一目了然
- 税务新闻标题： 0% 标准公司税，无资本利得税，无遗产税，个人所得税年度上限为 220,000 万英镑。
- 创业路线： 商业移民（创新者）——最低投资额 50,000 英镑 + 企业部认可
- 技术工人路线： 工作移民签证——最低年薪25,447.50英镑（自2025年10月起生效）+雇主担保
- 2026/27年度预算： 个人免税额提高至 17,000 英镑（史上最大增幅）；最高税率 21% 和税收上限 220,000 英镑均保持不变。
- 结算： 连续居住满5年后可获得永久居留权（创新者途径为3年）。
- 快来了： 全球商务流动路线（2026年夏季）；电子旅行授权自2026年4月8日起生效（20英镑）
最后更新日期：2026年4月6日
对于那些寻求稳定、以商业为先、监管透明且税收优惠显著的司法管辖区的全球流动性投资者而言，马恩岛极具吸引力。作为位于爱尔兰海的英国皇家属地，马恩岛与英国、爱尔兰、泽西岛和根西岛同属共同旅行区，这意味着英国和爱尔兰公民可以自由地在此生活、工作和使用公共服务。随着投资签证的关闭，如今的投资途径侧重于创建真正的企业和创造高技能就业机会，而居民则继续享受零资本利得税和遗产税的优惠。
目录
- 概述：为什么马恩岛对投资者有吸引力
- 税收和政策背景——2026/27财年预算更新
- 一级（投资者）签证关闭后的现有居留途径
- 商业移民（创新者）路线
- 劳工移民签证和移民改革
- 定居和获得永久居留权的途径
- 共同旅行区
- 金融服务监管（FSA）
- 经合组织第二支柱和国内补充税
- 马恩岛与泽西岛、根西岛和直布罗陀的比较
- 企业支持和激励措施
- 申请入学
- 常见问题解答
概述：为什么马恩岛对投资者有吸引力
马恩岛的优势在于其低税收制度，并为企业家和技术工人提供了清晰明确的发展途径。其主要税收特点包括：免征资本利得税、遗产税或赠与税，以及印花税；大多数公司适用0%的标准企业所得税。银行的税率为10%，部分大型零售商的税率也为10%，而马恩岛土地和房产的收入则按20%的税率征税。
移民政策目前优先考虑真正的商业活动和技术就业。原有的Tier 1（投资者）签证已于2022年正式取消，该岛的改革与英国的改革相呼应。企业家可以通过投资和获得认可的方式申请商业移民（创新者）签证，而专业人士则可以通过工作移民签证——这两种途径都旨在支持当地经济发展。
税收和政策背景——2026/27财年预算更新
2026/27年度预算案于2026年2月经廷沃尔德议会通过，其中个人所得税免税额的增幅创历史新高。本纳税年度的主要变更和确认事项如下：
| 名称 | 2025/26 | 2026/27 |
|---|---|---|
| 最高个人所得税税率 | 21% | 21%（不变） |
| 单身人士津贴 | £14,750 | 17,000英镑（+2,250英镑） |
| 夫妻津贴 | £29,500 | 34,000英镑（+4,500英镑） |
| 年度个人所得税上限 | £220,000 | 220,000英镑（不变） |
| 夫妻税收上限 | £440,000 | 440,000英镑（不变） |
结构性税收优惠保持不变：不征收遗产税、财富税、赠与税或资本利得税，也不征收印花税。大多数公司的标准企业所得税税率仍为0%，银行和部分大型零售商的税率为10%，马恩岛的房产收入税率为20%。这也是首个将经合组织第二支柱下新增的国内补充税收入纳入考量的预算案。
一级（投资者）签证关闭后的现有居留途径
该岛已不再提供“投资换居留权”项目。此前要求2万英镑投资的Tier 1（投资者）签证途径，由于英国方面对透明度表示担忧，已于2022年取消。
| 路线 | 核心要求 | 笔记 |
|---|---|---|
| 商业移民（创新者） | 背书 + ≥ 50,000 英镑投资 | 获企业部认可；旨在真正促进企业发展。三年后可申请永居。 |
