في لمحة
- تفرض الإمارات العربية المتحدة ضريبة بنسبة 0% على الدخل الشخصي وأرباح رأس المال - بما في ذلك على العملات المشفرة - مما يجعلها وجهة رئيسية لمستثمري العملات المشفرة ومؤسسيها.
- تبلغ ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة 9% على الأرباح التي تزيد عن 375,000 درهم إماراتي (حوالي 102,000 دولار أمريكي)؛ وقد يتم إعفاء الدخل المؤهل من المناطق الحرة.
- قامت دبي بمعالجة معاملات العملات المشفرة التي تجاوزت قيمتها 30 مليار دولار أمريكي بين يوليو 2023 ويونيو 2024.
- تتطلب تأشيرة البرتغال الذهبية إيداع 500,000 يورو في صندوق منظم مع متطلبات إقامة دنيا (14 يومًا لكل فترة عامين).
- تعفي البرتغال الأفراد من ضريبة أرباح رأس المال من العملات المشفرة إذا تم الاحتفاظ بالأصل لأكثر من عام واحد ولم تكن العملات المشفرة هي المصدر الرئيسي لدخل دافع الضرائب.
- تشير التقديرات إلى أن 16,500 فرد من الأثرياء غادروا المملكة المتحدة في عام 2025 - وكانت الإمارات العربية المتحدة الوجهة العالمية الأولى مع وصول حوالي 9,800 مليونير.
- ستدخل قواعد الإبلاغ الجديدة حيز التنفيذ: ستطبق البرتغال DAC8/CARF اعتبارًا من 1 يناير 2026؛ ووقعت الإمارات العربية المتحدة اتفاقية CARF MCAA في سبتمبر 2025 مع أولى عمليات التبادل في عام 2028.
بالنسبة للثروات المتنقلة عالميًا، تبرز قاعدتان رئيسيتان في عام 2026: الإقامة الضريبية في الإمارات العربية المتحدة والتأشيرة الذهبية في البرتغال. يواصل مستثمرو العملات الرقمية ومؤسسوها تعزيز استثماراتهم في الإمارات العربية المتحدة بفضل نظامها الضريبي المعفى من الضرائب، بينما تبقى البرتغال وجهة مفضلة في الاتحاد الأوروبي بفضل معاملتها للأصول الرقمية ومسارات الإقامة المرنة. معًا، توفر هاتان الولايتان القضائيتان استراتيجية مزدوجة جذابة، ولا يوجد منافس حاليًا يغطي هذا المزيج بتفصيل كافٍ.
جدول المحتويات
- لماذا تُرسّخ الإمارات العربية المتحدة والبرتغال مكانة الثروة المتنقلة؟
- الإمارات العربية المتحدة: ضرائب صفرية، وديناميكيات مركز العملات المشفرة، وجوهر الإقامة
- الضرائب على الشركات في الإمارات العربية المتحدة والاعتبارات التجارية
- البرتغال: مسار تمويل التأشيرة الذهبية والمعاملة الضريبية الملائمة للعملات المشفرة
- نظام حقوق الإنسان الوطني في البرتغال وخليفة IFICI
- متطلبات الإبلاغ المشتركة (CRS) ومتطلبات الإبلاغ المشتركة بين الوكالات (CARF) والتزامات الإبلاغ الدولية
- التخطيط المنسق للضرائب والخدمات المصرفية والهجرة
- مقارنة سريعة لمستثمري التنقل من ذوي الثروات العالية ومستثمري العملات المشفرة
- توقعات الامتثال ونقاط المخاطر التي يجب مراقبتها
- خاتمة
- الأسئلة المتكررة
لماذا تُرسّخ الإمارات العربية المتحدة والبرتغال مكانة الثروة المتنقلة؟
شهدت هجرة أصحاب الثروات الكبيرة تسارعاً ملحوظاً في عام 2025. وتوقع تقرير هينلي لهجرة الثروات الخاصة أن يغادر نحو 16,500 شخص من الأثرياء المملكة المتحدة في ذلك العام، وهو أكبر صافي تدفق للخارج من أي دولة. وكانت الإمارات العربية المتحدة الوجهة العالمية الأولى، حيث استقطبت ما يقدر بنحو 9,800 مليونير، تلتها الولايات المتحدة (حوالي 7,500)، ثم إيطاليا (حوالي 3,600)، وسويسرا (حوالي 3,000). كما برزت البرتغال أيضاً باستقبالها نحو 1,400 وافد.
