आर्मेनिया में कर: विदेशियों के लिए संपूर्ण मार्गदर्शिका (2026)

अंतिम अद्यतन: मार्च 2026 · कोई उपहार, विरासत या संपत्ति कर नहीं · प्रतिभूतियों और व्यक्ति-से-व्यक्ति संपत्ति की बिक्री पर 0%; किसी कानूनी इकाई को अचल संपत्ति बेचते समय 10-20%

आपके लिए कौन सी प्रोफाइल उपयुक्त है?

आर्मेनिया की कर प्रणाली विभिन्न प्रकार के व्यवसायों के साथ अलग-अलग व्यवहार करती है। नीचे दी गई सूची में अपनी स्थिति के अनुसार नियम देखें और जानें कि आप पर क्या लागू होता है, फिर विस्तृत जानकारी के लिए दिए गए अनुभागों को पढ़ें।

क्या आप पर आर्मेनिया का कर बकाया है?

करों और नियमों पर चर्चा करने से पहले, किसी भी विदेशी के लिए सबसे महत्वपूर्ण प्रश्न यह है कि क्या आर्मेनिया आप पर कर लगाएगा। इसका उत्तर आपकी कर निवास स्थिति पर निर्भर करता है , जो आपकी आव्रजन स्थिति (निवास परमिट) से पूरी तरह अलग है।

यदि आप एक कैलेंडर वर्ष में 183 या उससे अधिक दिन आर्मेनिया में बिताते हैं, तो आपको आर्मेनिया का कर निवासी माना जाता है । ये दिन लगातार या अनियमित हो सकते हैं; थोड़े समय के लिए देश छोड़ने से गिनती फिर से शुरू नहीं होती। इसके अलावा, यदि आर्मेनिया आपके "महत्वपूर्ण हितों का केंद्र" है - यानी आपका परिवार, मुख्य निवास, व्यवसाय और मुख्य आर्थिक गतिविधियाँ यहीं केंद्रित हैं - तो आप पहले भी इस श्रेणी में आ सकते हैं।

यह क्यों महत्वपूर्ण है: कर निवासी अंतरराष्ट्रीय कर के अधीन हैं और उन्हें वैश्विक आय पर कर देना होता है—वेतन, व्यावसायिक आय, लाभांश और अन्य आय, चाहे वह कहीं से भी प्राप्त हो। अनिवासी केवल अर्मेनियाई स्रोत से प्राप्त आय पर ही अर्मेनियाई कर का भुगतान करते हैं । किसी भी व्यवसाय संरचना को स्थापित करने से पहले इस अंतर को समझना अत्यंत महत्वपूर्ण है।

कर निवास प्रमाण पत्र

राज्य राजस्व समिति आर्मेनिया के ई-प्लेटफ़ॉर्म के माध्यम से अनुरोध पर कर निवास प्रमाण पत्र जारी करती है। यह प्रमाण पत्र विदेशी कर अधिकारियों के समक्ष आपकी स्थिति को प्रमाणित करता है और संधि लाभों का दावा करने के लिए आवश्यक है। निजी उद्यमी यह प्रमाण पत्र स्वतः प्राप्त कर सकते हैं।

दोहरा कर संधियाँ

आर्मेनिया में 51 दोहरे कराधान समझौते लागू हैं, जिनमें अधिकांश यूरोपीय देशों, कनाडा, ऑस्ट्रेलिया, चीन, संयुक्त अरब अमीरात और हाल ही में जापान (2026 से प्रभावी) और हांगकांग (अप्रैल 2025 से प्रभावी) के साथ हुए समझौते शामिल हैं। ये समझौते आम तौर पर कराधान अधिकारों के आवंटन और ऋण तंत्र प्रदान करके आपको एक ही आय पर दो अलग-अलग क्षेत्राधिकारों में कर चुकाने से रोकते हैं।

अमेरिका-आर्मेनिया संधि की जटिलता: संयुक्त राज्य अमेरिका 1973 की अमेरिका-सोवियत संघ संधि को आर्मेनिया पर लागू मानता है, लेकिन आर्मेनिया इसे आधिकारिक तौर पर मान्यता नहीं देता है। व्यवहार में, अमेरिकी करदाता आर्मेनिया में संधि के लाभों पर निर्भर नहीं रह सकते हैं और दोहरे कराधान से बचने के लिए उन्हें अमेरिकी विदेशी कर क्रेडिट का उपयोग करना चाहिए। यदि आप अमेरिकी नागरिक या ग्रीन कार्ड धारक हैं, तो सीमा पार कर सलाहकार से परामर्श लें।

