18% (sumber).
- UKM Armenia: Pajak omset digandakan menjadi 10% pada tahun 2025; banyak UKM konstruksi, real estat, dan jasa profesional beralih ke PPN + pajak keuntungan 18% mulai Juli 2025.sumber).
- Georgia: Perusahaan rintisan inovatif menerima paket insentif 10 tahun (0% atas gaji/IIT yang ditentukan untuk 3 tahun pertama, 5% untuk 3 tahun berikutnya, 10% untuk 4 tahun terakhir), dan perusahaan jasa R&D yang memenuhi syarat mendapat manfaat dari pajak perusahaan sebesar 5%, berlaku efektif September 2025 (sumber). Pajak korporasi dasar tetap 15% untuk perusahaan lain (sumber).
Tips praktis: sesuaikan bentuk hukum dan anggaran dasar Anda dengan jangka waktu penggalangan dana dan jalur insentif yang diinginkan. Misalnya, perusahaan IT Armenia tahap awal mungkin lebih menyukai kesederhanaan LLC sambil memanfaatkan pajak omset 1%; kemudian, jika mengejar modal institusional, pertimbangkan apakah struktur JSC lebih sesuai dengan model tata kelola dan permodalan Anda.
Terakhir, hubungkan perencanaan perusahaan dengan mobilitas pendiri dan domisili pajak. Tergantung pada tujuan Anda, Armenia tempat tinggal, kewarganegaraan, dan pajak Strategi dapat secara signifikan memengaruhi pengembalian setelah pajak.
Intinya: Mendirikan perusahaan di Armenia vs. Georgia pada tahun 2025 bukan hanya soal birokrasi, tetapi lebih tentang strategi. Pajak omset TI Armenia dan basis ekspor TIK yang berkembang pesat dapat menjadi daya tarik bagi perangkat lunak dan jasa, sementara insentif startup/R&D Georgia yang telah berlangsung selama satu dekade mungkin cocok untuk para pendiri yang membangun pusat R&D atau usaha yang berfokus pada inovasi. Gunakan tarif dasar PPh Badan—18% (Armenia) vs 15% (Georgia)—sebagai acuan ketika proyek Anda tidak memenuhi syarat untuk rezim khusus.Armenia; Georgia), dan merencanakan terlebih dahulu untuk peristiwa kepatuhan yang sudah diketahui seperti pembaruan piagam Georgia tahun 2026 (sumber).
Siap untuk menyusun struktur perusahaan Anda dan menyelaraskannya dengan persyaratan visa, pajak, dan tujuan investasi? Hubungi kami untuk rencana yang disesuaikan.
Pertanyaan Umum (FAQ)
Insentif pajak baru apa yang diperkenalkan Georgia untuk perusahaan rintisan pada tahun 2025?
Terhitung mulai September 2025, Georgia memberikan paket insentif 10 tahun kepada perusahaan rintisan inovatif: 3 tahun pertama gaji/pajak penghasilan pribadi dibebaskan, 3 tahun berikutnya dikenakan pajak 5%, dan 4 tahun terakhir dikenakan pajak 10%. Perusahaan jasa R&D yang memenuhi syarat juga mendapat manfaat dari pajak perusahaan sebesar 5%.sumber).
Apakah akan ada rezim pajak 1% untuk perusahaan IT di Armenia pada tahun 2025?
Ya. Mulai Januari 2025 hingga 2031, perusahaan teknologi tinggi/TI yang memenuhi syarat dapat memilih pajak omset 1% sebagai pengganti pajak laba standar 18%, dengan syarat memenuhi persyaratan dan kepatuhan deklarasi/penggajian yang berkelanjutan.sumber).
Apakah perusahaan-perusahaan di Georgia perlu mendaftar ulang atau memperbarui anggaran dasar mereka?
Ya. Perusahaan yang terdaftar sebelum tahun 2022 wajib memperbarui data pendaftaran dan anggaran dasar dengan Kantor Pendaftaran Publik paling lambat tanggal 1 April 2026 berdasarkan Pasal 254; ketidakpatuhan dapat menghambat kegiatan kontrak dan perbankan hingga masalah tersebut terselesaikan.sumber).
Bagaimana perubahan pajak UKM di Armenia pada tahun 2025?
Pajak omset UKM berlipat ganda dari 5% menjadi 10% mulai Januari 2025. Banyak UKM di bidang konstruksi, real estat, dan jasa profesional tertentu harus beralih ke rezim pajak pertambahan nilai (PPN) + 18% keuntungan mulai Juli 2025.sumber).
