Ý nghĩa về thuế đối với những người du mục kỹ thuật số ở Armenia: Tình trạng cư trú và Chiến lược lập kế hoạch

Những người du mục kỹ thuật số ở lại Armenia ít hơn 183 ngày mỗi năm dương lịch không được coi là cư dân nộp thuế và được miễn thuế đối với thu nhập trên toàn thế giới. Tuy nhiên, những người ở lại lâu hơn sẽ trở thành cư dân nộp thuế với nghĩa vụ báo cáo và có khả năng nộp thuế đối với thu nhập toàn cầu, tùy thuộc vào các khoản tín dụng có sẵn cho các khoản thuế nước ngoài đã nộp.

Bạn được coi là cư trú thuế nếu bạn: 1) Ở lại Armenia trong 183 ngày trở lên trong một năm thuế (từ ngày 1 tháng 31 đến ngày 2 tháng XNUMX) hoặc XNUMX) Xác định rằng "trung tâm lợi ích sống còn" của bạn là ở Armenia, nghĩa là gia đình, tài sản chính hoặc các hoạt động kinh tế chính của bạn có trụ sở tại đó. Cư trú thuế khác với việc có giấy phép cư trú.

Chế độ thuế doanh nghiệp siêu nhỏ của Armenia cung cấp mức thuế 0% cho các doanh nghiệp đủ điều kiện có doanh thu hàng năm dưới 24 triệu AMD (khoảng 60,000 đô la). Không phải tất cả các hoạt động kinh doanh đều đủ điều kiện - các dịch vụ chuyên nghiệp như tư vấn, tiếp thị, phát triển phần mềm và giao dịch đều bị loại trừ. Các hoạt động đủ điều kiện bao gồm sáng tạo nội dung, nghệ thuật kỹ thuật số, giảng dạy trực tuyến và dịch vụ hành chính. Cần phải đăng ký với cơ quan thuế để yêu cầu trạng thái này.

Không, những người du mục kỹ thuật số làm việc từ xa cho khách hàng hoặc chủ lao động nước ngoài không cần giấy phép lao động tại Armenia. Giấy phép lao động chỉ được yêu cầu đối với công dân nước ngoài làm việc cho các công ty Armenia. Bạn có thể làm việc hợp pháp từ xa với thị thực thường xuyên hoặc miễn thị thực. Đối với những lần lưu trú dài hơn, nên xin giấy phép cư trú, có thể được tạo điều kiện thuận lợi bằng cách đăng ký làm chủ sở hữu duy nhất tại Armenia.

Armenia có các hiệp ước tránh đánh thuế hai lần với khoảng 50 quốc gia. Các hiệp định này ngăn chặn thu nhập bị đánh thuế hai lần bằng cách cho phép khấu trừ thuế đối với các khoản thuế đã nộp ở một quốc gia để bù trừ nghĩa vụ thuế ở quốc gia kia. Đối với cư dân nộp thuế của Armenia đã nộp thuế ở nước ngoài, các hiệp ước này có thể giảm đáng kể hoặc xóa bỏ nghĩa vụ thuế của Armenia đối với cùng một khoản thu nhập. Lưu ý rằng Hoa Kỳ không có hiệp ước thuế song phương hiện đại với Armenia.

Có, bạn có thể đăng ký doanh nghiệp tại Armenia mà không cần phải có mặt trực tiếp bằng cách ủy quyền cho người đại diện hợp pháp. Người đại diện này có thể xử lý quy trình đăng ký thay mặt bạn. Tuy nhiên, đối với việc đăng ký doanh nghiệp cá thể (doanh nhân cá thể), cuối cùng bạn có thể cần phải đến Armenia để hoàn tất một số bước nhất định, chẳng hạn như mở tài khoản ngân hàng hoặc nộp đơn xin giấy phép cư trú trực tiếp.

Đối với năm 2025, mức thuế thu nhập chuẩn của Armenia là 20% đối với hầu hết các loại thu nhập. Cổ tức bị đánh thuế ở mức 5%, thu nhập lãi suất ở mức 10% và thu nhập cho thuê bất động sản ở mức 10%. Thu nhập từ vốn thường không bị đánh thuế đối với chứng khoán và nhiều loại tài sản, mặc dù một số thu nhập từ vốn cụ thể có thể phải chịu thuế 10%. Các mức thuế này áp dụng cho cư dân chịu thuế; người không phải cư dân chỉ bị đánh thuế đối với thu nhập có nguồn gốc từ Armenia.