संगठित आय शुल्क

आर्मेनिया में कॉर्पोरेट आयकर (सीआईटी) की दर शुद्ध लाभ पर 18% है । कर निवासी वैश्विक आय पर कर के अधीन हैं; अनिवासी केवल आर्मेनिया में अर्जित आय पर कर का भुगतान करते हैं। कर वर्ष कैलेंडर वर्ष (1 जनवरी से 31 दिसंबर) के अनुसार चलता है।

कंपनियों को पिछले वर्ष के लाभ के आधार पर मासिक अग्रिम आयकर भुगतान करना होता है। ये भुगतान वार्षिक कर देयता में समायोजित किए जाते हैं, जिसे राज्य राजस्व समिति को वार्षिक वित्तीय विवरण और कर रिटर्न जमा करने पर अंतिम रूप दिया जाता है।

आर्मेनिया में आपूर्ति की जाने वाली अधिकांश वस्तुओं और सेवाओं पर 20% मूल्य वर्धित कर (वैट) लगाया जाता है । निर्यात पर शून्य वैट लगता है। वार्षिक कारोबार 115,000,000 AMD (लगभग 291,000 USD) से अधिक होने पर वैट पंजीकरण अनिवार्य हो जाता है । पंजीकरण के बाद, आपको मासिक वैट रिटर्न दाखिल करना होगा और राज्य राजस्व समिति को देय राशि का भुगतान करना होगा।

छोटे व्यवसायों के लिए विशेष कर व्यवस्था

आर्मेनिया लघु और मध्यम उद्यमों के लिए अनुपालन बोझ को कम करने के उद्देश्य से कई सरलीकृत कर व्यवस्थाएं प्रदान करता है। ये व्यवस्थाएं वैकल्पिक हैं, लेकिन यदि आपका व्यवसाय इनके लिए पात्र है तो इनसे महत्वपूर्ण कर बचत हो सकती है।

कारोबार कर (सामान्य लघु एवं मध्यम उद्यम व्यवस्था)

टर्नओवर टैक्स व्यवस्था छोटे व्यवसायों के लिए कराधान को सरल बनाती है, क्योंकि इसमें कॉर्पोरेट आयकर और वैट दोनों को राजस्व पर एक ही कर से बदल दिया जाता है। आपको प्रत्येक वर्ष 20 फरवरी तक या यदि आप एक नई इकाई हैं तो पंजीकरण के 20 दिनों के भीतर इस व्यवस्था को चुनना होगा।

पात्रता: वार्षिक बिक्री AMD 115,000,000 (~USD 291,000) से अधिक नहीं होनी चाहिए । कर की दर व्यावसायिक गतिविधि के अनुसार भिन्न होती है और 1% से 12% तक होती है। मानक वाणिज्यिक (व्यापार) दर 10% है (2025 में 5% से बढ़ाकर 10% की गई)। अन्य दरों में उत्पादन के लिए 7%, सार्वजनिक खानपान के लिए 12% और योग्य उच्च-तकनीकी कंपनियों के लिए 1% शामिल हैं।

व्यय कटौती: 2025 से, कारोबार करदाता अपने कर दायित्व से दस्तावेजित व्ययों का एक निश्चित प्रतिशत घटा सकते हैं। व्यापार के लिए: क्रय लागत का 9.5% (कन्वर्ट का न्यूनतम प्रभावी 1%)। उत्पादन के लिए: 5% (न्यूनतम 3%)। खानपान के लिए: 9% (न्यूनतम 3.5%)। अन्य गतिविधियों के लिए: 6% (न्यूनतम 4.5%)। अप्रयुक्त कटौतियों को आगे ले जाया जा सकता है।

महत्वपूर्ण: यदि कर वर्ष के दौरान आपका कारोबार निर्धारित सीमा से अधिक हो जाता है, तो आप 31 दिसंबर तक इस व्यवस्था के अंतर्गत बने रहते हैं। हालांकि, कारोबार कर व्यवस्था में दोबारा शामिल होने के पात्र होने से पहले आपको एक पूरा कैलेंडर वर्ष छोड़ना होगा।

