Thuế tại Armenia: Hướng dẫn đầy đủ dành cho người nước ngoài (2026)

Cập nhật lần cuối: Tháng 3 năm 2026 · Không có thuế quà tặng, thuế thừa kế hoặc thuế tài sản · *0% đối với chứng khoán và giao dịch mua bán tài sản giữa cá nhân với cá nhân; 10–20% khi bán bất động sản cho một pháp nhân

Bạn thuộc kiểu người nào?

Hệ thống thuế của Armenia có những quy định khác nhau đối với các loại hình doanh nghiệp. Hãy xem phần bên dưới để có cái nhìn tổng quan nhanh về những quy định áp dụng cho bạn, sau đó đọc các phần chi tiết để hiểu rõ hơn.

Bạn có phải đóng thuế cho Armenia không?

Trước khi đi sâu vào các mức thuế và chế độ thuế, câu hỏi quan trọng nhất đối với bất kỳ người nước ngoài nào là liệu Armenia có đánh thuế họ hay không. Câu trả lời phụ thuộc vào... tình trạng cư trú thuếĐiều này hoàn toàn tách biệt với tình trạng nhập cư của bạn (giấy phép cư trú).

Bạn được coi là cư dân thuế của Armenia nếu bạn chi tiêu 183 trở lên Trong vòng một năm dương lịch, bạn phải ở trong nước. Các ngày có thể liên tiếp hoặc không liên tiếp; việc rời khỏi đất nước trong thời gian ngắn không làm thiết lập lại bộ đếm. Ngoài ra, bạn có thể đủ điều kiện sớm hơn nếu Armenia là “trung tâm lợi ích thiết yếu” của bạn — nghĩa là gia đình, nơi cư trú chính, công việc kinh doanh và các hoạt động kinh tế chính của bạn đều tập trung tại đây.

Tại sao lại quan trọng: Cư dân thuế phải chịu thuế của Armenia. thu nhập trên toàn thế giới — lương, thu nhập kinh doanh, cổ tức và các khoản thu nhập khác bất kể nguồn gốc. Người không cư trú chỉ phải đóng thuế Armenia đối với các khoản thu nhập sau: Thu nhập từ nguồn ArmeniaViệc phân biệt rõ điều này trước khi thiết lập bất kỳ cấu trúc kinh doanh nào là vô cùng quan trọng.

Giấy chứng nhận cư trú thuế

Ủy ban Thuế Nhà nước cấp giấy chứng nhận cư trú thuế theo yêu cầu thông qua nền tảng điện tử của Armenia. Giấy chứng nhận này chứng minh tư cách cư trú của bạn với cơ quan thuế nước ngoài và rất cần thiết để được hưởng các ưu đãi theo hiệp định thuế. Các doanh nghiệp tư nhân có thể nhận được giấy chứng nhận một cách tự động.

Hiệp ước đánh thuế hai lần

Armenia có 51 hiệp định tránh thuế song trùng Các hiệp định này hiện đang có hiệu lực, bao gồm các thỏa thuận với hầu hết các quốc gia châu Âu, Canada, Úc, Trung Quốc, UAE, và gần đây là Nhật Bản (có hiệu lực từ năm 2026) và Hồng Kông (có hiệu lực từ tháng 4 năm 2025). Nhìn chung, các hiệp định này ngăn bạn phải nộp thuế cho cùng một khoản thu nhập ở hai khu vực pháp lý khác nhau bằng cách phân bổ quyền đánh thuế và cung cấp các cơ chế tín dụng.

Sự phức tạp của Hiệp ước Mỹ-Armenia: Hoa Kỳ coi hiệp ước Mỹ-Liên Xô năm 1973 áp dụng cho Armenia, nhưng Armenia không chính thức công nhận hiệp ước này. Trên thực tế, người nộp thuế Hoa Kỳ không thể dựa vào các lợi ích theo hiệp ước tại Armenia mà thay vào đó nên sử dụng Tín dụng Thuế Nước ngoài của Hoa Kỳ để tránh bị đánh thuế hai lần. Nếu bạn là công dân Hoa Kỳ hoặc người sở hữu thẻ xanh, hãy tham khảo ý kiến ​​của cố vấn thuế xuyên biên giới.

Thuế thu nhập doanh nghiệp

Thuế thu nhập doanh nghiệp (CIT) của Armenia là 18% trên lợi nhuận ròngNgười cư trú thuế phải chịu thuế trên thu nhập toàn cầu; người không cư trú chỉ phải nộp thuế trên thu nhập có nguồn gốc từ Armenia. Năm tính thuế theo năm dương lịch (từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 12).

Các công ty phải nộp thuế thu nhập tạm ứng hàng tháng dựa trên lợi nhuận năm trước. Các khoản thanh toán này được khấu trừ vào nghĩa vụ thuế hàng năm, được hoàn tất khi bạn nộp báo cáo tài chính và tờ khai thuế hàng năm cho Ủy ban Thuế vụ Nhà nước.

Thuế giá trị gia tăng (VAT) được tính ở mức 20% Đối với hầu hết hàng hóa và dịch vụ được cung cấp tại Armenia, hàng xuất khẩu được miễn thuế VAT (0%). Việc đăng ký VAT trở nên bắt buộc khi doanh thu hàng năm của bạn vượt quá... 115,000,000 AMD (khoảng 291,000 đô la Mỹ)Sau khi đăng ký, bạn phải nộp tờ khai thuế GTGT hàng tháng và chuyển khoản số tiền còn nợ cho Ủy ban Thuế Nhà nước.

Chế độ thuế đặc biệt cho doanh nghiệp nhỏ

Armenia cung cấp một số chế độ thuế đơn giản hóa được thiết kế để giảm bớt gánh nặng tuân thủ thuế cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ. Các chế độ này là tùy chọn, nhưng có thể mang lại khoản tiết kiệm thuế đáng kể nếu doanh nghiệp của bạn đủ điều kiện.

Thuế doanh thu (Chế độ chung dành cho doanh nghiệp vừa và nhỏ)

Chế độ thuế doanh thu đơn giản hóa việc tính thuế cho các doanh nghiệp nhỏ bằng cách thay thế cả thuế thu nhập doanh nghiệp và thuế giá trị gia tăng bằng một loại thuế duy nhất đánh vào doanh thu. Bạn phải lựa chọn chế độ này bằng cách ngày 20 tháng XNUMX hàng nămhoặc trong vòng 20 ngày kể từ ngày đăng ký nếu bạn là một tổ chức mới.

Đủ điều kiện: Doanh thu hàng năm không được vượt quá 115,000,000 AMD (khoảng 291,000 đô la Mỹ)Thuế suất thay đổi tùy theo hoạt động kinh doanh và dao động từ 1% đến 12%. Thuế suất thương mại tiêu chuẩn là 10% (Tăng từ 5% năm 2025). Các mức thuế suất khác bao gồm 7% cho sản xuất, 12% cho dịch vụ ăn uống công cộng và 1% cho các công ty công nghệ cao đủ điều kiện.

Các khoản khấu trừ chi phí: Từ năm 2025, người nộp thuế theo doanh thu có thể khấu trừ một tỷ lệ phần trăm chi phí được chứng từ vào nghĩa vụ thuế của họ. Đối với thương mại: 9.5% chi phí mua hàng (mức tối thiểu hiệu quả là 1% doanh thu). Đối với sản xuất: 5% (mức tối thiểu 3%). Đối với dịch vụ ăn uống: 9% (mức tối thiểu 3.5%). Đối với các hoạt động khác: 6% (mức tối thiểu 4.5%). Các khoản khấu trừ chưa sử dụng có thể được chuyển sang năm sau.