في هذا السياق، برزت دبي كمركزٍ رائدٍ في مجال العملات الرقمية. فقد سُجّلت معاملاتٌ في هذا المجال بقيمةٍ تجاوزت 30 مليار دولار أمريكي خلال الفترة من يوليو 2023 إلى يونيو 2024، مما عزز جاذبيتها لرواد الأعمال وصناديق الاستثمار في الأصول الرقمية. وتتلخص الميزة الرئيسية لدولة الإمارات العربية المتحدة في إعفاءٍ كاملٍ من ضريبة الدخل الشخصي والأرباح الرأسمالية، مع معاملةٍ ضريبيةٍ تفضيليةٍ على القيمة المضافة تجعل العديد من معاملات العملات الرقمية معفاةً من الضرائب فعلياً.
في غضون ذلك، تجمع البرتغال بين مسار إقامة راسخ - التأشيرة الذهبية - ونهج داعم للعملات الرقمية يعفي معظم المكاسب الفردية إذا تم الاحتفاظ بالأصول لأكثر من عام ولم تكن الأصول الرقمية مصدر الدخل الرئيسي لدافع الضرائب. وعلى الرغم من إصلاحات البرنامج التي ألغت مسارات العقارات، لا تزال التأشيرة الذهبية تجذب رؤوس الأموال. في عام 2024، أصدرت البرتغال 2,081 تصريح إقامة رئيسي و2,909 تصريحًا لجمع شمل العائلات. ويركز البرنامج حاليًا على استثمارات الصناديق المنظمة، مع متطلبات إقامة دنيا مصممة للمستثمرين ذوي القدرة على التنقل عالميًا.
الإمارات العربية المتحدة: ضرائب صفرية، وديناميكيات مركز العملات المشفرة، وجوهر الإقامة
لا تفرض دولة الإمارات العربية المتحدة ضريبة دخل شخصية ولا ضريبة أرباح رأسمالية على الأفراد، بما في ذلك العملات المشفرة. وتعني الإعفاءات من ضريبة القيمة المضافة، التي أكدتها الهيئة الاتحادية للضرائب في توضيحها رقم VATP040، أن عمليات تحويل العملات المشفرة وشرائها وتبادلها وتحويلها معفاة من ضريبة القيمة المضافة بأثر رجعي اعتبارًا من 1 يناير 2018. أما الخدمات المدفوعة (مثل عمولات الصرف) فقد تخضع لضريبة القيمة المضافة القياسية بنسبة 5%.
أصبحت هيئة تنظيم الأصول الافتراضية في دبي (VARA) تعمل بكامل طاقتها بموجب النسخة الثانية من دليل القواعد، التي تم إطلاقها في يونيو 2025. وتصدر الهيئة سبع فئات من التراخيص بناءً على الأنشطة: الخدمات الاستشارية، والوساطة المالية، والبورصة، والحفظ، والإقراض والاقتراض، والإدارة والاستثمار، والإصدار. ويحتفظ مركز دبي المالي العالمي (DIFC) بإطاره التنظيمي الخاص والمستقل. بالنسبة للمؤسسين الذين يخططون لإدارة أعمال في مجال العملات الرقمية من دبي، يُعدّ فهم الجهة التنظيمية المختصة بنشاطهم خطوة أولى أساسية.
