أرمينيا ضد إستونيا ضد سنغافورة: لماذا يُعدّ معدل ضريبة تكنولوجيا المعلومات البالغ 1% في أرمينيا خيارًا مثاليًا لرواد الأعمال في مجال التكنولوجيا؟

نعم، يمكن لرواد الأعمال الأجانب التأهل لمعدل ضريبة تكنولوجيا المعلومات البالغ 1% في أرمينيا من خلال تأسيس شركة أرمينية أو التسجيل كرائد أعمال فردي في أرمينيا. تتوفر الحوافز الضريبية للشركات المحلية والأجنبية على حد سواء، شريطة استيفائها لمعايير الأهلية: العمل في قطاع التكنولوجيا المتقدمة، والحفاظ على إيرادات سنوية لا تقل عن 115 مليون درام أرميني (حوالي 300,000 ألف دولار أمريكي)، وضمان أن 90% على الأقل من الإيرادات تأتي من أنشطة التكنولوجيا المؤهلة.

عندما تتجاوز إيرادات شركتك السنوية 115 مليون درام أرميني (حوالي 300,000 دولار أمريكي)، يجب عليك الانتقال إلى النظام الضريبي العام في أرمينيا. هذا يعني أنك ستخضع لضريبة أرباح قياسية بنسبة 18% وضريبة قيمة مضافة بنسبة 20%. يجب عليك إخطار السلطات الضريبية خلال 20 يومًا من تجاوزك الحد الأقصى. تخطط العديد من الشركات استراتيجيًا لهذا الانتقال من خلال إنشاء كيانات قانونية منفصلة أو إعادة هيكلة عملياتها للحفاظ على أهليتها للحصول على السعر التفضيلي على جزء على الأقل من أعمالها.

في حين يبدو نظام إستونيا، الذي يُعفى من الضرائب على الأرباح المُعاد استثمارها، جذابًا للوهلة الأولى، فإن ضريبة المبيعات البالغة 0% في أرمينيا غالبًا ما تكون أكثر ملاءمةً للشركات الناشئة. تفرض إستونيا ضريبةً على الأرباح الموزعة بنسبة 1% عند استلام المساهمين للأرباح، بينما لا يفرض نظام أرمينيا أي ضريبة إضافية على التوزيعات. بالنسبة لشركة تقنية رابحة تُوزّع أرباحًا بانتظام على مالكيها، يكون معدل الضريبة الفعلي في أرمينيا أقل بكثير عادةً. يُناسب نظام إستونيا الشركات التي تُعيد استثمار جميع أرباحها لسنوات عديدة قبل توزيعها.

تشمل أنشطة التكنولوجيا المتقدمة المؤهلة تطوير البرمجيات، وتطوير تطبيقات الهاتف المحمول، وتطوير الويب، والذكاء الاصطناعي والتعلم الآلي، ومعالجة البيانات وتحليلها، وخدمات الحوسبة السحابية، واستشارات تكنولوجيا المعلومات والدعم الفني، وتصميم وهندسة الأجهزة، وتطوير الألعاب، والروبوتات والأتمتة، والواقع الافتراضي والمعزز، وأنظمة الشبكات والبنية التحتية، وخدمات الأمن السيبراني، والبحث العلمي في المجالات التقنية. يجب أن يكون 90% على الأقل من إيراداتك من هذه الأنشطة مؤهلاً للحصول على معدل 1%.

لا، ليس عليك التواجد شخصيًا في أرمينيا للاستفادة من معدل ضريبة المبيعات البالغ 1%. تُطبق المزايا الضريبية على الشركات الأرمينية المؤهلة بغض النظر عن مكان إقامة مالكيها أو مشغليها. مع ذلك، فإن وجود تواجد محلي أو وجود ممثلين محليين يمكن أن يُساعد في أمور عملية مثل الخدمات المصرفية، والامتثال للوائح التنظيمية، وبناء علاقات تجارية محلية. يعمل العديد من رواد الأعمال في مجال التكنولوجيا عن بُعد مع الحفاظ على شركاتهم الأرمينية لأغراض ضريبية.

تقدم البنوك الأرمينية خدمات مصرفية حديثة تشمل حسابات متعددة العملات، وخدمات مصرفية عبر الإنترنت، وإمكانية التحويل البنكي الدولي. كما توفر العديد من البنوك الأرمينية بطاقات أعمال فيزا/ماستركارد يمكن استخدامها عالميًا. بالنسبة لشركات التكنولوجيا، يُمكن فتح الحسابات عن بُعد في بعض الحالات، مع أن إعداد الحساب الأولي قد يتطلب زيارة شخصية أو الاستعانة بممثل محلي. بالإضافة إلى ذلك، تُكمل العديد من شركات التكنولوجيا خدماتها المصرفية الأرمينية بمعالجات دفع دولية أو حلول تكنولوجيا مالية لتسهيل مدفوعات العملاء العالمية.

فرضت أرمينيا ضريبة مبيعات تكنولوجيا المعلومات بنسبة 1% كجزء من استراتيجية طويلة الأجل لتطوير قطاع التكنولوجيا حتى عام 2031، مما يوفر استقرارًا كبيرًا لتخطيط الأعمال. وقد دأبت الحكومة على توسيع نطاق الحوافز التكنولوجية بدلًا من تقييدها خلال السنوات الأخيرة، مما يُظهر التزامها بالبرنامج. وكما هو الحال في أي ولاية قضائية، يُنصح بمتابعة التحديثات التشريعية، إلا أن الإطار الحالي يوفر قدرًا كبيرًا من اليقين مقارنةً بالعديد من برامج الحوافز الضريبية الأخرى عالميًا.