- 亚美尼亚正在推行全民收入申报：居民（在该国居住≥183天）将被要求申报，2024年的收入应于2025年11月1日之前通过自助服务门户网站上的SRC电子申报系统进行申报。
- 2024 年收入申报的首要对象：雇员、自由职业者（民法合同）、公职人员、大公司的主要股东和反洗钱受益所有人。
- 申报表已“简化”，预先填写了工资/预扣税数据；您必须在提交前添加额外收入（自由职业收入、租金收入、海外收入）和符合条件的扣除项。
- 尽早设置电子身份：使用支持身份识别的 SIM 卡（移动电子身份识别）或激活国民身份证上的芯片来访问门户网站并签署纳税申报表。
- 逾期申报可能会引发罚款；我们拥有持牌律师团队，可以帮您注册电子身份证、整理记录，并准备您在亚美尼亚的第一份纳税申报表。
亚美尼亚简化的个人所得税计算方式正从概念走向实践。随着国家税务委员会 (SRC) 将年度申报范围扩大到居民，并预先填写大部分申报表，兼职人员、自由职业者、房东和零工人员现在就应该为在亚美尼亚申报个人所得税做好准备。以下内容将介绍哪些人必须申报、如何获得 SRC 电子申报权限，以及需要准备哪些材料以避免在亚美尼亚的纳税申报中出错。
目录
概述：亚美尼亚分阶段实施“全民基本收入宣言”——覆盖人群及时间表（2024-2026 年）
亚美尼亚正逐步推行全民所得税申报制度，将居民个人纳入年度电子申报系统。税务局（SRC）会根据雇主和其他数据源预先填写申报表草稿。2024纳税年度（2025年申报）的申报范围已涵盖雇员、根据民事合同签订的自由职业者、特定公职人员以及与大型企业有关联的人员或根据反洗钱法规被视为受益所有人的人员，他们均需通过统一的自助服务门户网站提交电子申报。政府强调简化申报流程，预先填写的工资和预扣税数据可供纳税人在提交前进行审核和补充。
“简化申报”对您意味着什么
- 预填项目： 您的报税草稿中会显示就业收入和雇主预扣税款。
- 你的责任： 在电子签名和提交之前，请加上所有其他收入（例如，自由职业收入、租金收入、海外收入）和任何符合条件的扣除项。
2024年收入的关键截止日期和处罚措施
| 名称 | 2024纳税年度 |
|---|---|
| 提交截止日期 | 2025年11月1日（已获延期） |
| 逾期申报罚款（个人纳税人） | AMD 5,000（约合 13 美元） |
| 延迟申报罚款（企业家） | AMD 50,000（约合 130 美元） |
截至 2025 年 10 月，已有超过 133,000 份纳税申报表提交，表明新系统得到了广泛采用。
申报义务（针对2024年收入，于2025年申报）
职员
2024年有工作的居民个人属于首批申报人群，必须提交年度电子报税表。员工薪资和预扣税额预计会在报税表草稿中预先填写；您必须核实其准确性，并添加任何其他收入或扣除项。
员工：现在需要收集哪些信息
- 雇主信息： 工资单和年度汇总表，用于核对预填数据。
- 额外收入记录： 自由职业工作的发票/合同、租金收据和收到的款项的银行对账单。
自由职业者
2024年根据民事合同获得收入的个人（包括自由职业者和许多零工经济从业者）都需要申报。请注意，不会预先填写自由职业收入——请准备好输入您的总收入和允许扣除的项目，并妥善保管相关合同和发票。
公职人员
公共部门和社区官员均需在2024年申报周期内提交申报表，且必须通过SRC电子申报门户网站提交。如果您还有私人收入（例如租金或咨询费），请务必将其添加到您的申报表中。
主要股东和反洗钱受益所有人
另有两个团体需要提交 2024 年的申请：
- 总收入至少达到 1 亿亚美尼亚德拉姆的公司的主要股东。
- 符合亚美尼亚反洗钱（AML）法规规定的受益所有人资格的个人。
这些类别的成员应准备股息、利息、资本收益和其他收入来源的完整文件——尤其是来自国外的收入来源。
居住规则以及全球收入和非正式收入为何如今如此重要（183 天测试和报告范围）
普遍收入申报制度的核心在于税务居民身份认定。亚美尼亚通常将一年内在该国停留183天或以上的个人视为居民。居民需使用电子系统全面申报收入，该系统涵盖非正式收入或兼职收入，并鼓励如实申报。
如果您的旅行模式或与亚美尼亚的联系表明您是居民，请准备在亚美尼亚简易所得税申报表中申报全球收入，包括自由职业收入、租金收入和海外投资收入。有关居留许可和移民身份的更多信息，请参阅我们的指南。 亚美尼亚居留权有关税收框架和税率，请参阅我们的概述。 亚美尼亚的税收.
电子归档前需要整理的记录清单
- 就业： 工资单和年度汇总表与 SRC 预填数据进行核对。
- 自由职业/零工： 合同、发票、付款确认函和费用收据。
- 属性： 租赁协议和租金收据。
- 海外收入： 股息、利息、资本利得报表。
- 扣除/抵免： 如适用，请提供可抵扣费用的收据。
如何注册和使用统一自助服务门户：电子身份识别
在亚美尼亚，所有个人所得税申报均通过亚美尼亚税务局 (SRC) 的统一自助服务电子门户网站进行。访问该网站需要电子身份识别和签名——可以通过专用 SIM 卡进行移动电子身份识别，也可以使用已激活的国民身份证芯片。
分步指南：SRC 电子申报（自助服务）您的纳税申报表
- 获取电子签名方法： 使用支持 ID 功能的移动 SIM 卡（移动电子身份证）或激活国民身份证上的芯片。
- 访问统一自助服务门户 并使用您的电子身份登录。
- 打开您的报税草稿： 仔细核对预填的薪资和预扣税款数据。
- 加上所有其他收入： 自由职业/零工收入、租金收据以及适用的海外收入。
- 输入扣除项/抵免项 您有资格提出索赔，并可在需要时附上证明材料。
- 验证并进行电子签名 使用您的移动电子身份证或身份证芯片进行申报；以电子方式提交。
- 保存确认信息 并通过门户网站跟踪任何评估或退款情况。
要避免的常见错误
- 假设预填数据完整——在相关情况下添加额外收入和海外收入。
- 等到截止日期才提交——访问门户网站需要电子身份识别码；请在提交文件前提前设置好。
- 错过延期截止日期——即使在过渡期内，逾期提交的文件也可能受到处罚。
移动电子身份识别（SIM卡）和国民身份证芯片激活
您可以选择使用移动电子身份识别卡或芯片式国民身份证访问SRC电子申报系统。两者都能生成具有法律效力的电子签名用于申报。
| 付款方式 | 运作模式 | 典型步骤 | 最适合 |
|---|---|---|---|
| 移动电子身份识别（ID SIM卡） | 嵌入特殊 SIM 卡的电子 ID；使用短信/USSD 或基于应用程序的确认进行签名。 | 前往参与活动的移动运营商；验证身份；更换为支持身份验证的 SIM 卡；激活电子签名。 | 偏好使用手机登录和随时随地签名的用户。 |
| 国民身份证芯片 | 使用身份证上的芯片和密码以及连接的读卡器登录和签名。 | 在发卡/授权点激活芯片；获取兼容的智能卡读卡器；安装所需软件。 | 拥有台式机/笔记本电脑且需要物理卡解决方案的用户。 |
如果您还没有有效的电子身份识别码 (e-ID)，请立即办理——没有它，您将无法在自助服务门户网站上提交您的申报表。
无论您是兼职员工、自由职业者还是受益所有人，向亚美尼亚简易所得税申报系统 (SRC) 的过渡已经到来。提前做好准备——设置您的电子身份识别码 (e-ID)、整理记录并了解除了预填草稿之外还需要添加哪些内容——将使您的亚美尼亚简易所得税申报变得轻松便捷。如需定制建议、电子身份识别码注册和第一年申报支持， 联系我们.
常见问题解答
亚美尼亚的员工需要提交2024年的纳税申报表吗？
是的。2024 年有工作的居民属于首次申报组，必须通过自助服务门户网站以电子方式提交个人申报表。
2024年个人所得税申报截止日期是什么时候？
截止日期已延长至2025年11月1日。逾期提交可能会受到处罚。
如何获得SRC电子申报权限？
设置电子身份和签名，可以通过启用身份识别功能的移动 SIM 卡（移动电子身份识别）或激活国民身份证上的芯片，然后登录统一自助服务门户。
亚美尼亚税务居民需要申报海外收入吗？
是的。根据普遍申报方式，居民（通常在亚美尼亚居住≥183天）需要申报综合收入，这包括境外收入。
逾期申报的处罚有哪些？
对于个人纳税人，5,000亚美尼亚德拉姆；对于企业家，50,000亚美尼亚德拉姆。