| 务工人员 | 最低年薪 25,447.50 英镑 + 雇主担保 | 自2025年10月1日起，薪资门槛生效。需缴纳移民医疗附加费。 |
| 全球商务流动性（计划中） | 因子路线而异 | 预计于 2026 年夏季推出；符合英国的 GBM 理念。最长累计期限：6 年滚动周期内最多 5 年（年收入超过 73,900 英镑的高收入者，10 年内最多可享受 9 年）。 |
商业移民（创新者）路线
商业移民（创新者）途径是创业者的主要途径。申请人必须获得马恩岛企业部的认可，并承诺至少向创业项目投入50,000万英镑。
获得认可即确认您的企业符合该岛在创新性、可行性、可扩展性、增长潜力和创造就业机会方面的标准。申请需要提供护照、包含财务预测的详细商业计划书、简历和资金证明。50,000万英镑的最低资本要求相比之前的2万英镑投资途径，大大降低了门槛。
实际适用人群：哪些人应该考虑这条路线？
拥有至少 5 万英镑承诺资金且商业计划切实可行的创业者，以及计划将业务迁至不征收资本利得税或遗产税且标准企业所得税税率为 0% 的司法管辖区的创始人，均可申请创新者签证。创新者签证还提供更快捷的居留途径——申请人只需居住 3 年即可获得永久居留权，而其他途径则需要 50,000 年。
劳工移民签证和移民改革
自2025年10月1日起，工作移民的薪资门槛提高至25,447.50英镑（适用于每周工作30小时或以上的职位）。这明显低于英国38,700英镑的同等门槛，使马恩岛成为国际流动专业人士更具吸引力的目的地。
政府也已立法规定征收移民医疗附加费（IHS），与英国的政策相仿。该附加费适用于非英国、爱尔兰、泽西岛或根西岛公民的签证申请人。马恩岛的具体年度附加费金额尚未公开确认。雇主在招聘海外人才时，应审查薪资等级并预留预算以支付移民医疗附加费，以保持竞争力。
此外，新的电子旅行授权 (ETA) 系统将于 2026 年 4 月 8 日推出，费用为 20 英镑，这将影响抵达共同旅行区的某些免签国家公民。
专业人士的税务定位
2026/27年度，个人所得税最高税率为21%，单身人士免税额为17,000英镑（夫妇：34,000英镑），年度税收上限为220,000英镑。高收入者尤其受益于税收上限，该上限限制了个人所得税总额，而与收入水平无关。
定居和获得永久居留权的途径
在马恩岛获得永久居留权 (ILR) 的一般途径是连续合法居住五年。通过商业移民（创新者）途径申请者可能只需三年即可获得资格。获得永久居留权后，居民可以继续申请英国公民身份——通常需要在英国和马恩岛居住五年（如果与英国公民结婚，则只需三年）。
曾有提议将永久居留权的一般要求延长至10年，但截至2026年4月，尚未确认该提议在马恩岛实施。申请人应在申请时核实现行要求。
共同旅行区
共同旅行区（CTA）是英国、爱尔兰、马恩岛、泽西岛和根西岛之间一项长期存在的安排。英国和爱尔兰公民可以在共同旅行区各辖区之间自由流动，并享有工作、学习以及获得福利和医疗服务的权利。
非英国和非爱尔兰国籍人士在跨区域贸易协定（CTA）管辖区之间旅行时仍需接受移民管制。例如，持有创新者签证在马恩岛的人士仍需满足英国的移民要求才能在英国工作。然而，跨区域贸易协定意味着岛屿与英国之间旅行通常无需护照检查，这为居民提供了极大的便利。
金融服务监管（FSA）
马恩岛金融服务管理局 (FSA) 是负责监管银行、保险、投资业务、基金、信托和公司服务、支付服务、众筹和汇款业务的独立法定监管机构。FSA 还负责对指定企业进行反洗钱/反恐融资合规方面的注册和监管，这些企业包括律师、会计师、税务顾问、房地产经纪人和可兑换虚拟货币企业。
对于商业移民而言，FSA 为金融科技和加密货币公司提供早期对接渠道，使其成为受监管行业创新者的实用选择。政府机构优先扶持的行业包括保险和保险科技、电子游戏、金融科技、区块链和加密货币、人工智能和数据、电信、旅游和酒店业。