ما الذي ينبغي على المستشارين والعملاء إعطاؤه الأولوية في الإمارات العربية المتحدة؟
- إثبات الإقامة: تأكد من إمكانية إثبات وجودك ونمط حياتك كتابيًا - من خلال توثيق مكان إقامتك، وعلاقاتك المالية المحلية، وسجلات سفرك المتوافقة مع وضعك الضريبي العالمي. هذا يساعد في إثبات أن إقامتك الضريبية في الإمارات العربية المتحدة حقيقية وليست اسمية فقط.
- المادة التشغيلية: بالنسبة للمديرين الذين يديرون شركات تشغيلية أو منصات استثمارية، يجب إثبات عملية صنع القرار والحوكمة في الإمارات العربية المتحدة من خلال إجراءات مجلس الإدارة المحلي والاجتماعات الرئيسية والرقابة الروتينية.
- ضوابط العملات المشفرة وإمكانية التدقيق: توقعوا تدقيقاً مكثفاً حول مصادر الأموال، وتتبع المعاملات، وإجراءات تحويل الأموال من المحافظ الإلكترونية إلى العملات الورقية، خاصة بالنظر إلى حجم النشاط السوقي في دبي.
- خيارات تأشيرة الإقامة: تُعدّ التأشيرة الذهبية (لمدة عشر سنوات)، وتأشيرات المستثمرين ورواد الأعمال عبر المناطق الحرة، وتأشيرات العمل الحر، المسارات الرئيسية للحصول على هذه التأشيرات. ولا توجد فئة تأشيرات خاصة بالعملات الرقمية.
بالنسبة للعملاء الذين ينتقلون إلى بيئة معفاة من الضرائب، فإنّ التوثيق الجيد والملفات المنظمة جيداً يقللان من الاحتكاك مع البنوك والجهات المقابلة. ويُعدّ حفظ السجلات في الوقت المناسب، وسجلات السفر الموثوقة، ومحاضر اجتماعات حوكمة الشركات المنتظمة، ضمانات بسيطة وفعّالة.
الضرائب على الشركات في الإمارات العربية المتحدة والاعتبارات التجارية
بينما يتمتع الأفراد بإعفاء ضريبي بنسبة 0%، فرضت دولة الإمارات العربية المتحدة ضريبة على الشركات بنسبة 9% على الأرباح الخاضعة للضريبة التي تتجاوز 375,000 درهم إماراتي (حوالي 102,000 دولار أمريكي) اعتبارًا من يونيو 2023 بموجب المرسوم بقانون اتحادي رقم 47 لسنة 2022. وينطبق هذا على أرباح الشركات من تجارة العملات الرقمية. ولا تزال الكيانات المؤهلة في المناطق الحرة تستفيد من الإعفاء الضريبي بنسبة 0% على الدخل المؤهل.
يُعدّ التمييز بين الاستثمار الشخصي السلبي والتداول التجاري النشط أمرًا بالغ الأهمية. فإذا أعادت الهيئة الاتحادية للضرائب تصنيف نشاط الفرد في مجال العملات الرقمية كنشاط تجاري، فقد تُفرض عليه ضريبة الشركات بنسبة 9%. لذا، ينبغي على مؤسسي الشركات العاملة في المناطق الحرة، مثل مركز دبي للسلع المتعددة أو مركز دبي المالي العالمي، وضع هيكل دقيق لأنشطتهم واستشارة المختصين لتحديد الأنشطة المؤهلة للاستفادة من مزايا المناطق الحرة.
للمؤسسين الذين يمتلكون أيضًا الالتزامات الضريبية الأرمينية أو العمل من خلال شركة مسجلة في أرمينياإن تنسيق الوضع الضريبي للشركات عبر مختلف الولايات القضائية أمر ضروري.
