الضرائب في أرمينيا: دليل شامل للأجانب (2026)

آخر تحديث: مارس 2026 · لا توجد ضرائب على الهدايا أو الميراث أو الثروة · *0% على الأوراق المالية ومبيعات العقارات بين الأفراد؛ 10-20% عند بيع العقارات إلى كيان قانوني

أي ملف تعريف يناسبك؟

يُعامل النظام الضريبي في أرمينيا أنواع الشركات المختلفة معاملةً متباينة. ابحث عن وضعك أدناه للاطلاع على ملخص سريع لما ينطبق عليك، ثم اقرأ الأقسام التفصيلية للحصول على الصورة الكاملة.

هل أنت مدين بضرائب أرمينية؟

قبل الخوض في تفاصيل الرسوم والأنظمة، فإن السؤال الأساسي لأي أجنبي هو ما إذا كانت أرمينيا ستفرض عليه ضرائب على الإطلاق. وتعتمد الإجابة على... حالة الإقامة الضريبيةوهذا منفصل تمامًا عن وضعك كمهاجر (تصريح الإقامة).

تُعتبر مقيمًا ضريبيًا في أرمينيا إذا أنفقت 183 أيام أو أكثر الإقامة في البلاد خلال سنة ميلادية. يمكن أن تكون الأيام متتالية أو غير متتالية؛ ولا تؤدي المغادرات القصيرة إلى إعادة ضبط العداد. بدلاً من ذلك، قد تكون مؤهلاً في وقت أبكر إذا كانت أرمينيا "مركز مصالحك الحيوية" - أي أن عائلتك ومسكنك الرئيسي وعملك وأنشطتك الاقتصادية الرئيسية تتركز هنا.

سبب أهمية ذلك: يخضع المقيمون الضريبيون للضريبة الأرمينية على الدخل في جميع أنحاء العالم — الراتب، ودخل الأعمال، والأرباح الموزعة، وغيرها من الإيرادات بغض النظر عن مصدرها. يدفع غير المقيمين ضريبة أرمينية فقط على دخل من مصادر أرمينيةإن فهم هذا التمييز بشكل صحيح قبل إنشاء أي هيكل تجاري أمر بالغ الأهمية.

شهادة الإقامة الضرائب

تُصدر لجنة الإيرادات الحكومية شهادات الإقامة الضريبية بناءً على طلب عبر المنصة الإلكترونية لأرمينيا. تُثبت هذه الشهادة وضعك الضريبي لدى السلطات الضريبية الأجنبية، وهي ضرورية للاستفادة من مزايا المعاهدات الضريبية. ويمكن لأصحاب المشاريع الخاصة الحصول على الشهادة تلقائيًا.

معاهدات الازدواج الضريبي

أرمينيا لديها 51 اتفاقية لتجنب الازدواج الضريبي تشمل الاتفاقيات السارية، بما في ذلك الاتفاقيات مع معظم الدول الأوروبية، وكندا، وأستراليا، والصين، والإمارات العربية المتحدة، ومؤخراً مع اليابان (التي دخلت حيز التنفيذ عام 2026) وهونغ كونغ (التي دخلت حيز التنفيذ في أبريل 2025). تمنع هذه الاتفاقيات عموماً دفع الضرائب على نفس الدخل في ولايتين قضائيتين من خلال تحديد حقوق فرض الضرائب وتوفير آليات الائتمان الضريبي.

تعقيدات معاهدة الولايات المتحدة وأرمينيا: تعتبر الولايات المتحدة معاهدة عام 1973 بين الولايات المتحدة والاتحاد السوفيتي سارية على أرمينيا، لكن أرمينيا لا تعترف بها رسميًا. عمليًا، لا يمكن لدافعي الضرائب الأمريكيين الاعتماد على مزايا المعاهدة في أرمينيا، وعليهم بدلًا من ذلك استخدام الإعفاء الضريبي الأجنبي الأمريكي لتجنب الازدواج الضريبي. إذا كنت مواطنًا أمريكيًا أو حاملًا للبطاقة الخضراء، فاستشر مستشارًا ضريبيًا متخصصًا في الضرائب العابرة للحدود.