आईटी कंपनी 1% व्यवस्था (2025-2031)

योग्य सूचना प्रौद्योगिकी कंपनियां 31 दिसंबर, 2031 तक 1% के अधिमान्य टर्नओवर टैक्स का विकल्प चुन सकती हैं। यह आर्मेनिया के सबसे आकर्षक कर प्रोत्साहनों में से एक है और सकल राजस्व पर लागू होता है।

आवश्यकताएँ:

• आर्मेनियाई हाई-टेक रजिस्ट्री में पंजीकृत
• वार्षिक राजस्व का कम से कम 90% हिस्सा योग्य आईटी गतिविधियों से प्राप्त होना चाहिए।
• कोई बकाया कर देनदारी नहीं
• प्रत्येक वर्ष 20 फरवरी तक (या नई कंपनियों के पंजीकरण के 20 दिनों के भीतर) चुनाव कराना अनिवार्य है।

योग्य आईटी गतिविधियां: सॉफ्टवेयर विकास और प्रोग्रामिंग, आईटी परामर्श और सहायता, डेटा प्रोसेसिंग और विश्लेषण, क्लाउड होस्टिंग और अवसंरचना सेवाएं, कृत्रिम बुद्धिमत्ता और मशीन लर्निंग, वेब प्लेटफॉर्म और ई-कॉमर्स सिस्टम, इलेक्ट्रॉनिक सर्किट डिजाइन, वैज्ञानिक अनुसंधान और विकास, सिस्टम एकीकरण, और इसी तरह की उच्च-तकनीकी सेवाएं।

वर्जित गतिविधियाँ: कानूनी सेवाएं, लेखांकन, प्रबंधन परामर्श, बैंकिंग और वित्त, जुआ और अन्य गैर-तकनीकी सेवाएं।

वैकल्पिक आईटी प्रोत्साहन (2025-2031)

जो कंपनियां 1% टर्नओवर टैक्स का विकल्प नहीं चुनती हैं, वे इसके बजाय सामान्य व्यवस्था के तहत वेतन-आधारित वैकल्पिक प्रोत्साहनों का दावा कर सकती हैं। ये दोनों तरीके परस्पर अनन्य हैं - आपको इनमें से एक को चुनना होगा।

• 10% पीआईटी अनुसंधान एवं विकास कर्मचारियों के वेतन पर (मानक 20% के बजाय)
• 200% वेतन कटौती कॉर्पोरेट आयकर की गणना करते समय आईटी विशेषज्ञों के लिए
• 60% पीआईटी प्रतिपूर्ति नए नियुक्त कर्मचारियों के लिए (3 वर्ष की सीमा; विदेशी विशेषज्ञों के लिए 2031 तक उपलब्ध)

अधिकांश छोटी आईटी कंपनियों और फ्रीलांसरों के लिए, 1% टर्नओवर टैक्स सरल और अधिक लाभदायक है। वैकल्पिक प्रोत्साहन आमतौर पर उन बड़ी कंपनियों के पक्ष में होते हैं जिनके पास वेतन पर भारी खर्च होता है और अनुसंधान एवं विकास टीमें होती हैं।

सूक्ष्म व्यवसाय व्यवस्था (0% कर)

आर्मेनिया में उन सूक्ष्म व्यवसायों के लिए 0% कर व्यवस्था है जिनकी वार्षिक बिक्री 24,000,000 AMD (~61,000 USD) से अधिक नहीं है । हालाँकि, यह कुछ विशिष्ट गतिविधियों तक ही सीमित है।

निम्नलिखित क्षेत्रों के लिए उपलब्ध: विनिर्माण, आतिथ्य और आवास, शैक्षिक सेवाएं, डिजिटल सामग्री निर्माण, कुछ खुदरा व्यापार (येरेवन और शॉपिंग मॉल के बाहर), शिल्पकारी गतिविधियां और अन्य अनुमोदित गतिविधियां।

जुलाई 2025 से निम्नलिखित सेवाएं उपलब्ध नहीं हैं: परामर्श (प्रबंधन, इंजीनियरिंग, विपणन), कानूनी सेवाएं, लेखांकन और लेखापरीक्षा, आईटी और डेटा प्रोसेसिंग, विज्ञापन, अनुवाद, चिकित्सा, दंत चिकित्सा और अधिकांश पेशेवर बी2बी सेवाएं।

इस व्यवस्था को चुनने से पहले, यह पुष्टि करने के लिए किसी स्थानीय लेखाकार से परामर्श लें कि क्या आपकी विशिष्ट व्यावसायिक गतिविधि इसके लिए योग्य है या नहीं।

आपके व्यवसाय के लिए कौन सी कर प्रणाली उपयुक्त है?

