上次更新时间：10年2026月XNUMX日
亚美尼亚税务居民身份证明免费，由国家税务委员会 (SRC) 在线签发：公司或个体经营者 (IE) 提交申请后即可立即收到证明，非个体经营者个人则在申请后两个工作日内收到证明（《税法》第314条第3款）。根据修订法律 HO-377-N 和 SRC 第 1629-N 号令，上述规定适用于 2025 年 12 月 1 日之后提交的申请。
每份证明涵盖一个国家和一个纳税年度。如果您的外国客户、银行或付款人需要两个国家或 2025 年和 2026 年的确认，则您需要申请单独的证明（第 314(6) 条）。
一目了然
| 点 | 公司和工业企业 | 个人（无IE） |
|---|---|---|
| SRC电子服务 | 组织、国际企业及其代表 | 外国公民及其授权人员 |
| 国家费用 | 没有 | 没有 |
| 签发 | 申请提交后立即（第314(3)条） | 申请日后两个工作日内；拒绝决定及其理由，也应在同一期限内作出（第314(3)条）。 |
| 你必须说明 | 纳税人识别号、姓名和法律形式、纳税年度、目的地国家（第314(2)(1)条） | 税号、姓名、护照信息、公共服务号码、地址、年份、国家，以及在亚美尼亚居住满 183 天或在您的重要利益中心居住满 183 天以上（第 314(2)(2) 条） |
| 适用范围 | 每份证书限一个国家和一个纳税年度；包括当年和以前年度（第314(6)条） | 同 |
| 语言 | 亚美尼亚语；可根据要求提供英语或俄语（第 314(7) 条） | 同 |
| 认证 | 电子控制码和二维码，无需签名或盖章 | 同 |
您的外国客户要求提供亚美尼亚税务居民身份证明。
这是亚美尼亚公司或工业实体需要该证明的最常见原因：外国客户希望在不扣缴本国税款或按较低的条约税率支付您的发票，而其税收规定要求您提供在亚美尼亚居住的证明。
如何通过学生会电子服务申请
- 打开 SRC为机构和工业企业提供的税务居民身份服务 并通过 YesEm 进行身份验证。
- 选择您要申请的公司或个人工程师 (IE)。董事或授权代表均可申请。
- 请输入目的地国家/地区、纳税年度和证书语言（亚美尼亚语、英语或俄语）。
- 请用您的身份证或身份证在申请表上签名并提交。
- 请在“我的申请”中下载证书。2025年11月的SRC指南指出，证书会在提交申请后自动签发。
SRC页面显示填写表格大约需要5分钟。我们的描述遵循SRC发布的指南；本文撰写前，我们尚未在已登录账户的情况下测试该流程。
请确保名称与合同和发票上的名称一致。
纳税人需填写其名称的外语版本，并对翻译的准确性负责（参见SRC第1629-N号法令表格3的说明）。外国付款方会将证明文件与您合同和发票上的名称进行比对，因此请确保三者拼写一致且格式相同。亚美尼亚法律不会因音译差异而使证明文件无效。但如果存在不匹配的情况，付款方的合规团队仍会最快地将证明文件退回。
当客户发送自己的表单时
一些国家的税务机关会为付款人签发本国的居民身份证明。您可以在同一份申请中请求瑞士联邦税务局 (SRC) 确认外国出具的居民身份证明。如果该证明的内容与 SRC 的数据相符，SRC 将在两个工作日内确认；如果缺少必要数据，则会拒绝确认（第 314 条第 (1)、(3) 和 (4) 款）。特定国家是否接受 SRC 的标准证明以代替其本国的证明，取决于该国的规定；在申请之前，请咨询您的客户其税务机关需要哪种证明。
证书并非条约意见
该证明表明，根据与指定国家签订的双重征税协定，您在指定年度属于亚美尼亚居民（表格 3，SRC 令 1629-N）。该证明并不决定您是否有资格享受协定税率。外国付款方及其税务机关适用协定的具体条款，这些条款通常包括：
- 收益的受益所有权（例如，2024 年亚美尼亚-日本利息公约第 11(2) 条）；
- 您是否在付款人所在国设有常设机构；
- 主要目的测试：亚美尼亚的多边公约自 2024 年 1 月 1 日起生效，根据多边公约第 7 条，如果获得利益是该安排的主要目的之一，则不授予该利益；
- 付款人自行填写的表格。例如，日本针对亚美尼亚居民的17号表格要求付款人确认收款人的详细信息，并指出还必须满足条约条款的其他条件。
核实、海牙认证和纸质副本
该证书包含一份声明，表明其已通过电子控制码认证，无需签名或印章（表格 3，SRC 令 1629-N）。接收方可通过 src.am、verify.e-gov.am 或扫描二维码进行验证。申请人的电子签名在申请表上，而非证书上。
海牙认证用于证明签署文件的官员的签名、身份和印章（《HO-18-N号法律》第2(1)(1)条）。二维码验证是另一种机制。目前尚无官方消息确认特定外国机构是否会接受未签名的电子证书，还是会坚持要求提供海牙认证或加盖印章的副本；司法部建议向外国机构确认其所需版本。
个人：183 天测试和兴趣中心测试
未注册为国际企业的个人通过税务局的个人服务提出申请，并且必须证明其符合税法第 25 条规定的居民身份：
- 在纳税年度（1月1日至12月31日）内，实际在亚美尼亚停留183天或以上者，即符合纳税人资格（第25条第1款和第13条第4款）。抵达和离开的日期计为整天（第25条第2款）。
- 或亚美尼亚的重要利益中心：住宅或其他住所、家庭、或职业或其他活动的主要场所（第 25(3)(1) 条）。
- 或作为临时在国外工作的亚美尼亚公务员服务（第 25(3)(2) 条）。
符合特定条件的人将被视为整个纳税年度的居民（第25条第5款）。居留许可并非第25条规定的条件之一：持有亚美尼亚居留卡的人可能并非税务居民，反之亦然。
应用程序需要什么
个人申请需提供您的税号、姓名、护照信息、公共服务号码和居住或登记地址、年份和国家，并说明您在亚美尼亚居住满183天或以上，或者您的主要利益中心位于亚美尼亚。如果您选择主要利益中心途径，则需附上一份自由格式的说明和证明文件的复印件（第314(2)(2)条）。移民审查委员会的分步指南没有设定固定的文件清单，仅在必要时要求提供证明文件，因此请准备符合您情况的证据：例如，183天居住证明需提供出入境记录和居住天数统计；主要利益中心证明需提供租赁或产权证明、户籍登记或就业记录。
外国公民服务是免费的。其网页上显示填写表格需要5到15分钟。社会保障局（SRC）在申请提交后的两个工作日内签发证书或发出拒绝通知并说明理由（第314条第3款）。如果缺少所需数据或文件，则会拒绝申请（第314条第4款）。我们尚未找到有关最常见拒绝理由的公开数据。
注册成为 IE 以获取证书
在亚美尼亚注册为个人企业家（IE）即承认您（自然人）的企业家身份；注册过程中不会成立公司（《法人实体国家注册法》第3条第1款第15项）。身份验证后进行电子注册无需缴纳国家税费；纸质申请费用为3,000亚美尼亚德拉姆（按2026年10月19日亚美尼亚中央银行汇率，1美元兑361.36亚美尼亚德拉姆计算，约合8美元）（《国家税法》第16条第2款）。您可以自行申请，也可以委托他人代为申请，注册处不要求授权委托书经过公证（第14条第5款）。目前尚不清楚在亚美尼亚境外签署的授权委托书是否需要进行海牙认证或合法化，请在提交前咨询注册处。
个人所得税机构（IE）通过相关机构的服务申请并立即获得证书，无需提供个人必须提供的183天数据或利益中心数据（第314条第2款第1项和第3项）。目前尚不清楚外国主管机构是否会接受通过个人所得税机构注册获得的收入证书，用于申报在该机构之外赚取的收入。在接收国确认会接受此类证书之前，请勿仅为了获取个人所得税证书而注册个人所得税机构。
个人创业企业自注册之日起即负有纳税义务。注册前，请参阅我们的亚美尼亚税收概览。
个人投资者或小型公司可以使用哪种税收制度？
| 政权 | 阈值和速率 | 哪些人被排除在外或适用什么规定 |
|---|---|---|
| 微商 | 如果上一年的营业额不超过 2400 万亚美尼亚德拉姆（按 2026 年 10 月 19 日亚美尼亚中央银行汇率 1 美元兑 361.36 亚美尼亚德拉姆计算，约合 66,400 美元），则适用 0% 的税率（税法第 267(3) 条）。 | 咨询、法律、会计、广告、设计、营销、翻译、软件开发、建筑和贸易等众多活动均被排除在外（第267条第5款）。该制度并未免除向非工业企业个人支付款项的个人所得税预扣（第269条第2款第2项）。 |
| 流转税 | 适用于上一年营业额不超过 115 亿亚美尼亚德拉姆（按 2026 年 10 月 19 日亚美尼亚中央银行汇率 1 美元兑 361.36 亚美尼亚德拉姆计算，约合 318,200 美元）的情况（第 254(2) 条） | 须于2月20日前，或登记后第20日内作出选择（第254条第1款）。若当年营业额超过115亿亚美尼亚德拉姆，则该制度终止（第255条第1款第2项）。 |
| 1% 高科技利率 | 政府清单（GD 142-N）所列活动的营业额的 1%，其中包括软件开发（NACE J62.01.0）（第 258(1) 条，第 8 行） | 适用于 2025 年 1 月 1 日至 2031 年 12 月 31 日（HO-500-N），营业额税收上限为 115 亿亚美尼亚德拉姆。 |
社会福利金和印花税是根据不同的法律征收的，不属于微型企业豁免范围。
该证书用于条约
税务局公布的双重征税协定官方清单列出了53个司法管辖区，包括日本和香港；但该清单并未说明哪些协定已经生效。其中两项近期生效的协定对2026年的收入至关重要：
- 香港：于 2024 年 6 月 24 日签署，2025 年 4 月 9 日生效。在亚美尼亚，自 2026 年 1 月 1 日起适用；在香港，适用于 2026 年 4 月 1 日或之后开始的评税年度。
- 日本：一项于 2024 年 12 月 26 日签署的新公约，于 2025 年 12 月 20 日生效，适用于 2026 年 1 月 1 日或之后开始的纳税年度。自该日起，1986 年日本-苏联公约不再适用于日本和亚美尼亚之间（第 29(5) 条）。
首先，要了解如何获得居民资格，请参阅“您是否符合亚美尼亚税务居民资格？”。如果您希望我们为您获取证明，请参阅我们的税务居民证明服务。