经合组织第二支柱和国内补充税
马恩岛已立法制定国内补充税 (DTUT)，以符合经合组织/二十国集团第二支柱框架的要求。该框架规定，年合并收入达到或超过 7.5 亿欧元的跨国企业集团需缴纳 15% 的最低有效税率。国内补充税已获得合格国内最低补充税 (QDMTT) 安全港地位。此外，跨国企业补充税 (MTUT) 也可作为总部位于马恩岛的跨国企业集团的合格收入纳入规则 (IIR)。
预计首批收入将于2027年3月左右到账，财政部预测每年收入为3100万至3500万英镑。营业额低于7.5亿欧元的马恩岛普通公司不受影响——0%的标准税率仍然适用。
马恩岛与泽西岛、根西岛和直布罗陀的比较
这四个司法管辖区均以英国法律为基础，拥有政治稳定和监管完善的金融体系。然而，它们在税收结构、监管重点以及对不同类型商业移民的准入便利性方面存在差异。
| 特性 | 马恩岛 | 新泽西 | 根西岛 | 直布罗陀 |
|---|---|---|---|---|
| 标准企业税 | 0% | 0%（10%/20% 例外） | 0%（10%受监管） | 本地收入的15% |
| 个人所得税 | 最高评分 21% | 持平20％ | 持平20％ | 分级，最高约 25% |
| 个人所得税上限 | £220,000 | 约170,000英镑 | 约260,000英镑 | 没有正式的帽子 |
| 资产增值税 | 没有 | 没有 | 没有 | 没有 |
| 监管重点 | 保险、电子游戏、金融科技 | 大型基金、银行 | 基金、私人财富 | 中小企业、加密货币、远程优先 |
| 移民便利性 | 50万英镑创新者路线 | 与住房相关的限制 | 人口控制 | 相对容易到达 |
就生活成本而言，伦敦总体上比马恩岛高出约43%，其中住房成本高出60%，托儿费用高出75%。马恩岛的平均每月生活成本约为1,800英镑，略低于英国平均水平。
企业支持和激励措施
马恩岛企业部为企业提供一系列支持计划，包括创业扶持计划、商业咨询计划和财务援助计划，该计划可提供高达符合条件的资本和运营支出约40%的资金。就业激励计划为外籍员工（最低年薪25万英镑）第一年净工资提供10,000%的补助（最高可达25,000万英镑）。其他计划还包括城镇乡村振兴计划和地方经济基金。
申请入学
- 选择你的路线： 企业家——需获得认可并投资至少50,000万英镑，方可申请商业移民（创新者）签证。专业人士——需满足年薪25,447.50英镑的门槛，并获得雇主担保，方可申请工作移民签证。
- 与企业部合作（创新者路线）： 查阅商业移民认可框架，并准备支持材料，包括您的商业计划、财务预测、护照、简历和资金证明。
- 安全认证（创新者）： 向企业发展部提交申请并获得批准决定。该部门将评估项目的创新性、可行性、可扩展性和创造就业的潜力。
- 申请移民许可： 使用您的认可（创新者）或雇主担保（工人）根据马恩岛移民法规申请相关签证/许可。请预留移民医疗附加费预算。
- 搬迁并保持合规性： 按照认可文件开展业务，并遵守移民和税务法规。大多数公司可享受 0% 的企业所得税率，但某些行业可能适用更高的税率。
常见问题
马恩岛现在还提供投资签证吗？
商业移民（创新者）途径需要多少资金？
2026/27年度主要的税收变化有哪些？
获得永久居留权（ILR）需要多长时间？
我可以自由地从马恩岛前往英国吗？
经合组织第二支柱政策下，0%的企业所得税率是否仍然适用？
什么是全球商务流动路线？
对于寻求稳定基地和显著税收优惠的投资者和企业家而言，马恩岛提供清晰的商业优先移民框架和低税收环境，不征收资本利得税或遗产税。如果您正在权衡马恩岛投资移民与其他选择，我们的团队可以帮助您评估时机、成本和架构。
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