税务服务
亚美尼亚税务居民身份证明
在亚美尼亚建立您的税务居民身份，即可享受该地区最优惠的个人税收制度之一——包括证券资本利得税 0% 以及 50 多项双重征税协定。
14年多年的经验
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概览：税务居民身份证明
它是什么： 确认您在亚美尼亚税务居民身份的官方文件
谁需要它： 任何申请双重征税优惠、向银行提供证明或确定税务身份的人
有效性： 一个纳税年度（日历年）
如何获得资格： 在亚美尼亚居住满 183 天以上，或在亚美尼亚重要利益中心居住，或注册为个体经营者（自动签发）
可以远程完成吗？ 是的——通过授权委托书和专业工程师注册
数字平台： 可通过 e-services.src.am 获取
什么是税务居民身份证明？
税务居民证明（TRC）是由亚美尼亚国家税务委员会签发的官方文件，确认您在特定纳税年度是亚美尼亚共和国的税务居民。它是享受税收协定优惠、向外国机构证明您的税务身份以及确立您与亚美尼亚税务系统关系的关键文件。
谁需要一个？
申请双重征税协定优惠如果您从与亚美尼亚签订了双重征税协定（DTT，50多项协定）的国家获得收入，税务条例（TRC）可以让您享受较低的预扣税率或协定豁免。如果没有税务条例，您将在两国都按全额税率纳税。
外国银行及金融合规银行、券商和支付平台越来越要求提供税务居民身份证明，以符合KYC/AML合规要求。税务居民身份证明可以满足他们的文件要求，并避免账户被限制。
支付平台验证Stripe、Payoneer、Wise 等平台在处理付款或签发税务文件时，可能会要求您提供税务管辖权证明 (TRC) 以进行验证。
证明非居民身份从另一个国家的税务系统中注销登记时，持有亚美尼亚税务登记证 (TRC) 可以证明您的新税务居住地——这对于避免在原国家继续承担纳税义务至关重要。
获得证书的两种途径
亚美尼亚提供两种途径获得税务居民身份证明。正确的选择取决于您的具体情况。
常设机构收到税务居民身份证明 自动 只需通过电子平台提出申请——无需证明实际居住满 183 天。
运作方式：
- 注册成为个体经营者（约 3,000 亚美尼亚德拉姆 / 约 8 美元）
- 获取纳税人识别号 (TIN)
- 通过以下方式申请您的 TRC e-services.src.am
- 自动颁发的证书
重要提示——20天规则： 新成立的常设机构必须在规定时间内选择其税收制度（微型企业、营业额/短期交易或一般税收制度）。 20日历日 登记截止日期。错过此截止日期，您将被强制适用一般税率制度（20% 的所得税 + 20% 的增值税），直至本纳税年度结束。我们会在登记服务中协助您完成此项选择。
最适合：
- 数字游民和远程工作者
- 自由职业者从外国客户那里获得收入
- 任何无法证明在亚美尼亚居住183天的人
- 那些想要最简单、最快捷路径的人
可以远程完成吗？
是的。专业工程师注册可以通过委托书远程完成——您无需亲自前往亚美尼亚。
未注册的个人必须证明他们在相关纳税年度内在亚美尼亚居住了 183 天以上，或者证明他们的“主要利益中心”在亚美尼亚。
运作方式：
- 在一年中的某一年，在亚美尼亚停留超过183天。
- 收集相关证明文件（护照盖章、租赁协议、银行对账单、水电煤气账单）
- 编制外国损益表
- 通过以下方式提交申请 e-services.src.am
- 经审核后颁发证书
最适合：
- 已经全职居住在亚美尼亚的人
- 那些不想进行任何商业注册的人
- 受雇人士（其雇主可提供帮助）
重要注意事项：
即使在入境183天之前，您也可以通过“核心利益中心”（家庭关系、经济联系、在亚美尼亚的房产）获得提前资格。我们可以评估您是否符合资格。
年化规则： 一旦达到183天的期限——即使是在年底——亚美尼亚法律也会将你视为该州的税务居民。 整个 从日历年算起，而不仅仅是从你跨越 183 天的那天算起。
| 因素 |
体育注册 |
个人（183天） |
| 证书颁发 |
按需自动 |
文件审查后 |
| 是否需要本人到场？ |
没有 |
是的（183天以上） |
| 可以远程完成吗？ |
是的（通过授权委托书） |
有限 |
| 注册费用 |
约 3,000 AMD（约 8 美元） |
无 |
| 持续的义务？ |
是的（每月固定付款） |
最小 |
| 速度 |
禁食（天） |
取决于评价 |
不确定哪条路适合你？
请告诉我们您的具体情况，我们将为您推荐获得亚美尼亚税务居民身份证明的最佳途径。
获得免费咨询
亚美尼亚居民身份的税收优惠
亚美尼亚拥有该地区最优惠的个人所得税制度之一，使其成为数字游民、投资者和企业家的理想税务居住地。
0%
证券资本利得
除少数例外情况外，个人出售股票、债券和其他证券所得收益无需缴税。这项政策适用于居民和非居民，使亚美尼亚成为投资组合投资者最具吸引力的司法管辖区之一。
0%
礼物、继承与财富
亚美尼亚不对赠与、继承或财富征税。没有遗产税，没有赠与税，也没有年度财富税。
0%
微型企业家税
年收入低于 2400 万亚美尼亚德拉姆（约合 6.2 万美元）的个人可以注册为微型企业家，并享受 0% 的营业额所得税优惠。注：部分行业不适用此政策，包括信息技术、咨询、法律服务和会计（截至 2025 年 1 月）。
5%
股息税
股息收入的税率仅为 5%——远低于大多数地区的税率。
1%
IT营业税
在高科技注册机构注册的 IT 公司可以选择缴纳 1% 的营业额税来代替企业所得税和增值税——营业额最高可达 115 亿亚美尼亚德拉姆（约合 295,000 万美元）。
50年
双重征税协定
亚美尼亚的 DTT 网络涵盖了主要经济体：美国、英国、德国、法国、加拿大、中国、印度、阿联酋等 40 多个国家，从而降低了预扣税率并享受了条约豁免。
重要提示： 房地产资本利得税并非普遍免税。个人之间的房产买卖通常免税，但出售给法人实体则需缴纳10%（住宅）或20%（商业）的税。我们可以根据您的具体情况提供建议。
私营企业家：成本与义务
如果您选择私募股权投资途径，以下是您需要承担的持续性费用。无论您在亚美尼亚是否获得收入，这些固定支出都适用。
根据营业额税（STS）制度（2026 年）规定的固定月度常设机构纳税义务
| 义务 |
包月 |
全年 |
| 所得税 |
5,000 AMD（约合13美元） |
60,000 AMD（约合158美元） |
| 社会贡献 |
5,000 AMD（约合13美元） |
60,000 AMD（约合158美元） |
| 印花税 |
1,000 AMD（约合3美元） |
12,000 AMD（约合32美元） |
| 医疗保险 新2026 |
10,800 AMD（约合28美元） |
129,600 AMD（约合341美元） |
| 合计 |
21,800 AMD（约合57美元） |
261,600 AMD（约合688美元） |
这些是营业额税（STS）制度下，月收入低于100,000亚美尼亚德拉姆的常设机构的最低固定义务。 微型企业家制度 年营业额低于 24 万亚美尼亚德拉姆（AMD）的，所得税税率为 0%，只需缴纳印花税和医疗保险费，无需缴纳所得税或社会保险费，从而大幅降低总税负。如果您通过常设机构获得的收入超过最低门槛，则实际所得税额可能会更高。
可以远程获取吗？
是的。这是我们最常被问到的问题之一，答案也很简单。
如果你不在亚美尼亚，你可以：
1
准备一份书面授权委托书
无需公证——授权我们的团队代表您行事。
3
我们获取您的税号
纳税人识别号——通常在收到授权委托书后 1-3 个工作日内完成。
整个流程无需您踏足亚美尼亚即可完成。这对于数字游民、加密货币投资者以及希望在海外居住但想在亚美尼亚设立税务机构的亚美尼亚侨民来说尤其有利。
亚美尼亚电子税务平台
亚美尼亚已通过国家税务委员会的电子平台实现了税务居民身份证明流程的数字化。 e-services.src.am.
- 仅接受纸质申请
- 亲自前往税务局
- 数周的处理时间
- 人工核查文件
- 全数字化申请流程
- 自动向已注册的常设机构和法人实体发放
- 更快的处理时间
- 电子文件提交
常見問題解答
亚美尼亚如何确定税务居民身份？
在亚美尼亚，通常情况下，在一个日历年内，在该国居住满183天即可认定为税务居民。然而，亚美尼亚也认可“重要利益中心”测试——如果您的家庭关系、经济联系或主要住所位于亚美尼亚，即使居住时间未满183天，您也可能符合税务居民资格。此外，个体经营者无论是否实际居住在亚美尼亚，均可自动获得税务居民证明。 重要提示： 根据年度化原则，一旦达到 183 天的门槛——即使是在一年中的晚些时候——您也将被视为该年度的税务居民。 整个 日历年。
我需要放弃我原有的税务居住地吗？
不一定。许多国家允许双重税务居民身份，亚美尼亚签署的50多项双重征税协定中也包含判定主要居住地的规则。然而，了解您在原籍国的纳税义务至关重要——有些国家（例如美国）会对其公民的全球收入征税，无论其居住地为何。我们强烈建议您咨询一位熟悉两国税务管辖区的税务顾问。
什么是微型企业家制度？
微型企业家制度允许年营业额低于 2400 万亚美尼亚德拉姆（约 6.2 万美元）的个人缴纳 0% 的营业所得税。这使其成为自由职业者和小规模数字工作者最优惠的制度之一。然而，该制度也存在诸多活动限制：自 2025 年 1 月起，IT 服务、咨询、法律服务、会计以及其他一些专业活动将被排除在微型企业家制度之外。您必须注册为个体经营者才能享受该制度。我们可以评估您的具体活动是否符合条件。
该证书有效期为多久？
税务居民身份证明的有效期为一个纳税年度（日历年）。您每年都需要申请新的证明。对于常设机构而言，续期流程通过电子平台即可轻松完成。
亚美尼亚税务居民需要缴纳哪些税？
亚美尼亚税务居民需就其全球收入缴纳20%的统一所得税。然而，该国存在诸多免税和优惠政策：个人证券资本利得免税（少数例外情况除外），赠与和继承免税，微型企业营业额低于24万亚美尼亚德拉姆（受业务活动限制）可享受0%的税率，信息技术营业额税仅为1%。股息税率为5%。亚美尼亚不对财富、保险或养老金缴款征税。通过合理的税务规划，许多数字游民和创业者的实际税率可以非常低。
我需要纳税人识别号（TIN）吗？
是的，您需要一个纳税人识别号 (TIN) 才能与亚美尼亚的税务系统进行互动，包括申请税务居民身份证明。从亚美尼亚公司领取股息或应税款项需要 TIN，外国银行也经常要求提供 TIN。如果您没有 TIN，我们可以帮您办理——整个过程只需 1-3 天，并且只需要护照复印件。您可以通过委托书远程办理。
与其他税务居民目的地相比，亚美尼亚有何优势？
亚美尼亚在与传统低税收目的地竞争中日益增强。阿联酋提供0%的个人所得税，但生活成本高昂，且近期引入了企业所得税。格鲁吉亚的个人所得税税率统一为20%（与亚美尼亚相同），并为IT行业提供虚拟区优惠，但亚美尼亚的资本利得税豁免和双重征税协定网络更为广泛。葡萄牙的非居民税务居民身份计划已逐步取消。亚美尼亚的优势在于：证券资本利得税为0%，生活成本低，拥有50多项双重征税协定，实行微型企业家制度，并且无需实际居住即可远程获得税务居民身份。请联系我们，我们将根据您的具体情况提供个性化的比较分析。
这与加密货币和数字资产持有者相关吗？
亚美尼亚税法并未明确规定加密货币，证券资本利得税率为0%的规定可能适用于某些数字资产，具体取决于它们的分类。这是一个不断发展的法律领域。我们建议您咨询专业人士，以评估您的加密货币投资组合及其在亚美尼亚法律下的税务影响。
CRS和信息自动交换又如何呢？
亚美尼亚参与了经合组织（OECD）的共同申报标准（CRS）。自2025年1月起，亚美尼亚金融机构开始与120多个合作司法管辖区自动交换税务信息。这意味着您的亚美尼亚银行账户、投资以及某些财务数据将被报告给您税务居住国的税务机关。如果您持有美国护照，则还需遵守《海外账户税收合规法案》（FATCA）的申报要求。持有亚美尼亚税务登记证（TRC）对于确保您的账户被报告给正确的司法管辖区至关重要。我们可以帮助您了解CRS对您具体情况的影响。
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