इन सवालों के जवाब देकर अपनी संभावित कर व्यवस्था का पता लगाएं। फिर किसी कर सलाहकार से इसकी पुष्टि करें।

कर व्यवस्था की तुलना

व्यक्तिगत आयकर और वेतन संबंधी दायित्व

चाहे आप एक व्यक्ति के रूप में काम करते हों, एक निजी उद्यमी हों, या कर्मचारियों को नियुक्त करते हों, आर्मेनिया की वेतन और व्यक्तिगत आयकर प्रणाली सरल है लेकिन इसमें कई जटिल पहलू हैं।

व्यक्तिगत आयकर (पीआईटी)

आर्मेनिया में वेतन, बोनस, कमीशन, शुल्क और अन्य अर्जित आय सहित सभी प्रकार के मुआवजे पर 20% का एक समान व्यक्तिगत आयकर लगता है । यह आर्मेनिया के निवासियों और गैर-निवासियों दोनों पर लागू होता है, जिनकी आय आर्मेनिया के स्रोतों से आती है।

जनहित के सुरक्षा योगदान

कर्मचारियों को आर्मेनिया की सामाजिक सुरक्षा प्रणाली में योगदान देना अनिवार्य है। 500,000 ऑस्ट्रेलियाई डॉलर प्रति माह तक की आय पर यह दर 5% है , और इससे अधिक की आय पर 10% है , जिसकी अधिकतम सीमा 87,500 ऑस्ट्रेलियाई डॉलर प्रति माह है ।

नोट: 1 जनवरी, 1974 से पहले जन्मे व्यक्ति सामाजिक पेंशन अंशदान से मुक्त हैं।

स्टाम्प शुल्क (पेशेवर कर)

कर्मचारियों को 1,000 AMD (1,000,000 AMD तक के वेतन के लिए) या 15,000 AMD (1,000,000 AMD से अधिक वेतन के लिए) का मासिक स्टांप शुल्क (सैन्य शुल्क) देना होता है । ये कम दरें दिसंबर 2025 से लागू हुईं और इन्होंने पिछली चार-स्तरीय संरचना का स्थान ले लिया।

निजी उद्यमियों (पीई) के लिए वार्षिक स्टांप शुल्क 12,000 AMD (यदि वार्षिक आय ≤12 मिलियन AMD) या 120,000 AMD (यदि वार्षिक आय >12 मिलियन AMD) है। जनवरी 2026 से इन दरों में कमी की गई है।

स्वास्थ्य बीमा (जनवरी 2026 से प्रभावी)

आर्मेनिया ने 1 जनवरी, 2026 से अनिवार्य स्वास्थ्य बीमा लागू किया है। यह एक नया और महत्वपूर्ण दायित्व है।

कर्मचारियों के लिए:

• यदि सकल वेतन ≤ AMD 200,000 है तो यह लागू नहीं होगा (चरण 1 में छूट प्राप्त है)
• प्रति माह 4,800 AMD (यदि सकल वेतन 200,001-500,000 AMD के बीच हो)
• प्रति माह 10,800 AMD (यदि सकल वेतन 500,000 AMD से अधिक हो)

नोट: जिन कर्मचारियों की आय ≤AMD 200,000 है, उन्हें 1 जनवरी, 2027 को सिस्टम में एकीकृत किया जाना निर्धारित है।

निजी उद्यमियों के लिए: प्रतिवर्ष 129,600 AMD, जिसका भुगतान प्रत्येक वर्ष 20 अप्रैल तक करना होगा। यह उन निजी उद्यमियों पर लागू होता है जिनकी 2025 की आय 2,400,001 AMD या उससे अधिक थी । ध्यान दें: निजी स्वास्थ्य बीमा आपको अनिवार्य भुगतान से छूट नहीं देता है।

