欧盟成员国
奥地利共和国
奥地利是欧洲最负盛名的司法管辖区之一，为寻求投资移民、完善的资产保护结构和战略性税务优化的高净值人士提供独特的机遇。作为西欧唯一一个无需预先居住要求即可获得投资入籍资格的国家，奥地利将欧盟成员国的诸多优势与稳定的法律框架和富有吸引力的财政环境完美结合。
投资移民
非凡成就的公民身份
奥地利通过对国家利益做出杰出贡献（包括重大商业投资、科学成就或慈善事业）的人士提供公民身份。该项目的筛选非常严格，需要获得多级政府批准。
- 未公开最低投资门槛
- 需要积极的商业投资
- 优先创造就业机会或促进出口
- 双重国籍或可保留
红白红卡系统
红白红卡为符合条件的第三国工人、企业家和投资者提供了获得永久居留权的途径，合法居留10年后可最终入籍。
- 最低收入：1,274 欧元/月（单身）
- 处理时间：通常为 6-12 个月
- 入籍：10年后（特殊情况为6年）
- 德语水平：要求B1级别
投资者的主要优势
资产保护与追偿
奥地利私人基金会
奥地利私人基金会（Privatstiftung）是一种复杂的资产保护工具，作为没有股东的独立法人实体运作，主要用于财富保值和继承规划。
主要特征：
- 独立法人资格
- 无所有权结构（无股东）
- 通过公证契约设立
- 创始人可以保留重大控制权
法律体系的可靠性
奥地利的法律体系为产权和合同义务提供了强有力的保护，在国际法治指数中一直名列前茅。
保护功能：
- 高度的司法独立性
- 综合产权
- 无任意资产扣押历史
- 欧盟法律框架保护
外国所有权
外国个人和实体可以在奥地利境内不受限制地持有证券和公司资产。非欧盟公民在大多数地区拥有房地产需要获得政府批准，而欧盟公民则在全国范围内享有不受限制的财产所有权。
税收优化
个人所得税
累进税率
资本利得税
扁平率
公司税
标准率
全球税收体系
奥地利对居民实行全球征税制度，这意味着全球收入均须缴纳奥地利税。不过，广泛的双重征税协定提供了税收减免机制。
- 全面的双重征税条约网络
- 可用的外国税收抵免机制
- 无特殊领土制度
遗产税
奥地利废除了遗产税和赠与税，这使得财富转移规划更具吸引力。然而，房地产转让税的税率各不相同。
- 无遗产税
- 没有赠与税
- 房地产转让税：基本税率3.5%
重要的税务考虑因素
奥地利已实施受控外国公司 (CFC) 规则，并参与国际自动信息交换。变更税务居住地时可能需要缴纳退出税。专业的税务规划对于优化整体税负并确保履行所有申报义务至关重要。
银行业务及商业设置
银行环境
奥地利的银行业监管完善，并与国际接轨。外国人开户需遵守严格的“了解你的客户”(KYC) 程序和共同汇报准则 (CRS) 报告义务。
2-6 周（需提供适当文件）
护照、地址证明、收入证明、商业目的
全面参与自动信息交换
公司组建
奥地利提供多种公司结构，注册流程相对简单。最常见的形式是GmbH（有限责任公司）和AG（股份公司）。
有限责任公司：35,000 欧元 |股份公司：70,000 欧元
通常 2-4 周
至少一名董事总经理（可以是外国人）
业务优势
- 进入欧盟单一市场
- 中欧战略位置
- 高技能劳动力
- 强大的知识产权保护
- 优秀的基础设施
- 政治和经济稳定
房地产及投资环境
外商所有权法规
奥地利对外国人（尤其是非欧盟公民）的房产所有权实行限制。监管框架因联邦州和房产类型而异。
奥地利境内无限制的房产所有权
大多数地区需要政府批准；有些地区则完全限制
纯粹投资目的可能适用额外限制
市场特点
奥地利房地产市场稳定、透明，监管严格。主要城市中心的房产持续升值潜力巨大。
财产税
支付系统和金融基础设施
数字支付解决方案
奥地利金融基础设施高度发达，全面支持国际支付系统和金融科技解决方案。
贝宝
明智
Stripe
国家环保总局
跨境付款
作为欧盟成员国，奥地利受益于欧元区内无缝的跨境支付基础设施，并在全球范围内保持着良好的连通性。
- 欧盟境内 SEPA 即时支付
- SWIFT 网络集成
- 现代代理银行关系
- 标准 AML/KYC 合规要求
金融系统安全与集成
奥地利的金融体系遵循严格的欧盟法规，拥有全面的存款保护计划和强大的网络安全框架。该国的银行保持着高技术标准，并提供与领先金融科技解决方案相媲美的数字银行服务。
加密货币治疗
法律地位与监管
奥地利制定了全面的加密货币法规，将数字资产视为资本资产进行征税。该监管框架清晰且利于商业发展。
作为数字资产，完全合法且受监管
金融市场管理局（FMA）监管
商业加密操作必需
税务框架
奥地利对加密货币收益实行 27.5% 的统一税率，并对 2021 年 XNUMX 月之前和之后获得的资产实行不同的处理。
所有加密货币收益的固定利率为 27.5%
在收到时作为收入征税
非应税事件（无处置）
祖父条款
1年2021月2021日之前持有的加密货币可享受祖父条款的优惠。这些“旧资产”在持有一年后可免税出售，这意味着所有XNUMX年之前的持有资产现在均可免税出售。
报告仪表板
自 2025 年开始需预扣资本利得税
交易所
受监管的加密货币交易所在 FMA 监管下运营
保管
提供专业托管服务并受到监管
一般注意事项
稳定性和声誉
奥地利保持着模范的政治稳定、强大的民主制度和稳定的经济表现，使其对长期投资和居住规划极具吸引力。
专业服务访问
奥地利提供全面的专业服务基础设施，具有多语言能力，尤其擅长德语和英语，有利于国际业务运营。
风险评估
我们的强项
- 欧盟成员国福利
- 强有力的法治
- 经济稳定
- 无需担心金融行动特别工作组
需要考虑的事项
- 高个人税率
- 官僚体系复杂
- CRS 报告义务
- 有限的地域税收优惠
常見問題解答
人们选择这个司法管辖区作为第二居住地的主要原因是什么？
主要优势包括：欧盟公民权益，可免签证前往约190个目的地；可进入欧洲单一市场；通过私人基金会获得强有力的资产保护；免遗产税；以及无需预先居住即可通过投资获得公民身份的独特机会。此外，该司法管辖区政治稳定，基础设施完善，生活质量高。
企业家和数字游民搬到那里能受益吗？
企业家可以从欧盟市场准入、强大的知识产权保护和卓越的商业基础设施中获益匪浅。然而，数字游民应注意，该司法管辖区对居民实行全球征税，这意味着全球收入均需纳税。“红白红卡”系统为符合条件的商务人士提供了途径，但有最低收入要求（单身人士每月1,274欧元）。
它是避税天堂吗？或者它能提供实际的税收优惠吗？
这里并非传统的避税天堂，但却拥有独特的税收优势，包括免征遗产税或赠与税、27.5%的资本利得统一税率以及全面的双重征税协定网络。免除遗产税使其更具吸引力，有利于财富转移，而私人基金会的结构则提供了完善的税务筹划机会。然而，居民的收入需缴纳全球税。
开设银行账户或公司需要多长时间？
银行开户通常需要2-6周，前提是文件齐全并符合KYC要求。公司注册通常速度更快，GmbH或AG注册可在2-4周内完成。该流程需要公证文件、最低资本存款（GmbH为35,000欧元，AG为70,000欧元），并符合当地董事要求。
加密货币受到欢迎还是受到阻碍？
加密货币受到广泛欢迎，并拥有清晰的法律框架进行监管。该司法管辖区将加密货币视为资本资产，收益需缴纳 27.5% 的税，而币币交易则无需纳税。加密货币业务需要在金融市场管理局 (FSA) 的监管下获得适当的许可。2021 年 XNUMX 月之前获得的资产可享受祖父条款的优惠，现在可以免税出售，这对早期加密货币使用者来说非常有利。
欧洲战略门户
奥地利集欧盟成员国福利、完善的法律架构和战略性税收优势于一身，独具特色。虽然奥地利的税率并非全球最低，但其全面的资产保护措施、清晰的监管框架以及卓越的生活品质，使其成为寻求长期稳定且具有增长潜力的欧洲居留权的高净值人士的理想之选。
奥地利投资移民概览
入籍途径
择优录取（《奖学金法》第 10(6) 条）
典型投资
3-10亿欧元
时间线
总共 2.5-3 年
公司税
23％（2026）
双重国籍
根据第 10(6) 条规定允许
护照强度
199个免签目的地
奥地利是欧洲最受高净值人士青睐的投资移民目的地之一，他们在此寻求高净值投资移民、完善的资产保护和战略性的税务优化。与正式的投资入籍项目不同，奥地利提供一条基于功绩的入籍途径，通过对国家利益的卓越贡献来实现——这一特点使其项目始终符合欧盟法律，而其他类似项目则受到审查或被叫停。
在2026年全球公民计划指数中排名第二的奥地利，将欧盟成员国的各项权益与稳定的法律框架、免征遗产税和赠与税以及极具吸引力的财富保全机制相结合。本指南涵盖了投资者和企业家需要了解的关于奥地利公民身份、居留权、公司设立、税务优化以及2026年加密货币监管的方方面面。
凭借卓越成就获得公民身份
奥地利的入籍途径受《奥地利公民法》（StbG）第10(6)条的约束。这并非一项成文的投资入籍计划，而是一项酌情决定的、以功绩为基础的程序，旨在表彰对国家利益做出非凡贡献的人士，包括重大商业投资、科学成就或慈善事业。
法定投资额没有最低限制。实际上，申请成功的机构通常会投资3万至10万欧元，投资方式包括直接商业投资（例如建立或扩大业务以创造就业机会）或向具有高度公共利益的项目捐款。被动投资，例如购买房地产或政府债券，不符合要求。
申请流程
整个流程包含多个阶段，从初步设计到护照签发通常需要2.5到3年。对于复杂的案例，6到12个月就能完成的说法并不可信。
- 预筛选和结构化 — 与法律顾问合作，构建投资方案并准备相关文件。
- 机构认可 — 获得奥地利相关机构或部门的支持
- 提交档案 —身份证明文件、简历、无犯罪记录证明（所有居住国）、财务证明、商业计划书
- 省和联邦审查 — 省级政府转交联邦内政部 (BMI)
- 部长会议决定 —联邦政府进行审查和批准（每年会召开几次会议处理此类案件）
- 入籍和护照 ——颁发入籍法令，宣誓入籍，颁发奥地利护照
公民身份途径的关键特征
允许双重国籍。与奥地利标准入籍程序不同，根据《奥地利入籍法》第10(6)条，无需放弃现有国籍。这对需要保留现有国籍的投资者来说是一项显著优势。
无需事先在奥地利居住。申请人无需在申请前或申请期间居住在奥地利，但若能证明与奥地利有真正的联系，将有助于增强申请竞争力。
与欧盟相符。奥地利基于事实、酌情、小规模的做法并未成为欧盟侵权诉讼的目标，这与马耳他和塞浦路斯以前实行的交易型方案不同。
这条途径竞争极其激烈。每年大约只有20到30人通过此途径获得公民身份。每个申请都由部长理事会单独评估。
住院医师培训途径
红白红卡
红白红卡（RWR卡）为来自非欧盟国家的合格工人、企业家和投资者提供了一条获得永久居留权的途径。合法居住满10年后，或在特殊情况下（例如已证明融入欧盟），居住满6年后，即可申请入籍。
薪资门槛（2026 年）：
关键员工：每月最低税前收入 3,465 欧元
超级关键员工：每月总收入 8,316 欧元
欧盟蓝卡：每年 55,678 欧元
注意：单身申请人的净收入支持测试（最低到手收入）约为每月 1,274 欧元——这与总工资门槛是不同的要求。
RWR卡采用积分制：70分可达到“高素质人才”类别，55分可达到短缺职业类别。审批流程通常需要8周左右。入籍申请人需具备B1级别的德语水平。
经济独立人士（私募人）
奥地利还为拥有充足流动资金（约50,000万欧元）且无需就业的个人提供“经济独立人士”居留许可（Niederlassungsbewilligung – Privatier ）。奥地利每年发放约400份此类许可。该途径提供居留权，但不能快速获得公民身份。如果您正在考虑通过投资获得居留权，我们的团队可以帮助您评估哪种途径最适合您的情况——了解更多关于投资居留选项的信息。
资产保护
奥地利私人基金会（Privatstiftung）
奥地利私人基金会是一种精密的财富保全工具，它作为独立的法人实体运作，没有股东。其主要用于继承规划、资产保护和长期财富管理。
EUR 70,000
最低捐赠基金
25% 企业所得税
基金会所得税
27.5%
分配款项预扣税
2.5%
基金会转移税
主要特点包括：作为独立的法人实体，不设所有权结构；通过公证契约设立；以及创始人能够保留重要的控制权。实质性分配（资本返还）无需缴纳预提税。所有创始人、受益人和控制人均须在奥地利受益所有人登记册（WiEReG）中登记。
法律制度和财产权
奥地利在国际法治指数中始终名列前茅，拥有强大的司法独立性和全面的产权保护。外国个人和实体可以不受限制地持有证券和公司资产。在大多数地区，非欧盟公民拥有房产需要获得政府批准，而欧盟公民则享有不受限制的产权。
税收优化
0％-55％
个人所得税（累进税）
27.5%
资本利得税（统一税率）
23%
企业所得税（2026 年）
奥地利对居民实行全球征税制度，这意味着居民的全球收入均需缴纳奥地利税款。然而，奥地利也签署了广泛的双重征税协定，为国际投资者提供税收抵免和税收减免机制。
个人所得税税率从0%起算，适用于年收入不超过约12,000欧元的人群；年收入超过1万欧元的部分，税率依次为20%、30%、40%、48%、50%和55%。企业所得税税率已于2024年从25%降至23%，并将于2026年维持在23%。
继承和遗产规划
奥地利于2008年废除了遗产税和赠与税，至今仍未征收。这使得奥地利成为代际财富转移的理想之地。然而，奥地利设有申报门槛：近亲或伴侣的申报门槛为50,000万欧元，其他人的申报门槛为15,000万欧元。房地产转让税为标准税率的3.5%，家庭成员之间的转让可享受优惠税率。
奥地利已根据欧盟反避税指令实施了受控外国公司（CFC）规则，并参与了共同申报准则（CRS）下的税务信息自动交换。变更税务居住地时可能需要缴纳离境税。专业的税务筹划至关重要——如果您需要税务规划方面的指导，我们的税务咨询团队可以为您提供帮助。
企业设立和银行业务
公司类型和资本要求
奥地利在 2023-2024 年对其公司法进行了重大改革。根据 GesRÄG 2023 和 FlexKapGG 改革，有限责任公司 (GmbH) 的最低股本从 35,000 欧元减少到 10,000 欧元，公司成立时至少需要 5,000 欧元现金，每位股东的最低出资额为 70 欧元。
与改革后的有限责任公司（GmbH）同时推出的还有一种新的公司形式——灵活资本公司（FlexCo，或FlexKapG）。FlexCo同样要求最低注册资本为1万欧元，但允许每位股东出资低至10,000欧元，因此对初创企业和风险投资支持的公司颇具吸引力。股份公司（AG）则保留了70,000万欧元的最低注册资本，并缴纳3,500欧元的年度最低企业所得税。
公司注册通常需要2到4周时间，需要公证文件和最低注册资本。如果您正考虑将公司注册作为投资移民策略的一部分，那么从一开始就构建合理的法律架构至关重要。
银行环境
奥地利的银行业监管完善，国际一体化程度高。非居民可以开户，但需要本人到场提供身份证明、地址证明以及完整的KYC/AML文件。审批通常需要2到6周。主要银行包括奥地利第一银行（Erste Bank）、奥地利中央合作银行（Raiffeisen）和奥地利银行（Bank Austria）。奥地利在欧盟监管范围内保持着严格的银行保密规定，因此对于正在评估国际银行业务的人士来说，奥地利是一个值得考虑的选择。
加密货币监管与税收
奥地利拥有欧洲最清晰的加密货币监管框架之一。数字资产完全合法，并受金融市场管理局 (FMA) 的监管。随着《加密资产市场监管条例》(MiCA) 的全面实施，加密资产服务提供商必须获得 FMA 授权或持有欧盟通行证。
关键加密货币税收规则（2026 年）
资本利得：对2021年3月1日或之后获得的加密货币资产的所有收益，统一征收27.5%的税率。
加密货币之间的互换：不属于应税事件——成本基础可结转至兑换成法定货币或支出为止。
2021年3月之前的资产：适用“祖父条款”——所有“旧资产”现在都符合一年持有期要求，个人处置这些资产免税。
挖矿和质押：在收到款项时作为收入征税
奥地利托管银行和受监管平台会自动代扣代缴KESt（资本利得税）。如果您在不代扣代缴奥地利税款的外国交易所持有加密货币，则必须在年度纳税申报表中申报该收入。《加密货币报告法》的重点在于提高服务提供商的透明度，而非在所有平台上统一代扣代缴。
一般考虑
我们的强项
欧盟成员国身份，可免签前往包括美国和英国在内的199个目的地。主要评级机构授予其AAA信用评级。保持中立地位，拥有强大的外交地位。欧元区成员国，货币稳定。不征收遗产税或赠与税。法治健全，不受金融行动特别工作组（FATF）监管。
需要考虑的事项
个人所得税税率高（最高可达55%）。居民需在全球范围内纳税，不适用属地税制。需履行CRS申报义务并自动交换信息。繁琐的官僚程序。入籍途径竞争极其激烈，每年仅授予20-30个名额。通过标准居住申请入籍需具备德语能力。
奥地利拥有完善的专业服务体系，具备多语种能力，尤其在德语和英语方面实力雄厚。众多国际知名律师事务所和会计师事务所均在维也纳设有办事处。奥地利地处欧洲中心，地理位置优越，便于与整个欧洲大陆开展业务。