ضريبة الدخل على الشركات

معدل ضريبة دخل الشركات في أرمينيا هو 18% من صافي الربحيخضع المقيمون الضريبيون للضريبة على دخلهم العالمي؛ أما غير المقيمين فيدفعون الضريبة فقط على دخلهم من مصادر أرمينية. وتبدأ السنة الضريبية مع بداية السنة الميلادية (من 1 يناير إلى 31 ديسمبر).

يتعين على الشركات سداد دفعات شهرية مقدمة من ضريبة الدخل بناءً على أرباح السنة السابقة. تُخصم هذه الدفعات من الالتزام الضريبي السنوي، والذي يُحدد نهائياً عند تقديم البيانات المالية السنوية والإقرار الضريبي إلى لجنة الإيرادات الحكومية.

ضريبة القيمة المضافة (VAT) يتم فرضها في 20% تُطبق ضريبة القيمة المضافة على معظم السلع والخدمات المُقدمة في أرمينيا. أما الصادرات فهي معفاة من الضريبة (0%). ويصبح التسجيل في ضريبة القيمة المضافة إلزاميًا بمجرد تجاوز حجم مبيعاتك السنوية حدًا معينًا. 115,000,000 درام أرميني (~291,000 دولارًا أمريكيًا)بمجرد التسجيل، يجب عليك تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة الشهرية وسداد أي رصيد مستحق إلى لجنة الإيرادات الحكومية.

أنظمة ضريبية خاصة للشركات الصغيرة

تُقدّم أرمينيا العديد من الأنظمة الضريبية المُبسّطة المصممة لتخفيف أعباء الامتثال الضريبي على الشركات الصغيرة والمتوسطة. هذه الأنظمة اختيارية، ولكنها قد تُؤدي إلى توفير ضريبي كبير إذا كانت شركتك مؤهلة.

ضريبة المبيعات (النظام العام للمؤسسات الصغيرة والمتوسطة)

يُبسّط نظام ضريبة المبيعات الضرائب على الشركات الصغيرة من خلال استبدال كل من ضريبة دخل الشركات وضريبة القيمة المضافة بضريبة واحدة على الإيرادات. يجب عليك اختيار هذا النظام من خلال 20 فبراير من كل عامأو في غضون 20 يومًا من التسجيل إذا كنت كيانًا جديدًا.

الأهلية: يجب ألا تتجاوز المبيعات السنوية 115,000,000 درام أرميني (~291,000 دولارًا أمريكيًا)تختلف نسبة الضريبة باختلاف النشاط التجاري، وتتراوح بين 1% و12%. أما النسبة التجارية القياسية فهي 10% (زادت من 5% في عام 2025). وتشمل المعدلات الأخرى 7% للإنتاج، و12% لخدمات الطعام العامة، و1% لشركات التكنولوجيا المتقدمة المؤهلة.

خصومات المصاريف: ابتداءً من عام ٢٠٢٥، يُمكن لدافعي الضرائب على أساس حجم المبيعات خصم نسبة مئوية من النفقات الموثقة من التزاماتهم الضريبية. بالنسبة للتجارة: ٩.٥٪ من تكاليف الشراء (بحد أدنى فعلي ١٪ من حجم المبيعات). بالنسبة للإنتاج: ٥٪ (بحد أدنى ٣٪). بالنسبة لخدمات الطعام: ٩٪ (بحد أدنى ٣.٥٪). بالنسبة للأنشطة الأخرى: ٦٪ (بحد أدنى ٤.٥٪). يُمكن ترحيل الخصومات غير المستخدمة.

هام: إذا تجاوز حجم مبيعاتك الحد الأدنى خلال السنة الضريبية، فستبقى في النظام حتى 31 ديسمبر. ومع ذلك، يجب عليك تخطي سنة تقويمية كاملة قبل أن تصبح مؤهلاً للعودة إلى نظام ضريبة المبيعات.

نظام شركات تكنولوجيا المعلومات بنسبة 1% (2025-2031)

يمكن لشركات تكنولوجيا المعلومات المؤهلة اختيار نظام تفضيلي ضريبة المبيعات 1% حتى 31 ديسمبر 2031. هذا أحد أكثر الحوافز الضريبية جاذبية في أرمينيا وينطبق على إجمالي الإيرادات.

المتطلبات:

• مسجلة في سجل التكنولوجيا المتقدمة الأرميني
• ما لا يقل عن 90% من الإيرادات السنوية المستمدة من أنشطة تكنولوجيا المعلومات المؤهلة
• لا توجد التزامات ضريبية متأخرة
• يجب إجراء الانتخابات بحلول 20 فبراير من كل عام (أو في غضون 20 يومًا من التسجيل للشركات الجديدة).

الأنشطة المؤهلة في مجال تكنولوجيا المعلومات: تطوير البرمجيات والبرمجة، والاستشارات والدعم في مجال تكنولوجيا المعلومات، ومعالجة البيانات وتحليلها، وخدمات الاستضافة السحابية والبنية التحتية، والذكاء الاصطناعي والتعلم الآلي، ومنصات الويب وأنظمة التجارة الإلكترونية، وتصميم الدوائر الإلكترونية، والبحث والتطوير العلمي، وتكامل الأنظمة، وخدمات التكنولوجيا العالية المماثلة.

الأنشطة المستبعدة: الخدمات القانونية، والمحاسبة، والاستشارات الإدارية، والخدمات المصرفية والمالية، والمقامرة، وغيرها من الخدمات غير التقنية.

حوافز تكنولوجيا المعلومات البديلة (2025-2031)

يمكن للشركات التي لا تختار ضريبة المبيعات بنسبة 1% أن تطالب بدلاً من ذلك بحوافز بديلة قائمة على الرواتب بموجب النظام العام. هذان النهجان هما لا يعتمدوا على بعض — يجب عليك اختيار واحد:

• 10% ضريبة الدخل على رواتب موظفي البحث والتطوير (بدلاً من النسبة القياسية البالغة 20٪)
• خصم 200% من الراتب بالنسبة لمتخصصي تكنولوجيا المعلومات عند حساب ضريبة دخل الشركات
• استرداد 60% من ضريبة الدخل الشخصية للموظفين المعينين حديثاً (بحد أقصى 3 سنوات؛ متاح حتى عام 2031 للمتخصصين الأجانب)

بالنسبة لمعظم شركات تكنولوجيا المعلومات الصغيرة والعاملين المستقلين، يُعدّ فرض ضريبة بنسبة 1% على حجم المبيعات أبسط وأكثر فائدة. أما الحوافز البديلة فتميل إلى تفضيل الشركات الكبيرة ذات تكاليف الرواتب المرتفعة وفرق البحث والتطوير.

نظام الأعمال الصغيرة (ضريبة 0%)

تقدم أرمينيا نظام ضريبي بنسبة 0% للمشاريع الصغيرة التي لا تتجاوز مبيعاتها السنوية ما يلي: 24,000,000 درام أرميني (~61,000 دولارًا أمريكيًا)ومع ذلك، فإن هذا يقتصر على أنشطة محددة.

المتاحة لل: التصنيع، والضيافة والإقامة، والخدمات التعليمية، وإنشاء المحتوى الرقمي، وتجارة التجزئة المحددة (خارج يريفان ومراكز التسوق)، والأنشطة الحرفية، والأنشطة الأخرى المعتمدة.

غير متاح (منذ يوليو 2025): الاستشارات (الإدارة، الهندسة، التسويق)، والخدمات القانونية، والمحاسبة والتدقيق، وتكنولوجيا المعلومات ومعالجة البيانات، والإعلان، والترجمة، والطب، وطب الأسنان، ومعظم خدمات الأعمال التجارية بين الشركات (B2B).

استشر محاسباً محلياً للتأكد مما إذا كان نشاطك التجاري المحدد مؤهلاً قبل اختيار هذا النظام.

أي نظام ضريبي يناسب عملك؟

أجب عن هذه الأسئلة لتحديد النظام الضريبي الأنسب لك. ثم تأكد من ذلك مع مستشار ضريبي.

مقارنة الأنظمة الضريبية

ضريبة الدخل الشخصي والتزامات الرواتب

سواء كنت تعمل كفرد، أو كرائد أعمال خاص، أو توظف موظفين، فإن نظام الرواتب وضريبة الدخل الشخصي في أرمينيا بسيط ولكنه يحتوي على عدة أجزاء متحركة.

ضريبة الدخل الشخصي (PIT)

أرمينيا تطبق نظاماً مسطحاً 20٪ ضريبة الدخل الشخصي يشمل ذلك جميع أشكال التعويضات - الراتب، والمكافآت، والعمولات، والرسوم، وغيرها من مصادر الدخل. وينطبق هذا على المقيمين وغير المقيمين الذين يحصلون على دخل من مصادر أرمينية.

اشتراكات الضمان الاجتماعي

يجب على الموظفين المساهمة في نظام الضمان الاجتماعي في أرمينيا. النسبة هي 5% على الدخل حتى 500,000 درام أرميني شهرياًو 10% على الدخل الذي يتجاوز هذا الحد، الحد الأقصى عند 87,500 درام أرميني شهرياً.

ملاحظة: الأفراد المولودون قبل 1 يناير 1974 معفون من مساهمات المعاشات التقاعدية الاجتماعية.

رسوم الطوابع (الضريبة المهنية)

يدفع الموظفون رسوم طوابع شهرية (رسوم عسكرية) قدرها AMD 1,000 (راتب يصل إلى مليون درام أرميني) أو AMD 15,000 (الراتب الذي يزيد عن مليون درام أرميني). دخلت هذه المعدلات المخفضة حيز التنفيذ في ديسمبر 2025، لتحل محل الهيكل السابق ذي المستويات الأربعة.

بالنسبة لأصحاب المشاريع الخاصة، فإن رسوم الطوابع السنوية هي AMD 12,000 (إذا كان الدخل السنوي ≤ 12 مليون دولار أمريكي) أو AMD 120,000 (إذا كان الدخل السنوي يزيد عن 12 مليون دولار أمريكي). تم تخفيض هذه المعدلات اعتبارًا من يناير 2026.

التأمين الصحي (ساري المفعول اعتباراً من يناير 2026)

فرضت أرمينيا التأمين الصحي الإلزامي اعتباراً من 1 يناير 2026. وهذا التزام جديد وهام.

للموظفين:

• لا ينطبق هذا الشرط إذا كان إجمالي الراتب ≤ 200,000 درهم إماراتي (معفى في المرحلة 1)
• 4,800 درام أرميني شهرياً (إذا كان الراتب الإجمالي يتراوح بين 200,001 و500,000 درام أرميني)
• 10,800 درام أرميني شهرياً (إذا كان الراتب الإجمالي > 500,000 درام أرميني)

ملاحظة: من المقرر دمج الموظفين الذين يتقاضون رواتب أقل من أو تساوي 200,000 دولار أمريكي في النظام في 1 يناير 2027.

لأصحاب المشاريع الخاصة: 129,600 درام أرميني سنوياً، مستحقة الدفع بحلول 20 أبريل من كل عام. ينطبق هذا على الشركات الخاصة التي بلغ الدخل في عام 2025 مبلغ 2,400,001 درام أرميني أو أكثرملاحظة: التأمين الصحي الخاص لا يعفيك من الدفع الإلزامي.

ضريبة حجب الأرباح

تخضع الأرباح التي تدفعها الشركات الأرمينية للمساهمين لـ 5٪ ضريبة مقتطعةتقوم الشركة بحجز هذه الضريبة وتحويلها إلى لجنة الإيرادات الحكومية.

ضريبة الاستقطاع على مدفوعات غير المقيمين

تخضع المدفوعات لغير المقيمين مقابل الخدمات المقدمة من مصادر أرمينية (الاستشارات، التعاقد، الترخيص) لـ 20٪ ضريبة مقتطعةيجب على الدافع اقتطاع هذا المبلغ وتحويله إلى السلطات الضريبية. وقد يتم تخفيض هذه النسبة بموجب اتفاقيات تجنب الازدواج الضريبي المعمول بها.

ما هي التكلفة الفعلية للتوظيف في أرمينيا؟ (2026)

يدفع أصحاب العمل الراتب الإجمالي فقط، ولا توجد أي مساهمات إضافية من جانبهم في الضمان الاجتماعي. يتم اقتطاع المبالغ المستحقة من رواتب الموظفين وتحويلها بحلول اليوم العشرين من الشهر التالي. فيما يلي تفصيل ذلك لثلاثة مستويات رواتب شائعة:

يفترض أن الموظف مولود في أو بعد 1 يناير 1974. أسعار التأمين الصحي سارية اعتبارًا من يناير 2026. يدفع صاحب العمل المبلغ الإجمالي فقط - لا توجد ضرائب اجتماعية إضافية من جانب صاحب العمل.

الالتزامات الضريبية لرواد الأعمال من القطاع الخاص

إذا كنت تعمل كرائد أعمال خاص (PE) في ظل نظام ضريبي مبسط، فإنك تواجه التزامات شهرية ثابتة والتزامات سنوية. وتسري هذه الالتزامات بغض النظر عما إذا كنت تحقق ربحًا أم لا.

الالتزامات الشهرية

• ضريبة الدخل: 5,000 درام أرميني (نظام ضريبة المبيعات فقط)
• المساهمة الاجتماعية: AMD 5,000

الإجمالي الشهري: 10,000 درام أرميني (~25 دولارًا أمريكيًا)

الالتزامات السنوية

• رسوم الضريبة: 12,000 درام أرميني (دخل ≤ 12 مليون درام أرميني) أو 120,000 درام أرميني (دخل > 12 مليون درام أرميني)
• تأمين صحي: 129,600 درام أرميني (مستحق بحلول 20 أبريل؛ ينطبق إذا كان دخل عام 2025 ≥ 2,400,001 درام أرميني)

الحد الأدنى السنوي الإجمالي (لشركات الاستثمار الخاصة الصغيرة): 10,000 × 12 + 12,000 + 129,600 = 261,600 درام أرميني (~662 دولارًا أمريكيًا)

ضرائب الاستيراد والرسوم الجمركية

إذا كان نشاطك التجاري يتضمن استيراد البضائع إلى أرمينيا، فستخضع لضريبة القيمة المضافة والرسوم الجمركية. أرمينيا عضو في الاتحاد الاقتصادي الأوراسي، مما يُسهّل التجارة البينية داخل الاتحاد بشكل كبير.

ضريبة القيمة المضافة على الواردات: تخضع البضائع المستوردة إلى أرمينيا عموماً لضريبة القيمة المضافة بنسبة 20%. أما الصادرات من أرمينيا فهي معفاة من الضريبة، ما يعني أنه يمكنك استرداد أي ضريبة قيمة مضافة مدفوعة على المدخلات، وتغادر الصادرات بدون ضريبة قيمة مضافة.

مزايا عضوية الاتحاد الاقتصادي الأوراسي: تُعفى البضائع المستوردة من الدول الأعضاء في الاتحاد الاقتصادي الأوراسي (روسيا، بيلاروسيا، كازاخستان، قيرغيزستان) عموماً من الرسوم الجمركية. وقد تخضع بعض الآلات والمواد الخام والمنتجات الزراعية لرسوم مخفضة أو معدومة حتى من الدول غير الأعضاء، وذلك بحسب الاتفاقيات الثنائية.

احتفظ بوثائق الاستيراد والفواتير المفصلة. يمكن لفريقنا تقديم المشورة بشأن تصنيف الرسوم الجمركية ومساعدتك في تنظيم عمليات الاستيراد بكفاءة.

ما لا تفرض عليه أرمينيا ضرائب

يحتوي قانون الضرائب في أرمينيا على بعض الاستثناءات الهامة التي يمكن أن تعمل لصالحك بشكل كبير.

مكاسب رأس المال: يدفع الأفراد ضريبة أرباح رأس المال على الأوراق المالية 0% (الأسهم، السندات، السندات الحكومية) وعلى العقارات المباعة لأفراد آخرين. ومع ذلك، عندما يتم بيع العقارات إلى كيان قانوني (الشركة)، يتم تطبيق ضريبة الاستقطاع: 10% على العقارات السكنية و 20% على العقارات التجاريةبالنسبة للمستثمرين الذين يمتلكون أوراقاً مالية، تظل أرمينيا واحدة من أكثر الولايات القضائية ملاءمة في المنطقة.

الهدايا والميراث: الهدايا التي تتلقاها خلال حياتك والميراث من أفراد عائلتك لا تخضع للضريبة في أرمينيا. وينطبق هذا على المقيمين وغير المقيمين الذين يرثون عقارات أرمينية.

لا توجد ضريبة على الثروة أو صافي القيمة: لا تفرض أرمينيا ضريبة على الثروة، أو ضريبة على صافي القيمة، أو ضريبة سنوية على الأصول. لا تخضع أصولك المتراكمة للضريبة لمجرد امتلاكك لها.

هذه الاستثناءات تجعل أرمينيا وجهة جذابة للمستثمرين ورجال الأعمال الذين يتطلعون إلى إدارة ثرواتهم بكفاءة على المدى الطويل.

الاعتبارات الضريبية عبر الحدود

بالنسبة للمنتقلين والأجانب الذين يديرون أعمالاً تجارية في أرمينيا، فإن فهم كيفية تفاعل الضرائب الأرمينية مع قوانين بلدك الأصلي غالباً ما يكون أكثر أهمية من فهم الضرائب الأرمينية نفسها.

تبادل البيانات التلقائي CRS/AEOI

تشارك أرمينيا في معيار الإبلاغ المشترك (CRS) وبدأت التبادل التلقائي لمعلومات الحسابات المالية مع أكثر من 47 دولة في عام 2025. هذا يعني أنه قد يتم مشاركة أرصدة حساباتك المصرفية الأرمينية وبيانات معاملاتك مع مصلحة الضرائب في بلدك. بالنسبة للمواطنين الروس والأوكرانيين والأوروبيين، يُنشئ هذا التزامات امتثال حقيقية: ستكون مصلحة الضرائب في بلدك على علم بحساباتك الأرمينية.

قواعد الإقامة الضريبية والشركات الأجنبية الخاضعة للرقابة في البلد الأم

إذا احتفظت بالإقامة الضريبية في بلدك الأصلي (أو لم تغادره رسميًا)، فقد يطبق بلدك الأصلي قواعد الشركات الأجنبية الخاضعة للسيطرة على دخلك التجاري في أرمينيا. ويُعدّ هذا الأمر بالغ الأهمية للمواطنين الروس الذين انتقلوا إلى أرمينيا لكنهم لم ينهوا إقامتهم الضريبية في روسيا رسميًا، إذ قد تتطلب قواعد الشركات الأجنبية الخاضعة للسيطرة في روسيا الإبلاغ عن أرباح الشركات الخاصة أو الشركات ذات المسؤولية المحدودة في أرمينيا وفرض ضرائب عليها.

نصائح عملية

بإمكان أرمينيا مساعدتك في الامتثال لمتطلباتك الضريبية في أرمينيا، ولكن ليس بالضرورة في تقديم ملفاتك الضريبية في بلدك الأم. ننصحك بشدة بما يلي:

• التقييم الرسمي لوضع إقامتك الضريبية في كل من أرمينيا وبلدك الأصلي
• فهم ما إذا كان بلدك الأم لديه قواعد الشركات الأجنبية الخاضعة للسيطرة التي تنطبق على كيانك الأرميني
• تقديم شهادة إقامة ضريبية في أرمينيا إذا كنت مؤهلاً، لأن ذلك ضروري للاستفادة من مزايا المعاهدة.
• العمل مع مستشارين في كلا المنطقتين القضائيتين خلال السنة الأولى من الانتقال

الأخطاء الشائعة التي يرتكبها الأجانب

بعد معالجة أكثر من 1,500 قضية لعملاء من 97 دولة، لاحظنا تكرار هذه الأخطاء. تجنبها يوفر عليك الكثير من المال والجهد.

• تفويت انتخابات النظام في 20 فبراير: إذا لم تختر ضريبة المبيعات أو ضريبة المشاريع الصغيرة بحلول 20 فبراير، فستخضع للنظام العام (18% ضريبة دخل الشركات + 20% ضريبة القيمة المضافة) طوال العام. بالنسبة لشركات تكنولوجيا المعلومات، هذا يعني دفع 18% بدلاً من 1%.
• بافتراض أن جميع أعمال العمل الحر مؤهلة للأنظمة المبسطة: تُستثنى خدمات الاستشارات والإرشاد والخدمات القانونية والمحاسبية عمومًا من ضريبة المبيعات وأنظمة المشاريع الصغيرة. ويسجل العديد من العاملين المستقلين الأجانب أنفسهم ضمن النظام الضريبي الخاطئ، مما يعرضهم لإعادة التصنيف.
• تجاهل عواقب الإقامة الضريبية: إن الإقامة في أرمينيا لأكثر من 183 يومًا تجعلك مقيمًا ضريبيًا، وتخضع لضريبة الدخل العالمية. ولا يدرك العديد من المهاجرين هذا الأمر إلا عند تقديم إقرارهم الضريبي السنوي الأول.
• نسيان الالتزامات تجاه الوطن: لا يُغني الامتثال لأرمينيا عن متطلبات تقديم الإقرارات الضريبية في بلدك الأصلي. فقواعد الشركات الأجنبية الخاضعة للرقابة، وضرائب الخروج، وتبادل بيانات نظام الإبلاغ المشترك، تعني أن بلدك الأصلي قد يظل له حقوق على دخلك.
• ترك شركة استثمار خاص أو شركة ذات مسؤولية محدودة غير نشطة دون تخطيط: على الرغم من أن وضع الشركة غير النشطة خيار مشروع (بدون ضرائب أو تقديم إقرارات ضريبية)، إلا أن سلطات الهجرة تعتبر دفع الضرائب دليلاً أساسياً على وجود أنشطة تجارية حقيقية. وقد يؤثر هذا الوضع على تجديد تصريح الإقامة.

إذا كنت قد ارتكبت أحد هذه الأخطاء بالفعل، فلا يزال بإمكانك تصحيحها. فنحن نساعد عملاءنا بانتظام على إعادة هيكلة أعمالهم، وتصحيح ملفاتهم، وحل مشكلات الامتثال. اتصل بنا لتقييم عملية التنظيف.

البدء: التسجيل والامتثال

يُعدّ تنظيم وضعك الضريبي في أرمينيا أمراً بسيطاً إذا تعاونت مع مستشارين ذوي خبرة. إليك كيف تبدو العملية عادةً.

احصل على رقم تعريف دافع الضرائب (INN)

يجب على كل شركة وفرد خاضع للضريبة في أرمينيا التسجيل والحصول على رقم تعريف ضريبي (INN). يمكنك الحصول على رقم التعريف الضريبي عن بُعد من خلال توكيل رسمي دون الحاجة إلى السفر إلى أرمينيا. تستغرق عملية المعالجة عادةً بضعة أيام. بمجرد إصداره، يصبح رقم التعريف الضريبي هويةً لك في جميع الإقرارات الضريبية والمدفوعات المستقبلية.

اختر نظامك الضريبي

قرر ما إذا كنت ستعمل بموجب القانون العام ضريبة الدخل على الشركات النظام الحالي أو اختيار نظام مبسط (ضريبة المبيعات، أو ضريبة الدخل بنسبة 1%، أو ضريبة المشاريع الصغيرة). يجب إجراء هذا الاختيار عند التسجيل أو خلال فترة الانتخابات السنوية في 20 فبراير.

التسجيل في ضريبة القيمة المضافة (إذا لزم الأمر)

إذا تجاوزت إيراداتك المتوقعة 115,000,000 مليون درام أرميني (حوالي 291,000 ألف دولار أمريكي)، فيجب عليك التسجيل في ضريبة القيمة المضافة. التسجيل في ضريبة القيمة المضافة إلزامي، ولا يمكنك التنازل عنه.

الامتثال المستمر

بمجرد التسجيل، ستواجه التزامات تقديم منتظمة:

• التقارير الشهرية: إقرارات ضريبة القيمة المضافة (في حال التسجيل في ضريبة القيمة المضافة)، ومدفوعات ضريبة الدخل الشخصي من الرواتب، وتحويلات الضمان الاجتماعي، ومدفوعات ضريبة الدخل المقدمة
• التقارير الفصلية: إقرارات ضريبة المبيعات، والمدفوعات المقدمة لضريبة الشركات، وتقارير إحصائية معينة حسب نشاطك
• التقارير السنوية: إقرار ضريبة الشركات، والبيانات المالية، وإقرار ضريبة الدخل الشخصي (إن وجد)، ومدفوعات التأمين الصحي

يجب تقديم جميع الطلبات باللغة الأرمنية باستخدام نماذج محددة من قبل لجنة الإيرادات الحكومية. المواعيد النهائية صارمة، وتترتب غرامات على التأخير في تقديم الطلبات.

لماذا تستعين بمحاسب محلي؟

ننصح بشدة بالتعامل مع محاسب محلي ذي خبرة. تتغير قوانين الضرائب الأرمينية سنوياً، ومواعيد تقديم الإقرارات الضريبية ثابتة، وتتوقع لجنة الإيرادات الحكومية تقديم الإقرارات باللغة الأرمينية وباستخدام نماذج دقيقة. قد تؤدي الأخطاء أو التأخيرات إلى عمليات تدقيق وعقوبات قد تؤثر أيضاً على وضعك القانوني في البلاد.

يتولى فريقنا كل هذه الأمور نيابةً عن عملائنا، بدءًا من التسجيل الضريبي الأولي وحتى تقديم الإقرارات الشهرية، ومعالجة الرواتب، وإعداد البيانات المالية السنوية، والتواصل مع لجنة الإيرادات الحكومية. ركّز أنت على أعمالك، ودعنا نتولى مسؤولية الامتثال.

الأسئلة الشائعة

الخدمات ذات الصلة

تُحقق التخطيطات الضريبية أفضل النتائج عند دمجها مع الإطار القانوني والتنظيمي العام في أرمينيا. نقدم خدمات تكميلية لدعم أعمالكم: