خدمات الضرائب
شهادة الإقامة الضريبية الأرمينية
قم بتأسيس إقامتك الضريبية في أرمينيا واستفد من أحد أكثر أنظمة الضرائب الشخصية ملاءمة في المنطقة - بما في ذلك 0% أرباح رأس المال على الأوراق المالية وأكثر من 50 اتفاقية لتجنب الازدواج الضريبي.
أكثر من 14 سنوات الخبرة
أكثر من 1,500 الحالات التي تم التعامل معها
97الجنسيات المخدومة
4.9جوجل التصويت
لمحة سريعة: شهادة الإقامة الضريبية
ما هو : وثيقة رسمية تؤكد إقامتك الضريبية في أرمينيا
من يحتاجها: أي شخص يطالب بمزايا اتفاقية تجنب الازدواج الضريبي، أو يقدم إثباتًا للبنوك، أو يثبت وضعه الضريبي
صحة: سنة ضريبية واحدة (سنة ميلادية)
كيفية التأهل: الإقامة لأكثر من 183 يومًا في أرمينيا، أو التواجد في مركز المصالح الحيوية في أرمينيا، أو التسجيل كرائد أعمال خاص (إصدار تلقائي).
هل يمكن القيام بذلك عن بعد؟ نعم - عن طريق التوكيل الرسمي وتسجيل المنشأة الدائمة
المنصة الرقمية: متاح عبر e-services.src.am
ما هي شهادة الإقامة الضريبية؟
شهادة الإقامة الضريبية هي وثيقة رسمية تصدرها لجنة الإيرادات الحكومية في أرمينيا، وتؤكد أنك مقيم ضريبي في جمهورية أرمينيا لسنة ضريبية محددة. وهي الوثيقة الأساسية التي تتيح لك الاستفادة من مزايا المعاهدات الضريبية، وتثبت وضعك الضريبي للمؤسسات الأجنبية، وتؤسس علاقتك بالنظام الضريبي الأرميني.
من يحتاج إلى واحد؟
المطالبة بمزايا اتفاقية تجنب الازدواج الضريبيإذا كنتَ تحصل على دخل من دولة تربطها بأرمينيا اتفاقية تجنب الازدواج الضريبي (أكثر من 50 اتفاقية)، فإن اتفاقية إعادة الهيكلة الضريبية تتيح لك المطالبة بمعدلات اقتطاع ضريبية مخفضة أو إعفاءات بموجب الاتفاقية. وبدونها، ستُفرض عليك الضرائب بمعدلاتها الكاملة في كلا البلدين.
الامتثال المصرفي والمالي الأجنبيتُطالب البنوك وشركات الوساطة ومنصات الدفع بشكل متزايد بإثبات الإقامة الضريبية للامتثال لمتطلبات اعرف عميلك/مكافحة غسل الأموال. وتُلبي شهادة الإقامة الضريبية متطلبات التوثيق هذه وتمنع فرض قيود على الحساب.
التحقق من منصة الدفعقد تطلب منصات مثل Stripe و Payoneer و Wise وغيرها شهادة TRC للتحقق من اختصاصك الضريبي عند معالجة المدفوعات أو إصدار المستندات الضريبية.
إثبات عدم الإقامة في مكان آخرعند إلغاء التسجيل من النظام الضريبي لدولة أخرى، فإن امتلاك شهادة تسجيل ضريبية أرمينية يوفر دليلاً على موطنك الضريبي الجديد - وهو أمر ضروري لتجنب الالتزامات الضريبية المستمرة في بلدك السابق.
مساران للحصول على شهادتك
تُتيح أرمينيا مسارين للحصول على شهادة الإقامة الضريبية. ويعتمد الاختيار الأمثل على وضعك.
يحصل أصحاب الأعمال الدائمة على شهادة الإقامة الضريبية الخاصة بهم تلقائيا بناءً على الطلب عبر المنصة الإلكترونية - لا حاجة لإثبات 183 يومًا من التواجد الفعلي.
كيف يعمل:
- التسجيل كرائد أعمال خاص (حوالي 3,000 دولار أمريكي / حوالي 8 دولارات أمريكية)
- الحصول على رقم التعريف الضريبي (TIN)
- اطلب شهادة إتمام العلاج (TRC) الخاصة بك من خلال e-services.src.am
- يتم إصدار الشهادة تلقائيًا
هام - قاعدة العشرين يومًا: يتعين على الشركات الدائمة الجديدة اختيار نظامها الضريبي (نظام رواد الأعمال الصغار، أو نظام حجم المبيعات/الضرائب المقتطعة من المصدر، أو النظام العام) ضمن أيام تقويم 20 التسجيل. عدم الالتزام بهذا الموعد النهائي يُلزمك بالخضوع للنظام الضريبي العام (20% ضريبة دخل + 20% ضريبة قيمة مضافة) لما تبقى من السنة الضريبية. نتولى هذا الاختيار كجزء من خدمة التسجيل لدينا.
الأهداف:
- البدو الرقميون والعاملون عن بعد
- العاملون المستقلون الذين يكسبون المال من العملاء الأجانب
- أي شخص لا يستطيع إثبات 183 يومًا في أرمينيا
- أولئك الذين يريدون المسار الأبسط والأسرع
هل يمكن القيام بذلك عن بعد؟
نعم. يمكن إتمام تسجيل PE عن بعد من خلال توكيل رسمي - لست بحاجة إلى التواجد فعلياً في أرمينيا.
يجب على الأفراد غير المسجلين إثبات أنهم قضوا 183 يومًا أو أكثر في أرمينيا خلال السنة الضريبية ذات الصلة، أو إثبات أن "مركز مصالحهم الحيوية" موجود في أرمينيا.
كيف يعمل:
- اقضِ أكثر من 183 يومًا في أرمينيا خلال السنة التقويمية
- اجمع المستندات الداعمة (أختام جواز السفر، عقود الإيجار، كشوفات الحسابات المصرفية، فواتير الخدمات العامة)
- إعداد قوائم الدخل الأجنبي
- قدّم الطلب من خلال e-services.src.am
- تم إصدار الشهادة بعد المراجعة
الأهداف:
- الأشخاص الذين يعيشون بالفعل في أرمينيا بدوام كامل
- أولئك الذين لا يرغبون في أي تسجيل تجاري
- الأفراد العاملون (قد يساعدهم صاحب العمل)
ملاحظة مهمة:
يمكن التأهل المبكر عبر "مركز المصالح الحيوية" (الروابط العائلية، والصلات الاقتصادية، والعقارات في أرمينيا) حتى قبل بلوغ 183 يومًا. يمكننا تقييم ما إذا كنت مؤهلاً.
قاعدة حساب المعدل السنوي: بمجرد استيفاء عتبة الـ 183 يومًا - حتى في وقت متأخر من العام - يعاملك القانون الأرميني كمقيم ضريبي لفترة محددة. كامل السنة التقويمية، وليس فقط من تاريخ تجاوزك 183 يومًا.
| عامل |
تسجيل PE |
فردي (183 يومًا) |
| إصدار الشهادة |
تلقائي عند الطلب |
بعد مراجعة المستندات |
| هل الحضور الشخصي مطلوب؟ |
لا |
نعم (أكثر من 183 يومًا) |
| هل يمكن القيام بذلك عن بعد؟ |
نعم (عن طريق التوكيل الرسمي) |
محدود |
| تكلفة التسجيل |
حوالي 3,000 درامية (حوالي 8 دولارات أمريكية) |
لا يوجد |
| التزامات مستمرة؟ |
نعم (دفعة شهرية ثابتة) |
أدنى |
| سرعة |
صيام (أيام) |
يعتمد على المراجعة |
لست متأكدًا من المسار المناسب لك؟
أخبرنا عن وضعك وسنوصي بأفضل طريقة للحصول على شهادة الإقامة الضريبية الأرمينية الخاصة بك.
احصل على استشارة مجانية
المزايا الضريبية للإقامة الأرمينية
تقدم أرمينيا أحد أكثر أنظمة الضرائب الشخصية ملاءمة في المنطقة، مما يجعلها وجهة جذابة للإقامة الضريبية للرحالة الرقميين والمستثمرين ورجال الأعمال.
0%
مكاسب رأس المال على الأوراق المالية
لا يدفع الأفراد أي ضرائب على الأرباح الناتجة عن بيع الأسهم والسندات والأوراق المالية الأخرى، باستثناءات محدودة. وينطبق هذا على المقيمين وغير المقيمين على حد سواء، مما يجعل أرمينيا واحدة من أكثر الوجهات جاذبية لمستثمري المحافظ الاستثمارية.
0%
الهدايا والميراث والثروة
لا تفرض أرمينيا ضرائب على الهدايا أو الميراث أو الثروة. لا توجد ضريبة على التركات، ولا ضريبة على الهدايا، ولا ضريبة سنوية على الثروة.
0%
ضريبة المشاريع الصغيرة
يمكن للأفراد الذين يقل دخلهم السنوي عن 24 مليون درام أرميني (حوالي 62,000 ألف دولار أمريكي) التسجيل كرواد أعمال صغار ودفع ضريبة دخل بنسبة 0% على إيراداتهم. ملاحظة: تُستثنى بعض القطاعات من هذا النظام، بما في ذلك تكنولوجيا المعلومات والاستشارات والخدمات القانونية والمحاسبة (اعتبارًا من يناير 2025).
5%
ضريبة الأرباح
يتم فرض ضريبة على دخل الأرباح بنسبة 5% فقط - وهي نسبة أقل بكثير من معظم الولايات القضائية.
1%
ضريبة دوران تكنولوجيا المعلومات
يمكن لشركات تكنولوجيا المعلومات في سجل التكنولوجيا العالية اختيار ضريبة مبيعات بنسبة 1٪ تحل محل ضريبة دخل الشركات وضريبة القيمة المضافة - وذلك بالنسبة للمبيعات التي تصل إلى 115 مليون درام أرميني (حوالي 295,000 دولار أمريكي).
أكثر من 50
معاهدات الازدواج الضريبي
تشمل شبكة الاتصالات الرقمية المباشرة في أرمينيا اقتصادات رئيسية: الولايات المتحدة الأمريكية، والمملكة المتحدة، وألمانيا، وفرنسا، وكندا، والصين، والهند، والإمارات العربية المتحدة، وأكثر من 40 اقتصادًا آخر - مما يتيح تخفيض معدلات الاستقطاع والإعفاءات من المعاهدات.
هام: لا تُعفى أرباح رأس المال العقارية بشكل عام من الضرائب. فمبيعات العقارات بين الأفراد معفاة من الضرائب عمومًا، بينما تخضع المبيعات للكيانات القانونية لضريبة بنسبة 10% (للعقارات السكنية) أو 20% (للعقارات التجارية). يمكننا تقديم المشورة بشأن التفاصيل المتعلقة بوضعكم.
رائد الأعمال الخاص: التكاليف والالتزامات
إذا اخترت مسار الاستثمار الخاص، فإليك ما يمكن توقعه من حيث التكاليف المستمرة. تنطبق هذه الالتزامات الثابتة بغض النظر عما إذا كنت تجني دخلاً في أرمينيا أم لا.
الالتزامات الشهرية الثابتة المتعلقة بالمنشآت الدائمة بموجب نظام ضريبة المبيعات (2026)
| التزام |
شهرياً |
سنوي |
| ضريبة الدخل |
5,000 درام أرميني (~13 دولارًا أمريكيًا) |
60,000 درام أرميني (~158 دولارًا أمريكيًا) |
| المساهمة الاجتماعية |
5,000 درام أرميني (~13 دولارًا أمريكيًا) |
60,000 درام أرميني (~158 دولارًا أمريكيًا) |
| رسوم الضريبة |
1,000 درام أرميني (~3 دولارًا أمريكيًا) |
12,000 درام أرميني (~32 دولارًا أمريكيًا) |
| التأمين الصحي NEW 2026 |
10,800 درام أرميني (~28 دولارًا أمريكيًا) |
129,600 درام أرميني (~341 دولارًا أمريكيًا) |
| الإجمالي |
21,800 درام أرميني (~57 دولارًا أمريكيًا) |
261,600 درام أرميني (~688 دولارًا أمريكيًا) |
هذه هي الالتزامات الثابتة الدنيا لمنشأة دائمة خاضعة لنظام ضريبة المبيعات (STS) بدخل يقل عن 100,000 درام أرميني شهريًا. المنشآت الدائمة في نظام المشاريع الصغيرة (ضريبة دخل بنسبة 0% على الإيرادات السنوية التي تقل عن 24 مليون درام أرميني) تدفع فقط رسوم الطوابع والتأمين الصحي - بدون ضريبة دخل أو اشتراكات اجتماعية - مما يقلل الإجمالي بشكل ملحوظ. قد تكون الضرائب الفعلية على الدخل أعلى إذا تجاوز دخلك من خلال المنشأة الدائمة الحد الأدنى.
هل يمكنك الحصول عليه عن بُعد؟
نعم. هذا أحد أكثر الأسئلة شيوعاً التي نتلقاها، والإجابة واضحة.
إذا لم تكن في أرمينيا، يمكنك:
1
قم بإعداد توكيل رسمي مكتوب
لا يلزم توثيق المستندات - مما يسمح لفريقنا بالتصرف نيابة عنك.
2
نقوم بتسجيلك كرائد أعمال خاص
عن بعد باستخدام توكيل رسمي.
3
نحن نحصل على رقم التعريف الضريبي الخاص بك
رقم تعريف دافع الضرائب - يتم إكماله عادةً في غضون 1-3 أيام عمل بعد استلام التوكيل الرسمي.
4
نطلب منك تقديم شهادة الإقامة الضريبية الخاصة بك
عبر المنصة الإلكترونية.
يمكن إتمام العملية برمتها دون الحاجة إلى زيارة أرمينيا. وهذا يُعدّ ذا قيمة خاصة للرحالة الرقميين، ومستثمري العملات الرقمية، والأرمن المغتربين الذين يرغبون في تأسيس وجودهم الضريبي في أرمينيا أثناء إقامتهم في الخارج.
المنصة الإلكترونية للضرائب في أرمينيا
قامت أرمينيا برقمنة عملية إصدار شهادة الإقامة الضريبية من خلال المنصة الإلكترونية للجنة الإيرادات الحكومية على e-services.src.am.
- الطلبات الورقية فقط
- الزيارات الشخصية إلى مكتب الضرائب
- أسابيع من وقت المعالجة
- التحقق اليدوي من المستندات
- عملية التقديم رقمية بالكامل
- إصدار تلقائي للشركات الدائمة المسجلة والكيانات القانونية
- أوقات معالجة أسرع
- إرسال المستندات إلكترونيًا
الأسئلة الشائعة
كيف يتم تحديد الإقامة الضريبية في أرمينيا؟
تُثبت الإقامة الضريبية في أرمينيا عمومًا بقضاء 183 يومًا أو أكثر في البلاد خلال السنة التقويمية. ومع ذلك، تعترف أرمينيا أيضًا بمعيار "مركز المصالح الحيوية"؛ فإذا كانت روابطك العائلية أو علاقاتك الاقتصادية أو مسكنك الرئيسي في أرمينيا، فقد تكون مؤهلًا للإقامة الضريبية حتى قبل بلوغ 183 يومًا. إضافةً إلى ذلك، يحصل رواد الأعمال من القطاع الخاص على شهادات الإقامة الضريبية تلقائيًا، بغض النظر عن وجودهم الفعلي في البلاد. هام: بموجب مبدأ احتساب الضريبة السنوية، بمجرد استيفاء عتبة الـ 183 يومًا - حتى في وقت متأخر من العام - يتم التعامل معك كمقيم ضريبي. كامل تقويم سنوي.
هل عليّ التخلي عن إقامتي الضريبية الأخرى؟
ليس بالضرورة. تسمح العديد من الدول بالإقامة الضريبية المزدوجة، وتتضمن اتفاقيات تجنب الازدواج الضريبي التي أبرمتها أرمينيا، والتي يزيد عددها عن 50 اتفاقية، قواعد فاصلة لتحديد مكان إقامتك الأساسي. مع ذلك، من المهم فهم التزاماتك الضريبية في بلدك الأم، إذ تفرض بعض الدول (مثل الولايات المتحدة) ضرائب على مواطنيها على دخلهم العالمي بغض النظر عن مكان إقامتهم. ننصح بشدة باستشارة مستشار ضريبي مُلمّ بكلا النظامين الضريبيين.
ما هو نظام ريادة الأعمال الصغيرة؟
يُتيح نظام ريادة الأعمال متناهية الصغر للأفراد الذين يقل حجم أعمالهم السنوي عن 24 مليون درام أرميني (حوالي 62,000 دولار أمريكي) دفع ضريبة دخل بنسبة 0% على إيرادات أعمالهم. وهذا ما يجعله أحد أكثر الأنظمة ملاءمةً للعاملين لحسابهم الخاص والعاملين الرقميين على نطاق صغير. مع ذلك، تُطبق قيودٌ هامة على الأنشطة: فاعتبارًا من يناير 2025، تُستثنى خدمات تكنولوجيا المعلومات والاستشارات والخدمات القانونية والمحاسبة والعديد من الأنشطة المهنية الأخرى من نظام ريادة الأعمال متناهية الصغر. يجب أن تكون مسجلاً كرائد أعمال خاص للاستفادة من هذا النظام. يمكننا تقييم ما إذا كانت أنشطتك المحددة مؤهلة.
ما هي مدة صلاحية الشهادة؟
تُعتبر شهادة الإقامة الضريبية صالحة لمدة سنة ضريبية واحدة (سنة ميلادية). يجب عليك طلب شهادة جديدة كل عام. بالنسبة للشركات الدائمة، تتم عملية التجديد بسهولة عبر المنصة الإلكترونية.
ما هي الضرائب التي يدفعها المقيمون الأرمن الذين يتقاضون ضرائبهم؟
يدفع المقيمون الضريبيون في أرمينيا ضريبة دخل ثابتة بنسبة 20% على دخلهم العالمي. ومع ذلك، توجد إعفاءات كبيرة وأنظمة ضريبية مواتية: تُعفى الأرباح الرأسمالية على الأوراق المالية للأفراد (باستثناءات محدودة)، ولا تخضع الهدايا والميراث للضريبة، ويُقدم نظام المشاريع الصغيرة إعفاءً بنسبة 0% على المبيعات التي تقل عن 24 مليون درام أرميني (مع مراعاة قيود النشاط)، وتبلغ ضريبة مبيعات تكنولوجيا المعلومات 1% فقط. أما توزيعات الأرباح فتُفرض عليها ضريبة بنسبة 5%. ولا تفرض أرمينيا ضرائب على الثروة أو التأمين أو المعاشات التقاعدية. ومع التخطيط السليم، يمكن أن يكون معدل الضريبة الفعلي منخفضًا جدًا بالنسبة للعديد من الرحالة الرقميين ورواد الأعمال.
هل أحتاج إلى رقم تعريف دافع الضرائب (TIN)؟
نعم، أنت بحاجة إلى رقم تعريف ضريبي (TIN) للتعامل مع النظام الضريبي في أرمينيا، بما في ذلك طلب شهادة الإقامة الضريبية. يُشترط الحصول على رقم التعريف الضريبي لاستلام الأرباح أو المدفوعات الخاضعة للضريبة من الشركات الأرمينية، وغالبًا ما تطلبه البنوك الأجنبية. إذا لم يكن لديك رقم تعريف ضريبي، يمكننا استخراجه لك - تستغرق العملية من يوم إلى ثلاثة أيام ولا تتطلب سوى نسخة من جواز سفرك. يمكن إتمام ذلك عن بُعد من خلال توكيل رسمي.
كيف تقارن أرمينيا بوجهات الإقامة الضريبية الأخرى؟
تزداد قدرة أرمينيا على المنافسة مع الوجهات التقليدية ذات الضرائب المنخفضة. تقدم الإمارات العربية المتحدة ضريبة دخل شخصية بنسبة 0%، لكنها تتميز بارتفاع تكاليف المعيشة وفرض ضريبة على الشركات مؤخرًا. تفرض جورجيا ضريبة دخل شخصية ثابتة بنسبة 20% (مماثلة لأرمينيا) مع مزايا المناطق الافتراضية لقطاع تكنولوجيا المعلومات، إلا أن إعفاءات أرمينيا من ضريبة أرباح رأس المال وشبكة اتفاقيات تجنب الازدواج الضريبي أوسع نطاقًا. تم إلغاء برنامج الإقامة الضريبية الوطنية في البرتغال تدريجيًا. تتميز أرمينيا بمزيج فريد من مزاياها، منها إعفاء ضريبة أرباح رأس المال على الأوراق المالية بنسبة 0%، وانخفاض تكاليف المعيشة، ووجود أكثر من 50 اتفاقية لتجنب الازدواج الضريبي، ونظام دعم المشاريع الصغيرة، وإمكانية الحصول على الإقامة الضريبية عن بُعد دون الحاجة إلى التواجد الفعلي. تواصلوا معنا لإجراء مقارنة مُخصصة بناءً على وضعكم.
هل هذا الأمر ذو صلة بحاملي العملات المشفرة والأصول الرقمية؟
لا يتناول قانون الضرائب الأرميني العملات المشفرة بشكلٍ صريح، وقد ينطبق الإعفاء الضريبي على أرباح رأس المال بنسبة 0% على بعض الأصول الرقمية تبعًا لتصنيفها. هذا مجال قانوني متطور، لذا ننصح باستشارة مختص لتقييم محفظتك الخاصة من العملات المشفرة والآثار الضريبية المترتبة عليها بموجب القانون الأرميني.
ماذا عن نظام الإبلاغ المشترك والتبادل التلقائي للمعلومات؟
تشارك أرمينيا في معيار الإبلاغ المشترك (CRS) التابع لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية. ابتداءً من يناير 2025، بدأت المؤسسات المالية الأرمينية التبادل التلقائي للمعلومات الضريبية مع أكثر من 120 دولة شريكة. هذا يعني أنه سيتم الإبلاغ عن حساباتك المصرفية الأرمينية، وممتلكاتك الاستثمارية، وبيانات مالية محددة إلى السلطة الضريبية في بلد إقامتك الضريبية. إذا كنت تحمل جواز سفر أمريكيًا، ينطبق عليك أيضًا الإبلاغ بموجب قانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية (FATCA). يُعدّ الحصول على شهادة تسجيل ضريبية أرمينية (TRC) أمرًا بالغ الأهمية لضمان الإبلاغ عن حساباتك إلى الجهة الضريبية المختصة. يمكننا مساعدتك في فهم آثار معيار الإبلاغ المشترك (CRS) على وضعك الخاص.
الخدمات ذات الصلة