लाभांश रोकथाम कर

अर्मेनियाई कंपनियों द्वारा शेयरधारकों को भुगतान किए गए लाभांश पर 5% की कटौती कर लागू होती है । कंपनी इस कर की कटौती करती है और इसे राज्य राजस्व समिति को भेज देती है।

गैर-निवासियों द्वारा किए गए भुगतानों पर कर कटौती

अर्मेनियाई स्रोतों से प्राप्त सेवाओं (परामर्श, अनुबंध, लाइसेंसिंग) के लिए गैर-निवासियों को किए गए भुगतानों पर 20% कर कटौती लागू होती है । भुगतानकर्ता को यह कर काटकर कर अधिकारियों को जमा करना होगा। लागू दोहरे कराधान संधियों के तहत इस दर को कम किया जा सकता है।

आर्मेनिया में नौकरी देने की असल लागत क्या है? (2026)

नियोक्ता केवल सकल वेतन राशि का भुगतान करते हैं — इसमें नियोक्ता द्वारा सामाजिक सुरक्षा के लिए कोई अतिरिक्त योगदान नहीं दिया जाता है। आप कर्मचारी के वेतन से कटौती करते हैं और अगले महीने की 20 तारीख तक उसे जमा कर देते हैं। तीन सामान्य वेतन स्तरों पर इसका विवरण इस प्रकार है:

यह मानकर चला जा रहा है कि कर्मचारी का जन्म 1 जनवरी, 1974 को या उसके बाद हुआ है। स्वास्थ्य बीमा दरें जनवरी 2026 से प्रभावी हैं। नियोक्ता केवल सकल राशि का भुगतान करता है - कोई अतिरिक्त नियोक्ता-पक्षीय सामाजिक कर नहीं।

निजी उद्यमियों के लिए कर दायित्व

यदि आप सरलीकृत कर व्यवस्था के तहत एक निजी उद्यमी (पीई) के रूप में काम करते हैं, तो आपको निश्चित मासिक और वार्षिक दोनों दायित्वों का सामना करना पड़ता है। ये दायित्व लाभ अर्जित करने या न करने पर भी लागू होते हैं।

मासिक दायित्व

• आयकर: AMD 5,000 (केवल टर्नओवर टैक्स व्यवस्था के लिए)
• सामाजिक योगदान: AMD 5,000

कुल मासिक: 10,000 AMD (~25 USD)

वार्षिक दायित्व

• स्टाम्प शुल्क: AMD 12,000 (आय ≤ AMD 12M) या AMD 120,000 (आय > AMD 12M)
• स्वास्थ्य बीमा: AMD 129,600 (20 अप्रैल तक देय; यह तब लागू होता है जब 2025 की आय ≥ AMD 2,400,001 हो)

कुल वार्षिक न्यूनतम (छोटे पीई के लिए): AMD 10,000 × 12 + AMD 12,000 + AMD 129,600 = AMD 261,600 (~USD 662)

आयात कर और सीमा शुल्क

यदि आपका व्यवसाय आर्मेनिया में माल आयात करने से संबंधित है, तो आपको वैट और सीमा शुल्क दोनों का भुगतान करना होगा। आर्मेनिया यूरेशियन आर्थिक संघ (ईएईयू) का सदस्य है, जिससे संघ के भीतर व्यापार काफी सरल हो जाता है।

आयात पर वैट: आर्मेनिया में आयातित वस्तुओं पर आमतौर पर 20% वैट लगता है। हालांकि, आर्मेनिया से निर्यात पर कोई वैट नहीं लगता, जिसका अर्थ है कि आप आयात और निर्यात पर बिना वैट के भुगतान किए गए किसी भी वैट की वापसी का दावा कर सकते हैं।

ईएईयू सदस्य देशों के लाभ: ईएईयू के सदस्य देशों (रूस, बेलारूस, कजाकिस्तान, किर्गिस्तान) से आयातित वस्तुओं पर आमतौर पर सीमा शुल्क नहीं लगता है। द्विपक्षीय समझौतों के आधार पर, कुछ मशीनरी, कच्चा माल और कृषि उत्पाद गैर-सदस्य देशों से आयातित वस्तुओं पर भी कम या शून्य शुल्क के लिए पात्र हो सकते हैं।

आयात संबंधी सभी दस्तावेज़ और बिल संभाल कर रखें। हमारी टीम शुल्क वर्गीकरण पर सलाह दे सकती है और आयात प्रक्रिया को कुशलतापूर्वक व्यवस्थित करने में आपकी सहायता कर सकती है।

आर्मेनिया किन चीजों पर टैक्स नहीं लगाता है

आर्मेनिया के कर कानून में कुछ महत्वपूर्ण छूटें हैं जो आपके पक्ष में मजबूती से काम कर सकती हैं।

पूंजीगत लाभ: व्यक्तियों को प्रतिभूतियों (शेयर, बॉन्ड, सरकारी बॉन्ड) और अन्य व्यक्तियों को बेची गई संपत्ति पर 0% पूंजीगत लाभ कर देना होता है। हालांकि, जब अचल संपत्ति किसी कानूनी इकाई (कंपनी) को बेची जाती है, तो विदहोल्डिंग टैक्स लागू होता है: आवासीय संपत्ति पर 10% और व्यावसायिक संपत्ति पर 20% । प्रतिभूतियों में निवेश करने वाले निवेशकों के लिए, आर्मेनिया इस क्षेत्र के सबसे अनुकूल निवेश क्षेत्रों में से एक है।

उपहार और विरासत: आपके जीवनकाल में प्राप्त उपहार और परिवार के सदस्यों से विरासत में मिली संपत्ति आर्मेनिया में कर के दायरे से बाहर हैं। यह नियम आर्मेनिया में संपत्ति विरासत में पाने वाले निवासी और अनिवासी दोनों पर लागू होता है।

कोई धन या कुल संपत्ति कर नहीं: आर्मेनिया में धन कर, कुल संपत्ति कर या वार्षिक परिसंपत्ति कर नहीं लगता है। आपकी कुल संचित संपत्ति पर केवल इसलिए कर नहीं लगता क्योंकि आप उसके मालिक हैं।

इन छूटों के कारण आर्मेनिया उन निवेशकों और उद्यमियों के लिए एक आकर्षक क्षेत्र बन जाता है जो लंबी अवधि में कुशलतापूर्वक धन का प्रबंधन करना चाहते हैं।

सीमा पार कर संबंधी विचार

आर्मेनिया में स्थानांतरित होने वाले और वहां व्यवसाय करने वाले विदेशियों के लिए, यह समझना कि आर्मेनिया का कर तंत्र आपके गृह देश के नियमों के साथ कैसे परस्पर क्रिया करता है, अक्सर आर्मेनिया के कर तंत्र को स्वयं समझने से अधिक महत्वपूर्ण होता है।

सीआरएस/एईओआई स्वचालित डेटा विनिमय

आर्मेनिया कॉमन रिपोर्टिंग स्टैंडर्ड (सीआरएस) का हिस्सा है और इसने 2025 से 47 से अधिक देशों के साथ वित्तीय खाता जानकारी का स्वचालित आदान-प्रदान शुरू कर दिया है। इसका मतलब है कि आपके आर्मेनियाई बैंक खाते की शेष राशि और लेनदेन डेटा आपके गृह देश के कर प्राधिकरण के साथ साझा किया जा सकता है। रूसी, यूक्रेनी और यूरोपीय नागरिकों के लिए, इससे वास्तविक अनुपालन दायित्व उत्पन्न होते हैं: आपके गृह देश के कर प्राधिकरण को आपके आर्मेनियाई खातों के बारे में जानकारी होगी।

गृह देश सीएफसी और कर निवास नियम

यदि आप अपने गृह देश में कर निवास बनाए रखते हैं (या औपचारिक रूप से इसे समाप्त करने में विफल रहते हैं), तो आपका गृह देश आपकी अर्मेनियाई व्यावसायिक आय पर नियंत्रित विदेशी निगम (सीएफसी) नियम लागू कर सकता है। यह विशेष रूप से उन रूसी नागरिकों के लिए प्रासंगिक है जो आर्मेनिया में स्थानांतरित हो गए हैं लेकिन उन्होंने औपचारिक रूप से रूसी कर निवास समाप्त नहीं किया है - रूस के सीएफसी नियमों के तहत अर्मेनियाई स्थायी प्रतिष्ठान या एलएलसी के मुनाफे की रिपोर्टिंग और कराधान अनिवार्य हो सकता है।

व्यावहारिक सलाह

आर्मेनिया आपकी आर्मेनियाई अनुपालन संबंधी समस्याओं का समाधान कर सकता है, लेकिन जरूरी नहीं कि आपके गृह देश में दाखिले से संबंधित समस्याओं का भी समाधान कर सके। हम दृढ़तापूर्वक अनुशंसा करते हैं:

• आर्मेनिया और आपके गृह देश दोनों में आपकी कर निवास स्थिति का औपचारिक मूल्यांकन करना
• यह समझना कि क्या आपके गृह देश में सीएफसी नियम हैं जो आपकी अर्मेनियाई इकाई पर लागू होते हैं।
• यदि आप अर्हता प्राप्त कर चुके हैं तो आर्मेनिया में कर निवास प्रमाण पत्र दाखिल करें, क्योंकि यह संधि लाभों के लिए आवश्यक है।
• स्थानांतरण के पहले वर्ष के दौरान दोनों अधिकारक्षेत्रों के सलाहकारों के साथ काम करना।

विदेशियों द्वारा की जाने वाली आम गलतियाँ

97 देशों के ग्राहकों के लिए 1,500 से अधिक मामलों को संभालने के बाद, हमने इन त्रुटियों को बार-बार देखा है। इनसे बचने से आप काफी धन और तनाव बचा सकते हैं।

• 20 फरवरी को हुए सत्ताधारी दल के चुनाव में अनुपस्थित: यदि आप 20 फरवरी तक टर्नओवर टैक्स या माइक्रोबिजनेस का विकल्प नहीं चुनते हैं, तो आप पूरे वर्ष के लिए सामान्य कर प्रणाली (18% आयकर + 20% वैट) के अंतर्गत आ जाएंगे। आईटी कंपनियों के लिए, इसका मतलब है 1% के बजाय 18% कर देना।
• यह मानते हुए कि सभी फ्रीलांस कार्य सरलीकृत व्यवस्थाओं के लिए योग्य हैं: परामर्श, सलाह, कानूनी और लेखा सेवाएं आम तौर पर कारोबार कर और सूक्ष्म व्यवसाय कर व्यवस्थाओं दोनों से बाहर रखी जाती हैं। कई विदेशी फ्रीलांसर गलत व्यवस्था के तहत पंजीकरण करा लेते हैं और उन्हें पुनर्वर्गीकरण का सामना करना पड़ता है।
• कर निवास संबंधी परिणामों की अनदेखी करना: आर्मेनिया में 183 दिनों से अधिक समय तक रहने पर आप कर निवासी बन जाते हैं और आप पर वैश्विक आयकर लागू होता है। कई लोग जो वहां स्थानांतरित होते हैं, उन्हें अपने पहले वार्षिक घोषणा पत्र तक इस बात का एहसास नहीं होता।
• अपने देश के प्रति दायित्वों को भूल जाना: आर्मेनिया के नियमों का पालन करना आपके गृह देश के फाइलिंग संबंधी आवश्यकताओं का विकल्प नहीं है। सीएफसी नियम, निकास कर और सीआरएस डेटा विनिमय का अर्थ है कि आपके गृह देश को अभी भी आपकी आय पर दावा करने का अधिकार हो सकता है।
• बिना योजना बनाए किसी पीई या एलएलसी को निष्क्रिय छोड़ देना: हालांकि निष्क्रिय स्थिति एक वैध विकल्प है (कोई कर नहीं, कोई फाइलिंग नहीं), आव्रजन अधिकारी कर भुगतान को वास्तविक व्यावसायिक गतिविधियों के प्राथमिक प्रमाण के रूप में देखते हैं। निष्क्रिय स्थिति आपके निवास परमिट के नवीनीकरण को प्रभावित कर सकती है।

यदि आपने इनमें से कोई गलती कर दी है, तो इसे सुधारने में अभी देर नहीं हुई है। हम नियमित रूप से ग्राहकों को पुनर्गठन, फाइलिंग में सुधार और अनुपालन संबंधी समस्याओं के समाधान में सहायता करते हैं। सुधार संबंधी आकलन के लिए हमसे संपर्क करें।

आरंभ करना: पंजीकरण और अनुपालन

आर्मेनिया में अपनी कर व्यवस्था स्थापित करना अनुभवी सलाहकारों के साथ काम करने पर आसान है। प्रक्रिया आम तौर पर इस प्रकार होती है।

अपना करदाता पहचान पत्र (आईएनएन) प्राप्त करें

आर्मेनिया में कर के दायरे में आने वाले प्रत्येक व्यवसाय और व्यक्ति को पंजीकरण कराना और करदाता पहचान पत्र (आईएनएन) प्राप्त करना अनिवार्य है। आप आर्मेनिया जाए बिना भी पावर ऑफ अटॉर्नी के माध्यम से दूर से ही आईएनएन प्राप्त कर सकते हैं। प्रक्रिया में आमतौर पर कुछ दिन लगते हैं। एक बार जारी होने के बाद, आपका आईएनएन भविष्य के सभी कर दाखिल करने और भुगतान करने के लिए आपकी पहचान बन जाता है।

अपनी कर व्यवस्था चुनें

यह तय करें कि आप सामान्य कॉर्पोरेट आयकर व्यवस्था के तहत काम करना चाहते हैं या सरलीकृत व्यवस्था (टर्नओवर टैक्स, 1% आयकर, या सूक्ष्म व्यवसाय) का चयन करना चाहते हैं। यह चयन पंजीकरण के समय या 20 फरवरी को निर्धारित वार्षिक चयन अवधि के दौरान किया जाना चाहिए।

वैट के लिए पंजीकरण करें (यदि आवश्यक हो)

यदि आपका अनुमानित कारोबार AMD 115,000,000 (~USD 291,000) से अधिक होगा, तो आपको वैट के लिए पंजीकरण कराना होगा। वैट पंजीकरण अनिवार्य है; आप इससे छूट नहीं पा सकते।

जारी अनुपालन

एक बार पंजीकरण हो जाने के बाद, आपको नियमित रूप से फाइलिंग संबंधी दायित्वों का पालन करना होगा:

• मासिक फाइलिंग: वैट रिटर्न (यदि वैट पंजीकृत हैं), पेरोल पीआईटी और सामाजिक सुरक्षा भुगतान, अग्रिम आयकर भुगतान
• त्रैमासिक फाइलिंग: आपकी गतिविधि के आधार पर टर्नओवर टैक्स रिटर्न, सीआईटी अग्रिम भुगतान, कुछ सांख्यिकीय रिपोर्टें।
• वार्षिक फाइलिंग: कॉर्पोरेट टैक्स रिटर्न, वित्तीय विवरण, व्यक्तिगत आयकर घोषणा (यदि लागू हो), और स्वास्थ्य बीमा भुगतान

सभी आवेदन अर्मेनियाई भाषा में, राज्य राजस्व समिति द्वारा निर्धारित विशिष्ट प्रारूपों का उपयोग करके जमा किए जाने चाहिए। समय सीमा सख्त है, और देर से जमा करने पर जुर्माना लगेगा।

स्थानीय लेखाकार की सेवाएं क्यों लें?

हम आपको सलाह देते हैं कि आप किसी अनुभवी स्थानीय लेखाकार के साथ काम करें। आर्मेनिया का कर कानून हर साल बदलता है, फाइलिंग की समय सीमा निश्चित है, और राज्य राजस्व समिति आर्मेनियाई भाषा में सटीक प्रारूपों में प्रस्तुतियाँ चाहती है। गलतियाँ या देरी ऑडिट और जुर्माने को जन्म दे सकती हैं, जिससे आपकी आव्रजन स्थिति भी प्रभावित हो सकती है।

हमारी टीम अपने ग्राहकों के लिए प्रारंभिक कर पंजीकरण से लेकर मासिक फाइलिंग, वेतन प्रक्रिया, वार्षिक वित्तीय विवरण और राज्य राजस्व समिति के साथ पत्राचार तक सभी कार्य संभालती है। आप अपने व्यवसाय पर ध्यान दें; हम अनुपालन का प्रबंधन करते हैं।

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

संबंधित सेवाएं

आर्मेनिया में आपके समग्र कानूनी और नियामक ढांचे के साथ एकीकृत होने पर कर नियोजन सर्वोत्तम रूप से काम करता है। हम आपके व्यवसाय को सहयोग देने के लिए पूरक सेवाएं प्रदान करते हैं: