Armenia secara bertahap menerapkan perhitungan pajak penghasilan yang disederhanakan dan pengajuan pajak secara elektronik selama tahun 2024–2026; Komite Pendapatan Negara (SRC, "Layanan Pendapatan Negara Armenia") akan mengisi formulir pengembalian pajak secara otomatis berdasarkan data resmi.
- Untuk tahun pajak 2024, individu penduduk Armenia wajib mengajukan SPT jika mereka memperoleh penghasilan dari pekerjaan, penghasilan dari hukum perdata (pekerja lepas), memegang jabatan publik/kepemilikan tertentu, menerima bunga yang wajib dilaporkan ke AML (Anti-Money Laundering), atau menerbitkan/menerima pinjaman ≥20 juta AMD, di antara pemicu lainnya berdasarkan Pasal 53 Kode Pajak.
- Deklarasi tahun 2024 jatuh tempo pada November 1, 2025 (perpanjangan masa transisi). Pengajuan dilakukan secara daring melalui portal SRC menggunakan e-ID/tanda tangan elektronik; tahun-tahun mendatang menargetkan periode Maret–Juli.
- Periksa formulir pengembalian pajak yang sudah diisi sebelumnya, tambahkan penghasilan lain (misalnya, sewa), tanda tangani secara elektronik, dan kirimkan untuk menghindari denda; pihak berwenang berencana untuk menghapuskan denda bagi warga yang hanya menerima formulir pengembalian pajak yang sudah diisi sebelumnya.
Butuh bantuan terkait kepatuhan pajak di Armenia? Pengacara berlisensi kami dapat menangani pengaturan e-ID, akses portal, pengecekan data, dan pengajuan berkas berkelanjutan.
Dapatkan Bantuan Hukum AhliPengajuan pajak penghasilan yang disederhanakan di Armenia kini beralih ke sistem daring dengan pengisian otomatis. Jika Anda adalah karyawan, pekerja lepas, atau pemilik usaha kecil yang berdomisili di Armenia, hal ini penting: Anda harus menyiapkan catatan sekarang agar dapat memverifikasi angka yang telah diisi sebelumnya oleh Dinas Pendapatan Negara, menambahkan penghasilan yang kurang, dan mengirimkan tepat waktu. Berikut adalah apa yang harus diserahkan, bagaimana cara mempersiapkannya, dan bagaimana menghindari denda.
Daftar Isi
- Apa arti peluncuran program tahun 2024–2026 bagi warga Armenia dan usaha kecil?
- Siapa yang wajib mengajukan laporan berdasarkan Pasal 53: karyawan, pekerja lepas, pejabat publik, dan lainnya.
- Jadwal pengajuan dan transisi: Deklarasi 2024, diperpanjang 1 November
- Cara mengajukan berkas melalui portal elektronik SRC (langkah demi langkah)
- Apa yang perlu dipersiapkan sekarang: daftar periksa singkat
- Menghindari sanksi dan tetap patuh
- Dukungan profesional untuk pengaturan, pengajuan, dan kepatuhan berkelanjutan.
- FAQ (Pertanyaan Umum)
Apa Arti Peluncuran Program 2024–2026 bagi Warga Armenia dan Usaha Kecil?
Armenia memperkenalkan deklarasi pajak penghasilan pribadi yang disederhanakan dan sebagian besar sudah terisi otomatis, serta proses pengajuan sepenuhnya elektronik selama tahun 2024–2026. Komite Pendapatan Negara (SRC) akan menggunakan laporan upah pemberi kerja dan data resmi lainnya untuk mengisi otomatis formulir pengembalian pajak Anda; wajib pajak dapat meninjau, mengkonfirmasi, atau mengubah angka-angka tersebut sebelum menandatangani secara elektronik dan mengirimkannya secara daring. Pihak berwenang telah menyiapkan perubahan yang bertujuan untuk menghapus sanksi bagi warga negara yang hanya menerima formulir pengembalian pajak yang sudah terisi otomatis, sehingga mengurangi hambatan untuk kasus-kasus yang sederhana.
Pemerintah juga telah menyesuaikan kalender pengajuan selama masa transisi ini. Untuk tahun pajak 2024, batas waktu diperpanjang hingga 1 November 2025. Mulai tahun-tahun berikutnya, tujuannya adalah untuk mengkonsolidasikan pengajuan ke dalam periode tahunan Maret–Juli untuk menyederhanakan siklus dan memberikan lebih banyak waktu untuk rekonsiliasi data.
Bagi pekerja lepas dan pemilik usaha kecil di Armenia, perubahan ini mengurangi entri manual tetapi meningkatkan kebutuhan akan pembukuan yang akurat. Fitur pengisian otomatis SRC tidak akan mengetahui semua aliran pendapatan Anda (misalnya, sewa pribadi), jadi Anda harus menambahkan apa yang kurang dan memastikan konsistensi dengan laporan bank dan faktur Anda.
Sekilas: Garis Waktu Transisi
| Tahun Pajak | Periode dan Batas Waktu Pengajuan | Fitur utama |
|---|---|---|
| 2024 | Batas waktu diperpanjang: 1 November 2025 | Formulir pengembalian pajak yang sudah diisi tersedia; pengajuan online melalui SRC; keringanan transisi terkait waktu pengajuan. |
| 2025 dan seterusnya | Target periode Maret–Juli (misalnya, pengajuan jatuh tempo pada 1 Juli) | Penggunaan yang lebih luas dari formulir pengembalian pajak yang sudah diisi sebelumnya dan identitas digital untuk tanda tangan elektronik. |
Catatan praktis: Pengajuan secara online memerlukan e-ID (ID seluler atau kartu identitas nasional dengan chip) yang dikeluarkan oleh negara bagian dan tanda tangan elektronik. Tanpa ini, Anda tidak dapat masuk ke portal layanan mandiri SRC untuk melihat atau mengirimkan deklarasi Anda.
Berencana mendirikan usaha di Armenia? Pelajari tentang pendaftaran bisnis, struktur pajak, dan persyaratan kepatuhan.
Jelajahi Layanan Hukum ArmeniaSiapa yang Wajib Melaporkan Berdasarkan Pasal 53: Karyawan, Kontraktor Hukum Perdata (Pekerja Lepas), Pejabat Publik, Pemegang Saham Utama, Pihak yang Dilaporkan Anti Pencucian Uang, dan Pinjaman Bernilai Tinggi
Kategori yang Dicakup untuk Tahun 2024 (Kode Pajak Pasal 53)
Untuk tahun pajak 2024, individu penduduk Armenia yang termasuk dalam salah satu kategori di bawah ini wajib mengajukan deklarasi pendapatan tahunan. Pemicu ini diatur dalam Kode Pajak (Pasal 53) dan pedoman pelaksanaannya:
- Karyawan (pendapatan upah/gaji): Warga yang memperoleh penghasilan dari pekerjaan pada tahun 2024 termasuk dalam cakupan deklarasi.
- Kontraktor/pekerja lepas hukum perdata: Pendapatan berdasarkan kontrak layanan atau hukum perdata (termasuk pekerjaan lepas dan kontrak sementara) wajib dilaporkan.
- Pejabat publik: Orang yang memegang jabatan publik tertentu wajib melaporkan penghasilannya berdasarkan Pasal 53.
- Pemegang saham utama: Individu dengan kepemilikan saham yang memenuhi syarat di perusahaan besar termasuk dalam kelompok pengajuan pajak tahun 2024.
- Minat tersebut ditandai berdasarkan aturan AML: Warga yang menerima pendapatan bunga yang ditetapkan berdasarkan kerangka pelaporan AML wajib mengajukan laporan.
- Pinjaman bernilai tinggi: Individu yang memberikan atau menerima pinjaman dengan total setidaknya 20,000,000 AMD selama tahun tersebut wajib melakukan deklarasi.
Selain itu, warga yang memiliki penghasilan bukan dari pekerjaan—seperti menyewakan properti—harus memastikan bahwa penghasilan tersebut dimasukkan dalam deklarasi tahunan mereka dan dikenakan pajak sesuai ketentuan.
Jadwal Pengajuan dan Transisi untuk Tahun Pajak 2024
- Batas waktu: 1 November 2025 (perpanjangan transisi dari tenggat waktu musim semi yang biasa).
- Formulir pengembalian yang sudah terisi: SRC akan mengisi deklarasi Anda secara otomatis; wajib pajak dapat menyetujui atau mengedit data secara daring. Pihak berwenang telah menyiapkan perubahan yang menghapus denda ketika warga negara hanya menerima formulir pengembalian pajak yang telah diisi sebelumnya.
- Irama masa depan: Jendela waktu tahunan yang lebih ringkas (Maret–Juli) direncanakan untuk tahun-tahun berikutnya, dengan pengajuan jatuh tempo pada atau sekitar tanggal 1 Juli.
Tanggal-Tanggal Penting bagi Wajib Pajak Kecil
| Barang | Tahun Pajak 2024 (pengajuan pajak tahun 2025) |
|---|---|
| Portal online dibuka | Portal layanan mandiri SRC (ketersediaan bergilir; periksa akun) |
| Batas waktu pengajuan | 1 November 2025 (perpanjangan masa transisi) |
| Batas waktu pembayaran | Sesuai dengan pengajuan; lunasi saldo apa pun saat pengajuan. |
Cara Mengajukan Laporan Melalui Portal Elektronik SRC (Langkah demi Langkah)
- Dapatkan identitas elektronik (e-ID) dan tanda tangan elektronik (e-signature). Dapatkan ID seluler atau kartu identitas dengan chip dan tanda tangan elektronik yang memenuhi syarat. Badan Sistem Informasi telah menerbitkan panduan tentang cara memperoleh tanda tangan elektronik.
- Akses portal layanan mandiri SRC. Masuk menggunakan ID digital Anda untuk melihat deklarasi pendapatan tahunan Anda yang telah diisi sebelumnya.
- Tinjau data yang sudah terisi sebelumnya. Periksa upah dan item lain yang dilaporkan. SRC akan menggunakan laporan pemberi kerja dan institusi untuk mengisi formulir pengembalian pajak secara otomatis.
- Tambahkan pendapatan yang hilang. Sertakan pendapatan non-karyawan (misalnya, pembayaran lepas/hukum perdata, sewa, bunga yang belum tercatat) dan nyatakan pinjaman yang memenuhi syarat ≥20 juta AMD.
- Lampirkan data pendukung saat diminta. Gunakan rekening koran atau faktur jika portal meminta dokumentasi (simpan catatan untuk berjaga-jaga jika ada pertanyaan).
- Tanda tangani secara elektronik dan kirim. Sertifikasi pengembalian pajak Anda secara elektronik dan kirimkan. Bayar sisa saldo yang harus dibayar untuk menyelesaikan pengajuan.
Apa yang Perlu Disiapkan Sekarang: Daftar Periksa Singkat
- ✓ Kartu identitas seluler atau kartu identitas chip yang valid dan tanda tangan elektronik yang memenuhi syarat
- ✓ Slip gaji dan ringkasan akhir tahun dari perusahaan (untuk pengecekan silang)
- ✓ Kontrak kerja lepas/hukum perdata, faktur, dan konfirmasi pembayaran
- ✓ Perjanjian sewa dan rekening koran yang menunjukkan uang sewa yang diterima
- ✓ Perjanjian pinjaman dan jadwal untuk setiap pinjaman ≥20 juta AMD yang diberikan/diterima
- ✓ Laporan bunga dari bank atau pialang, jika ada (terutama bunga yang wajib dilaporkan untuk keperluan AML/Anti Pencucian Uang)
Menghindari Sanksi dan Tetap Patuh
- Gunakan kolom pengembalian yang sudah terisi. Jika datanya benar, menerima pengembalian pajak yang sudah diisi sebelumnya akan cepat—dan pihak berwenang telah menyiapkan perubahan yang menghapus sanksi bagi mereka yang hanya menyetujui pernyataan yang sudah diisi sebelumnya.
- Penuhi tenggat waktu 1 November 2025 untuk tahun 2024. Pemerintah memberikan perpanjangan waktu untuk tahun pajak 2024; jika melewatkannya, dapat memicu tindakan penegakan hukum berdasarkan Kode Pajak.
- Jangan mengabaikan penghasilan lain. Tambahkan informasi sewa, pekerjaan lepas, bunga, dan pinjaman yang memenuhi syarat jika belum terisi otomatis untuk menghindari masalah pelaporan yang kurang lengkap.
- Siapkan e-ID Anda sedini mungkin. Pada September 2025, hanya sekitar 92,000 individu yang telah mengajukan permohonan dibandingkan dengan jutaan penduduk, meskipun 600,000 orang memiliki kartu identitas elektronik (e-ID)—hindari hambatan di menit-menit terakhir dengan mendapatkan kredensial Anda sekarang.
Dukungan Profesional untuk Pengaturan, Pengajuan, dan Kepatuhan Berkelanjutan
Tim pengacara berlisensi kami dapat menangani pengajuan pajak Armenia Anda dari awal hingga akhir: mendapatkan e-ID/tanda tangan elektronik Anda, menyiapkan akun SRC, merekonsiliasi upah dan pendapatan lepas, menyiapkan jadwal pendukung (sewa, bunga, pinjaman), mengirimkan SPT, dan memantau tenggat waktu di masa mendatang. Jika Anda memulai aktivitas baru, kami juga dapat memberikan saran tentang pendaftaran bisnis. pajak di Armeniadan penataan investasi untuk pekerja lepas dan usaha kecil.
Siap memastikan kepatuhan penuh terhadap sistem pajak baru Armenia? Percayakan pengurusan pajak Anda dari awal hingga akhir kepada tim hukum kami yang berpengalaman.
Hubungi Tim Hukum Kami Hari IniCatatan editor mengenai terminologi: Dalam praktiknya, "Layanan Pendapatan Negara Armenia" merujuk pada Komite Pendapatan Negara (SRC), yang mengoperasikan portal deklarasi pendapatan dan mengisi otomatis laporan Anda.
Kesimpulan: Sistem pajak penghasilan Armenia yang disederhanakan dirancang untuk mempermudah kepatuhan—terutama bagi penduduk dengan penghasilan pekerjaan yang jelas—tetapi tetap membutuhkan perhatian dari pekerja lepas dan pemilik usaha kecil. Periksa formulir pengembalian pajak Anda yang sudah terisi, tambahkan item yang hilang (sewa, penghasilan menurut hukum perdata, pinjaman, bunga), dan ajukan sebelum batas waktu yang diperpanjang hingga 1 November 2025 untuk tahun 2024. Jika Anda menginginkan solusi lengkap untuk "pengajuan pajak Armenia," kami dapat membantu Anda menyiapkan, mengajukan, dan tetap patuh sepanjang tahun. Hubungi kami.
FAQ (Pertanyaan Umum)
Masih ada pertanyaan tentang kepatuhan pajak di Armenia? Para ahli hukum kami siap membantu Anda menavigasi sistem dengan percaya diri.
Jadwalkan Konsultasi