Quan trọng: Nếu doanh thu của bạn vượt quá ngưỡng quy định trong năm tính thuế, bạn vẫn thuộc chế độ thuế này cho đến ngày 31 tháng 12. Tuy nhiên, bạn phải bỏ qua một năm dương lịch trọn vẹn trước khi đủ điều kiện quay lại chế độ thuế doanh thu.

Chế độ 1% dành cho các công ty CNTT (2025–2031)

Các công ty công nghệ thông tin đủ điều kiện có thể lựa chọn một ưu đãi ưu tiên. Thuế doanh thu 1% đến hết ngày 31 tháng 12 năm 2031. Đây là một trong những ưu đãi thuế hấp dẫn nhất của Armenia và áp dụng cho tổng doanh thu.

yêu cầu:

• Đã đăng ký trong Sổ đăng ký Công nghệ cao Armenia
• Ít nhất 90% doanh thu hàng năm đến từ các hoạt động CNTT đủ điều kiện.
• Không có khoản nợ thuế quá hạn
• Việc bầu cử phải được thực hiện trước ngày 20 tháng 2 hàng năm (hoặc trong vòng 20 ngày kể từ ngày đăng ký đối với các công ty mới).

Các hoạt động CNTT đủ điều kiện: Phát triển phần mềm và lập trình, tư vấn và hỗ trợ CNTT, xử lý và phân tích dữ liệu, dịch vụ lưu trữ đám mây và cơ sở hạ tầng, trí tuệ nhân tạo và máy học, nền tảng web và hệ thống thương mại điện tử, thiết kế mạch điện tử, nghiên cứu và phát triển khoa học, tích hợp hệ thống và các dịch vụ công nghệ cao tương tự.

Hoạt động bị loại trừ: Các dịch vụ pháp lý, kế toán, tư vấn quản lý, ngân hàng và tài chính, cờ bạc và các dịch vụ phi kỹ thuật khác.

Các biện pháp khuyến khích CNTT thay thế (2025–2031)

Các công ty không lựa chọn áp dụng thuế doanh thu 1% có thể thay thế bằng các khoản ưu đãi dựa trên lương theo chế độ chung. Hai cách tiếp cận này là: loại trừ lẫn nhau — Bạn phải chọn một:

• Thuế TNCN 10% trên mức lương của nhân viên nghiên cứu và phát triển (thay vì mức tiêu chuẩn 20%)
• khấu trừ 200% lương Dành cho các chuyên gia CNTT khi tính toán thuế thu nhập doanh nghiệp
• Hoàn thuế TNCN 60% Dành cho nhân viên mới tuyển dụng (giới hạn 3 năm; áp dụng đến năm 2031 cho chuyên gia nước ngoài)

Đối với hầu hết các công ty CNTT nhỏ và người làm việc tự do, thuế doanh thu 1% đơn giản và có lợi hơn. Các ưu đãi khác thường có lợi cho các công ty lớn hơn với chi phí tiền lương và đội ngũ nghiên cứu và phát triển đáng kể.

Chế độ doanh nghiệp siêu nhỏ (0% thuế)

Armenia cung cấp Chế độ thuế 0% dành cho các doanh nghiệp siêu nhỏ có doanh thu hàng năm không vượt quá 24,000,000 AMD (khoảng 61,000 đô la Mỹ)Tuy nhiên, điều này chỉ giới hạn ở một số hoạt động cụ thể.

Available for: Sản xuất, dịch vụ khách sạn và lưu trú, dịch vụ giáo dục, sáng tạo nội dung số, một số hoạt động bán lẻ (ngoài Yerevan và các trung tâm thương mại), hoạt động thủ công mỹ nghệ và các hoạt động được phê duyệt khác.

Không khả dụng (kể từ tháng 7 năm 2025): Tư vấn (quản lý, kỹ thuật, tiếp thị), dịch vụ pháp lý, kế toán và kiểm toán, công nghệ thông tin và xử lý dữ liệu, quảng cáo, dịch thuật, y tế, nha khoa và hầu hết các dịch vụ B2B chuyên nghiệp.

Hãy tham khảo ý kiến ​​kế toán địa phương để xác nhận xem hoạt động kinh doanh cụ thể của bạn có đủ điều kiện hay không trước khi lựa chọn chế độ này.

Chế độ thuế nào phù hợp với doanh nghiệp của bạn?

Hãy trả lời những câu hỏi này để tìm ra chế độ thuế phù hợp nhất với bạn. Sau đó, hãy xác nhận lại với cố vấn thuế.

So sánh chế độ thuế

Thuế thu nhập cá nhân và nghĩa vụ trả lương

Dù bạn hoạt động với tư cách cá nhân, doanh nhân tư nhân hay thuê nhân viên, hệ thống thuế thu nhập cá nhân và lương bổng của Armenia khá đơn giản nhưng lại có nhiều yếu tố phức tạp.

Thuế thu nhập cá nhân (PIT)

Armenia áp dụng mức thuế bằng phẳng. 20% thuế thu nhập cá nhân Áp dụng cho tất cả các hình thức thù lao — lương, tiền thưởng, hoa hồng, phí và các khoản thu nhập khác. Điều này áp dụng cho cả người cư trú và người không cư trú có thu nhập từ nguồn Armenia.

Đóng góp an sinh xã hội

Người lao động phải đóng góp vào hệ thống an sinh xã hội của Armenia. Mức đóng góp là... Thuế suất 5% trên thu nhập lên đến 500,000 AMD mỗi thángvà 10% trên thu nhập vượt quá ngưỡng đó, giới hạn ở AMD 87,500 mỗi tháng.

Lưu ý: Những người sinh trước ngày 1 tháng 1 năm 1974 được miễn đóng góp bảo hiểm xã hội.

Thuế tem (Thuế nghề nghiệp)

Nhân viên phải đóng lệ phí quân sự hàng tháng là... AMD 1,000 (mức lương lên đến 1,000,000 AMD) hoặc AMD 15,000 (mức lương trên 1,000,000 AMD). Mức lương giảm này có hiệu lực từ tháng 12 năm 2025, thay thế cho cấu trúc bốn bậc trước đó.

Đối với các doanh nghiệp tư nhân (PE), lệ phí tem hàng năm là AMD 12,000 (nếu thu nhập hàng năm ≤ 12 triệu AMD) hoặc AMD 120,000 (nếu thu nhập hàng năm > 12 triệu AMD). Các mức thuế này đã được giảm kể từ tháng 1 năm 2026.

Bảo hiểm y tế (Có hiệu lực từ tháng 1 năm 2026)

Armenia đã ban hành luật bảo hiểm y tế bắt buộc có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2026. Đây là một nghĩa vụ mới và quan trọng.

Dành cho nhân viên:

• Không áp dụng nếu tổng lương ≤ 200,000 AMD (được miễn trong Giai đoạn 1)
• 4,800 AMD mỗi tháng (nếu tổng lương từ 200,001 đến 500,000 AMD)
• 10,800 AMD mỗi tháng (nếu tổng lương > 500,000 AMD)

Lưu ý: Nhân viên có thu nhập ≤200,000 AMD dự kiến ​​sẽ được tích hợp vào hệ thống vào ngày 1 tháng 1 năm 2027.

Dành cho các doanh nghiệp tư nhân: AMD 129,600 hàng năm, hạn chót là ngày 20 tháng 4 mỗi năm. Điều này áp dụng cho các quỹ đầu tư tư nhân (PE) có Thu nhập năm 2025 đạt từ 2,400,001 AMD trở lên.Lưu ý: Bảo hiểm y tế tư nhân KHÔNG miễn trừ bạn khỏi khoản phí bắt buộc.

Thuế khấu trừ cổ tức

Cổ tức mà các công ty Armenia trả cho cổ đông phải tuân theo một quy định nào đó. 5% thuế khấu trừCông ty khấu trừ và nộp khoản thuế này cho Ủy ban Thuế vụ Nhà nước.

Thuế khấu trừ đối với các khoản thanh toán cho người không cư trú

Các khoản thanh toán cho người không cư trú đối với các dịch vụ có nguồn gốc từ Armenia (tư vấn, hợp đồng, cấp phép) phải tuân theo một quy định nào đó. 20% thuế khấu trừNgười trả tiền phải khấu trừ và nộp khoản này cho cơ quan thuế. Mức thuế suất này có thể được giảm theo các hiệp định tránh thuế song trùng hiện hành.

Chi phí thực tế khi tuyển dụng nhân sự tại Armenia là bao nhiêu? (2026)

Người sử dụng lao động chỉ trả mức lương gộp — không có khoản đóng góp bảo hiểm xã hội bổ sung nào từ phía người sử dụng lao động. Bạn sẽ khấu trừ và chuyển các khoản đóng góp của người lao động trước ngày 20 của tháng tiếp theo. Dưới đây là bảng phân bổ ở ba mức lương phổ biến:

Giả định nhân viên sinh vào hoặc sau ngày 1 tháng 1 năm 1974. Mức phí bảo hiểm y tế có hiệu lực từ tháng 1 năm 2026. Người sử dụng lao động chỉ thanh toán tổng số tiền – không có thêm các khoản thuế xã hội nào khác do người sử dụng lao động đóng.

Nghĩa vụ thuế đối với các doanh nghiệp tư nhân

Nếu bạn hoạt động với tư cách là Doanh nghiệp tư nhân (PE) theo chế độ thuế đơn giản, bạn phải đối mặt với cả nghĩa vụ thuế cố định hàng tháng và hàng năm. Những nghĩa vụ này áp dụng bất kể bạn có thu được lợi nhuận hay không.

Nghĩa vụ hàng tháng

• Thuế thu nhập: 5,000 AMD (chỉ áp dụng cho chế độ thuế doanh thu)
• Đóng góp xã hội: AMD 5,000

Tổng hàng tháng: 10,000 AMD (khoảng 25 đô la Mỹ)

Nghĩa vụ hàng năm

• Tem đóng thuế: AMD 12,000 (thu nhập ≤AMD 12 triệu) hoặc AMD 120,000 (thu nhập >AMD 12 triệu)
• Bảo hiểm y tế: AMD 129,600 (hạn nộp ngày 20 tháng 4; áp dụng nếu thu nhập năm 2025 ≥ AMD 2,400,001)

Tổng mức tối thiểu hàng năm (PE nhỏ): AMD 10,000 × 12 + AMD 12,000 + AMD 129,600 = 261,600 AMD (khoảng 662 đô la Mỹ)

Thuế nhập khẩu và thuế hải quan

Nếu doanh nghiệp của bạn liên quan đến việc nhập khẩu hàng hóa vào Armenia, bạn sẽ phải chịu cả thuế giá trị gia tăng (VAT) và thuế hải quan. Armenia là thành viên của Liên minh Kinh tế Á Âu (EAEU), điều này giúp đơn giản hóa đáng kể hoạt động thương mại nội khối.

Thuế GTGT đối với hàng nhập khẩu: Hàng hóa nhập khẩu vào Armenia thường phải chịu thuế VAT 20%. Tuy nhiên, hàng xuất khẩu từ Armenia được miễn thuế, nghĩa là bạn có thể được hoàn lại bất kỳ khoản thuế VAT nào đã trả cho hàng nhập khẩu và hàng xuất khẩu sẽ không phải chịu thuế VAT.

Quyền lợi dành cho thành viên EAEU: Hàng hóa nhập khẩu từ các nước thành viên EAEU (Nga, Belarus, Kazakhstan, Kyrgyzstan) nói chung được miễn thuế hải quan. Một số loại máy móc, nguyên liệu thô và nông sản có thể được hưởng mức thuế giảm hoặc bằng 0 ngay cả khi nhập khẩu từ các nước không phải thành viên, tùy thuộc vào các thỏa thuận song phương.

Hãy giữ lại đầy đủ chứng từ nhập khẩu và hóa đơn chi tiết. Đội ngũ của chúng tôi có thể tư vấn về phân loại thuế và giúp bạn cơ cấu nhập khẩu hiệu quả.

Những gì Armenia không đánh thuế

Luật thuế của Armenia có một số điều khoản miễn trừ quan trọng có thể mang lại lợi ích lớn cho bạn.

Lãi vốn: Cá nhân trả tiền Thuế thu nhập từ lãi vốn 0% đối với chứng khoán (cổ phiếu, trái phiếu, trái phiếu chính phủ) và đối với tài sản được bán cho các cá nhân khác. Tuy nhiên, khi bất động sản được bán cho một thực thể pháp lý (Công ty), thuế khấu trừ được áp dụng: Giảm 10% đối với bất động sản nhà ở và Giảm 20% đối với bất động sản thương mạiĐối với các nhà đầu tư nắm giữ chứng khoán, Armenia vẫn là một trong những khu vực pháp lý thuận lợi nhất trong khu vực.

Quà tặng và thừa kế: Quà tặng nhận được trong suốt cuộc đời và tài sản thừa kế từ các thành viên gia đình không phải chịu thuế ở Armenia. Điều này áp dụng cho cả người cư trú và người không cư trú thừa kế tài sản ở Armenia.

Không có thuế tài sản hay giá trị ròng: Armenia không áp dụng thuế tài sản, thuế giá trị ròng hoặc thuế tài sản hàng năm. Tổng tài sản tích lũy của bạn không bị đánh thuế chỉ vì bạn sở hữu chúng.

Những quy định miễn trừ này khiến Armenia trở thành một địa điểm hấp dẫn đối với các nhà đầu tư và doanh nhân muốn quản lý tài sản hiệu quả trong dài hạn.

Các vấn đề về thuế xuyên biên giới

Đối với những người chuyển đến sinh sống và người nước ngoài kinh doanh tại Armenia, việc hiểu cách luật thuế Armenia tương tác với luật thuế của nước mình thường quan trọng hơn việc hiểu luật thuế Armenia nói chung.

Trao đổi dữ liệu tự động CRS/AEOI

Armenia tham gia Tiêu chuẩn Báo cáo Chung (CRS) và bắt đầu trao đổi thông tin tài khoản tài chính tự động với hơn 47 quốc gia vào năm 2025. Điều này có nghĩa là số dư tài khoản ngân hàng và dữ liệu giao dịch của bạn tại Armenia có thể được chia sẻ với cơ quan thuế của nước bạn. Đối với công dân Nga, Ukraina và các nước châu Âu, điều này tạo ra các nghĩa vụ tuân thủ thực sự: cơ quan thuế của nước bạn sẽ biết về các tài khoản của bạn tại Armenia.

Quy tắc về công ty con nước ngoài (CFC) và nơi cư trú thuế tại quốc gia sở tại

Nếu bạn vẫn duy trì tư cách cư trú thuế tại quốc gia gốc (hoặc không chính thức chấm dứt tư cách cư trú thuế), quốc gia gốc của bạn có thể áp dụng các quy định về Công ty nước ngoài được kiểm soát (CFC) đối với thu nhập kinh doanh của bạn tại Armenia. Điều này đặc biệt quan trọng đối với công dân Nga đã chuyển đến Armenia nhưng không chính thức chấm dứt tư cách cư trú thuế tại Nga — các quy định về CFC của Nga có thể yêu cầu báo cáo và đánh thuế lợi nhuận của cơ sở thường trú (PE) hoặc công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) tại Armenia.

Lời khuyên thực tế

Armenia có thể giúp bạn giải quyết các vấn đề tuân thủ pháp luật của Armenia, nhưng không nhất thiết là vấn đề cần thiết đối với hồ sơ khai thuế tại quốc gia sở tại của bạn. Chúng tôi đặc biệt khuyên bạn nên:

• Đánh giá chính thức tình trạng cư trú thuế của bạn tại cả Armenia và quốc gia cư trú của bạn.
• Hiểu rõ liệu quốc gia của bạn có các quy định về CFC áp dụng cho thực thể Armenia của bạn hay không.
• Nộp giấy chứng nhận cư trú thuế tại Armenia nếu bạn đủ điều kiện, vì đây là điều cần thiết để được hưởng các quyền lợi theo hiệp ước.
• Làm việc với các cố vấn ở cả hai khu vực pháp lý trong năm đầu tiên chuyển đến.

Những lỗi thường gặp của người nước ngoài

Sau khi xử lý hơn 1,500 trường hợp cho khách hàng từ 97 quốc gia, chúng tôi nhận thấy những lỗi này lặp đi lặp lại. Tránh chúng có thể giúp bạn tiết kiệm đáng kể tiền bạc và giảm bớt căng thẳng.

• Bỏ lỡ cuộc bầu cử chính quyền ngày 20 tháng 2: Nếu bạn không chọn thuế doanh thu hoặc thuế dành cho doanh nghiệp siêu nhỏ trước ngày 20 tháng 2, bạn sẽ phải chịu mức thuế chung (18% thuế thu nhập doanh nghiệp + 20% thuế giá trị gia tăng) trong cả năm. Đối với các công ty CNTT, điều này có nghĩa là phải trả 18% thay vì 1%.
• Giả sử tất cả công việc tự do đều đủ điều kiện hưởng chế độ đơn giản hóa: Các dịch vụ tư vấn, cố vấn, pháp lý và kế toán thường được miễn thuế doanh thu và thuế dành cho doanh nghiệp siêu nhỏ. Nhiều người làm việc tự do nước ngoài đăng ký theo chế độ thuế không phù hợp và phải đối mặt với việc phân loại lại.
• Bỏ qua hậu quả về nơi cư trú thuế: Lưu trú tại Armenia từ 183 ngày trở lên sẽ khiến bạn trở thành cư dân thuế, phải chịu thuế thu nhập toàn cầu. Nhiều người chuyển đến Armenia sinh sống không nhận ra điều này cho đến khi khai báo thuế hàng năm lần đầu tiên.
• Quên đi nghĩa vụ với quê hương: Việc tuân thủ các quy định của Armenia không thay thế các yêu cầu khai thuế của quốc gia bạn. Các quy tắc về công ty con nước ngoài (CFC), thuế xuất cảnh và trao đổi dữ liệu CRS có nghĩa là quốc gia bạn vẫn có thể có quyền yêu cầu thu nhập từ bạn.
• Để một công ty tư nhân (PE) hoặc công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) ngừng hoạt động mà không có kế hoạch: Mặc dù trạng thái kinh doanh tạm ngừng hoạt động là một lựa chọn hợp pháp (không đóng thuế, không khai báo), nhưng cơ quan quản lý nhập cư coi việc đóng thuế là bằng chứng chính về hoạt động kinh doanh thực sự. Việc chuyển sang trạng thái kinh doanh tạm ngừng hoạt động có thể ảnh hưởng đến việc gia hạn giấy phép cư trú của bạn.

Nếu bạn đã mắc phải một trong những lỗi này, vẫn chưa quá muộn để khắc phục. Chúng tôi thường xuyên hỗ trợ khách hàng tái cấu trúc, chỉnh sửa hồ sơ và giải quyết các vấn đề tuân thủ. Hãy liên hệ với chúng tôi để được đánh giá tình trạng cần dọn dẹp.

Bắt đầu: Đăng ký và Tuân thủ

Việc thiết lập vị thế thuế của bạn tại Armenia khá đơn giản nếu bạn làm việc với các cố vấn giàu kinh nghiệm. Dưới đây là quy trình điển hình.

Nhận mã số thuế (INN) của bạn

Mọi doanh nghiệp và cá nhân chịu thuế tại Armenia đều phải đăng ký và nhận Mã số thuế (INN). Bạn có thể nhận INN từ xa thông qua giấy ủy quyền mà không cần đến Armenia. Quá trình xử lý thường mất vài ngày. Sau khi được cấp, INN sẽ trở thành mã định danh của bạn cho tất cả các lần kê khai và thanh toán thuế trong tương lai.

Chọn chế độ thuế của bạn

Quyết định xem có nên hoạt động theo quy định chung hay không. thuế thu nhập doanh nghiệp hoặc chọn một chế độ thuế đơn giản hơn (thuế doanh thu, thuế thu nhập cá nhân 1%, hoặc thuế doanh nghiệp siêu nhỏ). Việc lựa chọn này phải được thực hiện khi đăng ký hoặc trong khoảng thời gian lựa chọn hàng năm ngày 20 tháng 2.

Đăng ký thuế GTGT (nếu cần)

Nếu doanh thu dự kiến ​​của bạn vượt quá 115,000,000 AMD (khoảng 291,000 USD), bạn phải đăng ký thuế GTGT. Đăng ký thuế GTGT là bắt buộc; bạn không thể từ chối.

Tuân thủ liên tục

Sau khi đăng ký, bạn sẽ phải thực hiện các nghĩa vụ kê khai hồ sơ định kỳ:

• Hồ sơ hàng tháng: Hoàn thuế GTGT (nếu đã đăng ký GTGT), thuế thu nhập cá nhân và bảo hiểm xã hội, các khoản tạm ứng thuế thu nhập.
• Báo cáo hàng quý: Kê khai thuế doanh thu, tạm ứng thuế thu nhập doanh nghiệp, một số báo cáo thống kê tùy thuộc vào hoạt động kinh doanh của bạn.
• Hồ sơ hàng năm: Tờ khai thuế doanh nghiệp, báo cáo tài chính, tờ khai thuế thu nhập cá nhân (nếu có) và các khoản thanh toán bảo hiểm y tế.

Tất cả các hồ sơ phải được nộp bằng tiếng Armenia theo các mẫu cụ thể do Ủy ban Thuế Nhà nước quy định. Thời hạn nộp hồ sơ rất nghiêm ngặt, và nộp muộn sẽ bị phạt.

Tại sao nên thuê kế toán địa phương?

Chúng tôi đặc biệt khuyên bạn nên làm việc với một kế toán địa phương có kinh nghiệm. Luật thuế Armenia thay đổi hàng năm, thời hạn nộp hồ sơ là cố định và Ủy ban Thuế Nhà nước yêu cầu nộp hồ sơ bằng tiếng Armenia theo đúng định dạng. Sai sót hoặc chậm trễ có thể dẫn đến kiểm toán và phạt tiền, đồng thời ảnh hưởng đến tình trạng nhập cư của bạn.

Đội ngũ của chúng tôi đảm nhiệm tất cả các công việc này cho khách hàng — từ đăng ký thuế ban đầu đến kê khai thuế hàng tháng, xử lý bảng lương, báo cáo tài chính hàng năm và liên lạc với Ủy ban Thuế vụ Nhà nước. Bạn tập trung vào công việc kinh doanh của mình; chúng tôi quản lý việc tuân thủ pháp luật.

Câu Hỏi Thường Gặp

Dịch vụ liên quan

Lập kế hoạch thuế hiệu quả nhất khi được tích hợp với khuôn khổ pháp lý và quy định tổng thể tại Armenia. Chúng tôi cung cấp các dịch vụ bổ sung để hỗ trợ doanh nghiệp của bạn: