欧盟成员国
奥地利共和国
奥地利是欧洲最负盛名的司法管辖区之一，为寻求投资移民、完善的资产保护结构和战略性税务优化的高净值人士提供独特的机遇。作为西欧唯一一个无需预先居住要求即可获得投资入籍资格的国家，奥地利将欧盟成员国的诸多优势与稳定的法律框架和富有吸引力的财政环境完美结合。
投资移民
非凡成就的公民身份
奥地利通过对国家利益做出杰出贡献（包括重大商业投资、科学成就或慈善事业）的人士提供公民身份。该项目的筛选非常严格，需要获得多级政府批准。
- 未公开最低投资门槛
- 需要积极的商业投资
- 优先创造就业机会或促进出口
- 双重国籍或可保留
红白红卡系统
红白红卡为符合条件的第三国工人、企业家和投资者提供了获得永久居留权的途径，合法居留10年后可最终入籍。
- 最低收入：1,274 欧元/月（单身）
- 处理时间：通常为 6-12 个月
- 入籍：10年后（特殊情况为6年）
- 德语水平：要求B1级别
投资者的主要优势
资产保护与追偿
奥地利私人基金会
奥地利私人基金会（Privatstiftung）是一种复杂的资产保护工具，作为没有股东的独立法人实体运作，主要用于财富保值和继承规划。
主要特征：
- 独立法人资格
- 无所有权结构（无股东）
- 通过公证契约设立
- 创始人可以保留重大控制权
法律体系的可靠性
奥地利的法律体系为产权和合同义务提供了强有力的保护，在国际法治指数中一直名列前茅。
保护功能：
- 高度的司法独立性
- 综合产权
- 无任意资产扣押历史
- 欧盟法律框架保护
外国所有权
外国个人和实体可以在奥地利境内不受限制地持有证券和公司资产。非欧盟公民在大多数地区拥有房地产需要获得政府批准，而欧盟公民则在全国范围内享有不受限制的财产所有权。
税收优化
个人所得税
累进税率
资本利得税
扁平率
公司税
标准率
全球税收体系
奥地利对居民实行全球征税制度，这意味着全球收入均须缴纳奥地利税。不过，广泛的双重征税协定提供了税收减免机制。
- 全面的双重征税条约网络
- 可用的外国税收抵免机制
- 无特殊领土制度
遗产税
奥地利废除了遗产税和赠与税，这使得财富转移规划更具吸引力。然而，房地产转让税的税率各不相同。
- 无遗产税
- 没有赠与税
- 房地产转让税：基本税率3.5%
重要的税务考虑因素
奥地利已实施受控外国公司 (CFC) 规则，并参与国际自动信息交换。变更税务居住地时可能需要缴纳退出税。专业的税务规划对于优化整体税负并确保履行所有申报义务至关重要。
银行业务及商业设置
银行环境
奥地利的银行业监管完善，并与国际接轨。外国人开户需遵守严格的“了解你的客户”(KYC) 程序和共同汇报准则 (CRS) 报告义务。
2-6 周（需提供适当文件）
护照、地址证明、收入证明、商业目的
全面参与自动信息交换
公司组建
奥地利提供多种公司结构，注册流程相对简单。最常见的形式是GmbH（有限责任公司）和AG（股份公司）。
有限责任公司：35,000 欧元 |股份公司：70,000 欧元
通常 2-4 周
至少一名董事总经理（可以是外国人）
业务优势
- 进入欧盟单一市场
- 中欧战略位置
- 高技能劳动力
- 强大的知识产权保护
- 优秀的基础设施
- 政治和经济稳定
房地产及投资环境
外商所有权法规
奥地利对外国人（尤其是非欧盟公民）的房产所有权实行限制。监管框架因联邦州和房产类型而异。
奥地利境内无限制的房产所有权
大多数地区需要政府批准；有些地区则完全限制
纯粹投资目的可能适用额外限制
市场特点
奥地利房地产市场稳定、透明，监管严格。主要城市中心的房产持续升值潜力巨大。
财产税
支付系统和金融基础设施
数字支付解决方案
奥地利金融基础设施高度发达，全面支持国际支付系统和金融科技解决方案。
贝宝
明智
条纹
国家环保总局
跨境付款
作为欧盟成员国，奥地利受益于欧元区内无缝的跨境支付基础设施，并在全球范围内保持着良好的连通性。
- 欧盟境内 SEPA 即时支付
- SWIFT 网络集成
- 现代代理银行关系
- 标准 AML/KYC 合规要求
金融系统安全与集成
奥地利的金融体系遵循严格的欧盟法规，拥有全面的存款保护计划和强大的网络安全框架。该国的银行保持着高技术标准，并提供与领先金融科技解决方案相媲美的数字银行服务。
加密货币治疗
法律地位与监管
奥地利制定了全面的加密货币法规，将数字资产视为资本资产进行征税。该监管框架清晰且利于商业发展。
作为数字资产，完全合法且受监管
金融市场管理局（FMA）监管
商业加密操作必需
税务框架
奥地利对加密货币收益实行 27.5% 的统一税率，并对 2021 年 XNUMX 月之前和之后获得的资产实行不同的处理。
所有加密货币收益的固定利率为 27.5%
在收到时作为收入征税
非应税事件（无处置）
祖父条款
1年2021月2021日之前持有的加密货币可享受祖父条款的优惠。这些“旧资产”在持有一年后可免税出售，这意味着所有XNUMX年之前的持有资产现在均可免税出售。
报告仪表板
自 2025 年开始需预扣资本利得税
交易所
受监管的加密货币交易所在 FMA 监管下运营
保管
提供专业托管服务并受到监管
一般注意事项
稳定性和声誉
奥地利保持着模范的政治稳定、强大的民主制度和稳定的经济表现，使其对长期投资和居住规划极具吸引力。
专业服务访问
奥地利提供全面的专业服务基础设施，具有多语言能力，尤其擅长德语和英语，有利于国际业务运营。
风险评估
我们的强项
- 欧盟成员国福利
- 强有力的法治
- 经济稳定
- 无需担心金融行动特别工作组
需要考虑的事项
- 高个人税率
- 官僚体系复杂
- CRS 报告义务
- 有限的地域税收优惠
常見問題解答
人们选择这个司法管辖区作为第二居住地的主要原因是什么？
主要优势包括：欧盟公民权益，可免签证前往约190个目的地；可进入欧洲单一市场；通过私人基金会获得强有力的资产保护；免遗产税；以及无需预先居住即可通过投资获得公民身份的独特机会。此外，该司法管辖区政治稳定，基础设施完善，生活质量高。
企业家和数字游民搬到那里能受益吗？
企业家可以从欧盟市场准入、强大的知识产权保护和卓越的商业基础设施中获益匪浅。然而，数字游民应注意，该司法管辖区对居民实行全球征税，这意味着全球收入均需纳税。“红白红卡”系统为符合条件的商务人士提供了途径，但有最低收入要求（单身人士每月1,274欧元）。
它是避税天堂吗？或者它能提供实际的税收优惠吗？
这里并非传统的避税天堂，但却拥有独特的税收优势，包括免征遗产税或赠与税、27.5%的资本利得统一税率以及全面的双重征税协定网络。免除遗产税使其更具吸引力，有利于财富转移，而私人基金会的结构则提供了完善的税务筹划机会。然而，居民的收入需缴纳全球税。
开设银行账户或公司需要多长时间？
银行开户通常需要2-6周，前提是文件齐全并符合KYC要求。公司注册通常速度更快，GmbH或AG注册可在2-4周内完成。该流程需要公证文件、最低资本存款（GmbH为35,000欧元，AG为70,000欧元），并符合当地董事要求。
加密货币受到欢迎还是受到阻碍？
加密货币受到广泛欢迎，并拥有清晰的法律框架进行监管。该司法管辖区将加密货币视为资本资产，收益需缴纳 27.5% 的税，而币币交易则无需纳税。加密货币业务需要在金融市场管理局 (FSA) 的监管下获得适当的许可。2021 年 XNUMX 月之前获得的资产可享受祖父条款的优惠，现在可以免税出售，这对早期加密货币使用者来说非常有利。
欧洲战略门户
奥地利集欧盟成员国福利、完善的法律架构和战略性税收优势于一身，独具特色。虽然奥地利的税率并非全球最低，但其全面的资产保护措施、清晰的监管框架以及卓越的生活品质，使其成为寻求长期稳定且具有增长潜力的欧洲居留权的高净值人士的理想之选。