البرتغال: مسار تمويل التأشيرة الذهبية والمعاملة الضريبية الملائمة للعملات المشفرة
تحوّل برنامج الإقامة عن طريق الاستثمار في البرتغال نحو التركيز على الأصول المالية. وتؤكد التأشيرة الذهبية الآن على استثمارات الصناديق المنظمة بحد أدنى قدره 500,000 ألف يورو. وقد أُلغيت مسارات الاستثمار العقاري في إصلاحات عام 2023. وتشمل المسارات البديلة التبرعات الثقافية والفنية التي تبدأ من 250,000 ألف يورو (200,000 ألف يورو في المناطق ذات الكثافة السكانية المنخفضة).
لا تزال متطلبات الحد الأدنى للإقامة بسيطة: 14 يومًا لكل فترة تجديد مدتها سنتان - أي ما يقارب سبعة أيام في السنة. هذا النظام جذاب للعائلات التي تتنقل عالميًا والتي تُقدّر حرية اختيار الإقامة داخل الاتحاد الأوروبي دون الحاجة إلى متطلبات نقل كبيرة.
يستغرق الحصول على الإقامة الدائمة والجنسية من خلال تأشيرة الإقامة الذهبية خمس سنوات من تاريخ تقديم الطلب. في عام ٢٠٢٤، رفضت المحكمة الدستورية البرتغالية محاولة تشريعية لتمديد هذه المدة إلى ما بين ٧ و١٠ سنوات، مما أبقى على المسار الحالي. ولا يزال من الممكن إعادة تقديم مشروع قانون التمديد، إلا أنه لم يُطرح حتى مطلع عام ٢٠٢٦.
فيما يتعلق بالضرائب، تحافظ البرتغال على معاملة تنافسية للأصول الرقمية. تُفرض ضريبة ثابتة بنسبة 28% على أرباح رأس المال من العملات المشفرة (أو بنسب تصاعدية إذا جُمعت مع دخل آخر) عند الاحتفاظ بها لمدة تقل عن 365 يومًا. أما أرباح العملات المشفرة غير المالية المحتفظ بها لأكثر من عام فهي معفاة من الضرائب، شريطة ألا تكون العملات المشفرة المصدر الرئيسي لدخل دافع الضرائب. وتستفيد عمليات تبادل العملات المشفرة من تأجيل الضريبة، ويُصنف نشاط التعدين أو التحقق من صحة المعاملات ضمن فئة دخل الأعمال "ب".
أين ينبغي التركيز كمتقدم أو مستشار؟
- شروط الأهلية والحيازة: تأكد من الوضع التنظيمي للصندوق وتأكد من أن الأداة التي اخترتها تفي بعتبات الاستثمار والجداول الزمنية للبرنامج.
- جاهزية تحويل العملات الرقمية إلى العملات الورقية: إذا كان جزء من هيكل رأس مالك موجودًا في الأصول الرقمية، فقم بمواءمة وثائق التصفية وإثبات الأموال مع توقعات البنك والصندوق بشأن مكافحة غسل الأموال ومعرفة العميل.
- التخطيط للحضور: حدد مسبقًا الحد الأدنى لعدد أيام الإقامة بما يتناسب مع التزامات السفر الأخرى لتجنب أي تقصير غير مقصود.
- الاستثمار المباشر في العملات المشفرة: لا تقبل تأشيرة الإقامة الذهبية حيازة العملات المشفرة بشكل مباشر كاستثمار مؤهل. يجب أن يتدفق رأس المال من خلال صندوق استثماري منظم.
نظام حقوق الإنسان الوطني في البرتغال وخليفة IFICI
تم إغلاق نظام الضرائب الخاص بالمقيمين غير المعتادين في البرتغال - والذي كان يقدم معدلًا ثابتًا بنسبة 20٪ على الدخل المؤهل من مصادر برتغالية وإعفاءات واسعة النطاق من الدخل الأجنبي - أمام المتقدمين الجدد في نهاية عام 2023. ويحتفظ المستفيدون الحاليون من نظام NHR بوضعهم للفترة المتبقية من فترة العشر سنوات الخاصة بهم.
استُبدل برنامج NHR ببرنامج IFICI (الحافز الضريبي للبحث العلمي والابتكار) اعتبارًا من عام 2024. يتميز برنامج IFICI باستهدافه الدقيق، حيث يُطبق على أدوار مهنية وقطاعات محددة، مثل البحث العلمي والتكنولوجيا والابتكار. وعلى عكس برنامج NHR، لا يُعدّ برنامج IFICI نظامًا ضريبيًا عامًا متاحًا لجميع المقيمين الجدد. ولن يكون مستثمرو العملات المشفرة والمتقاعدون الذين استفادوا من برنامج NHR مؤهلين تلقائيًا لبرنامج IFICI، لذا ينبغي على المتقدمين التأكد من استيفائهم لشروط الأهلية قبل الاعتماد على المعاملة الضريبية التفضيلية في البرتغال.
متطلبات الإبلاغ المشتركة (CRS) ومتطلبات الإبلاغ المشتركة بين الوكالات (CARF) والتزامات الإبلاغ الدولية
يجب أن تُراعي الهياكل متعددة الاختصاصات التي تضم الإمارات العربية المتحدة والبرتغال التبادل التلقائي للمعلومات. يشارك كلا البلدين في معيار الإبلاغ المشترك (CRS). انضمت الإمارات العربية المتحدة إلى معيار الإبلاغ المشترك منذ 1 يناير 2017، ووقّعت على ملحق CRS 2.0 في أغسطس 2025، على أن يبدأ التبادل في عام 2028 للسنة التقويمية 2027. وكانت البرتغال من أوائل الدول التي تبنّت هذا المعيار، حيث وقّعت على اتفاقية MCAA في عام 2014، وبدأ التبادل فيها منذ عام 2017.
يُضيف إطار الإبلاغ عن الأصول المشفرة (CARF) طبقةً جديدةً تستهدف تحديدًا حيازات الأصول الرقمية. وتخضع البرتغال لاتفاقية DAC8/CARF اعتبارًا من 1 يناير 2026، ما يعني أن على مزودي خدمات العملات المشفرة في البرتغال الإبلاغ عن حيازات عملائهم إلى السلطات الضريبية، التي بدورها ستتبادل هذه البيانات مع الدول الشريكة. وقد وقّعت الإمارات العربية المتحدة اتفاقية السلطات المختصة متعددة الأطراف بشأن CARF في 20 سبتمبر 2025، على أن يبدأ تطبيق النظام المحلي اعتبارًا من عام 2027، مع أولى عمليات التبادل الدولي في عام 2028.
هذا يعني أن مستثمري العملات الرقمية الذين ينتقلون إلى الإمارات العربية المتحدة متوقعين خصوصية تامة، عليهم التخطيط بعناية. بحلول عام 2028، ستكون حيازات العملات الرقمية في منصات التداول الإماراتية خاضعة للإبلاغ الضريبي في بلد الإقامة الضريبية السابقة. لذا، أصبح تنظيم عملية الانتقال بسلاسة - من خلال التخطيط الضريبي السليم عند المغادرة وتوثيق تغيير الإقامة - أكثر أهمية من أي وقت مضى. بالنسبة للعملاء الذين يمتلكون أيضًا أصولًا أو كيانات في أرمينيا، الإطار الضريبي الأرميني وينبغي مراجعة شبكة معاهداتها كجزء من الصورة العامة للتقارير.
التخطيط المنسق للضرائب والخدمات المصرفية والهجرة
تحتاج العائلات التي تعيش عبر الحدود عادةً إلى خطة متكاملة تشمل الترتيب الضريبي والهجرة والخدمات المصرفية. على سبيل المثال، قد يسعى مستثمرو العملات الرقمية الذين يرغبون في الحصول على إقامة ضريبية في الإمارات العربية المتحدة إلى الاستفادة من خيار التنقل داخل الاتحاد الأوروبي من خلال برنامج التأشيرة الذهبية البرتغالية لتنويع نمط حياتهم وتوسيع نطاق وصولهم. ويساهم الترتيب المدروس لإجراءات اعرف عميلك (KYC) وملفات مصادر الثروة وعمليات السيولة في تجنب أي تأخير عند فتح الحسابات أو تمويل الاستثمارات.
يقوم فريقنا بانتظام بتنسيق الهياكل متعددة الاختصاصات، ويمكنه أيضًا دعم القواعد التكميلية في القوقاز. استكشف أدلتنا على تصاريح الإقامة الأرمنية, الضرائب في أرمينيا, الإقامة عن طريق الاستثمارو العقارات الأرمنية للاطلاع على كيفية دمج بند أرمينيا ضمن خطة التنقل الشاملة الخاصة بكم، تقوم شركتنا بإحالة قضايا الإمارات العربية المتحدة والبرتغال إلى شركات شريكة موثوقة في تلك المناطق، بينما تتولى التنسيق المباشر لبند أرمينيا.
مقارنة سريعة لمستثمري التنقل من ذوي الثروات العالية ومستثمري العملات المشفرة
| الميزات | الامارات العربيه المتحده | البرتغال |
|---|---|---|
| الضريبة الشخصية على العملات المشفرة | ضريبة الدخل وأرباح رأس المال 0% | 28% إذا كانت مدة الاحتفاظ بها أقل من سنة واحدة؛ معفاة إذا كانت مدة الاحتفاظ بها أكثر من سنة واحدة (دخل غير رئيسي). |
| الضريبة على الشركات | زيادة بنسبة 9% عن 375,000 درهم إماراتي؛ إمكانية الحصول على إعفاءات من المناطق الحرة | تُطبق أسعار الشركات القياسية؛ وقد تُخفض NHR/IFICI بناءً على الدخل المؤهل |
| تشفير النظام البيئي | معاملات بقيمة تزيد عن 30 مليار دولار أمريكي (2023-2024)؛ دليل قواعد VARA الإصدار 2.0؛ 7 أنواع من التراخيص | الأنظمة المصرفية وأنظمة الصناديق الخاضعة لتنظيم الاتحاد الأوروبي |
| مسار الإقامة | التأشيرة الذهبية (10 سنوات)، تأشيرات المستثمرين/رواد الأعمال، تأشيرة العمل الحر | تأشيرة ذهبية عبر أموال خاضعة للتنظيم (500,000 يورو)؛ 14 يومًا لكل فترة سنتين |
| الطريق إلى المواطنة | إقامة محدودة؛ إمكانية الإقامة طويلة الأجل | خمس سنوات من تاريخ تقديم طلب التأشيرة الذهبية |
| الإبلاغ (CARF) | CARF محلي 2027؛ أولى عمليات التبادل 2028 | DAC8/CARF اعتبارًا من 1 يناير 2026 |
| الأنسب لـ | مستثمرو العملات المشفرة، والمؤسسون، والعائلات الذين يسعون إلى الإعفاء من الضرائب الشخصية ومركز عالمي | الأفراد ذوو الثروات العالية الساعون إلى حرية التنقل داخل الاتحاد الأوروبي مع التزامات حضور فعلي مخففة |
توقعات الامتثال ونقاط المخاطر التي يجب مراقبتها
- تتبع مصادر الثروة والعملات المشفرة: مع تدفق كميات كبيرة من العملات المشفرة عبر دبي، توقع المزيد من العناية في التحقق من المصدر وتحليل السلسلة والجهات المقابلة عند التعامل مع البنوك والصناديق.
- الجوهر أهم من الشكل (الإمارات العربية المتحدة): الاحتفاظ بوثائق تثبت نمط حياة حقيقي وبصمة صنع القرار في دولة الإمارات العربية المتحدة بما يتماشى مع توقعات الأطراف المقابلة والمؤسسات.
- التداول السلبي مقابل التداول النشط: إذا أعادت مصلحة الضرائب الفيدرالية تصنيف تداولك الشخصي للعملات الرقمية كنشاط تجاري، فقد تُطبق عليك ضريبة الشركات بنسبة 9%. احتفظ بسجلات واضحة تُفرّق بين ممتلكاتك الشخصية وأي عملية تداول.
- معايير الأهلية الصحية (البرتغال): تأكد من أن الصندوق الذي اخترته مؤهل لأغراض التأشيرة الذهبية، وخصص ميزانية لأيام الإقامة الدنيا لضمان استمرارية الرحلة.
- رسم خرائط الضرائب للمحفظة الاستثمارية: يعتمد المعاملة المواتية للعملات المشفرة في البرتغال على فترة الاحتفاظ بها وما إذا كانت العملات المشفرة هي مصدر دخلك الرئيسي - لذا خطط لعمليات التخلص منها وفقًا لذلك.
- مواعيد اعتماد CARF والإبلاغ: ستبدأ البرتغال بتقديم التقارير اعتبارًا من عام 2026؛ والإمارات العربية المتحدة اعتبارًا من عام 2028. خطط لانتقالك على افتراض أن ممتلكاتك من العملات المشفرة ستكون مرئية لسلطة الضرائب في بلدك الأم خلال هذه الفترة.
- ضريبة خارج الحدود الإقليمية لمواطني الولايات المتحدة: لا يُعفي الوضع الضريبي المعفى في الإمارات العربية المتحدة المواطنين الأمريكيين من الالتزامات الضريبية الأمريكية. ولا ينطبق استثناء الدخل المكتسب في الخارج على الأرباح الرأسمالية. لذا، يُنصح المواطنون الأمريكيون وحاملو البطاقة الخضراء بالتنسيق مع مستشار ضريبي أمريكي قبل الانتقال إلى الإمارات.
يستطيع فريقنا تنسيق ملفات الهجرة، والتعريف بالخدمات المصرفية، ووثائق الاستثمار عبر قواعد متعددة. كما نقدم الدعم للعملاء الذين يضيفون ركيزة القوقاز. تسجيل الأعمال التجارية, تأشيراتو العقارات في أرمينيا كجزء من تنويع أوسع.
خاتمة
عززت الإمارات العربية المتحدة والبرتغال مكانتهما كمركزين مثاليين لإدارة الثروات المتنقلة بفضل مزاياهما الضريبية حتى عام 2026. توفر الإقامة الضريبية في الإمارات بيئة ضريبية جاذبة معفاة من الضرائب، ما يشجع مستثمري العملات الرقمية ومؤسسيها وصناديقها الاستثمارية على الاستمرار في جذبهم، بينما تتيح تأشيرة البرتغال الذهبية إقامةً سهلةً في الاتحاد الأوروبي عبر صناديق استثمارية منظمة وإطار ضريبي ملائم للعملات الرقمية للأصول طويلة الأجل. بالنسبة للعائلات التي تربطها علاقات عابرة للحدود، غالباً ما يكون الحل الأمثل هو الجمع بين الخيارين، من خلال تنسيق الجوانب المالية والتجارية واستراتيجية إدارة المحافظ الاستثمارية في كلا البلدين.
مع اقتراب تطبيق نظام تقارير CARF وإغلاق نظام NHR، تتضاءل فرص وضع ترتيبات متعددة القواعد تتسم بالشفافية. ويُعدّ التخطيط المبكر والتوثيق السليم والتنسيق الخبير بين مختلف الاختصاصات القضائية عوامل حاسمة في التمييز بين وجود عالمي قوي ووجود يجذب تدقيقًا غير ضروري.
