Trong nháy mắt
- Tiêu đề thuế: Thuế suất thuế doanh nghiệp tiêu chuẩn 0%, không thuế thu nhập từ vốn, không thuế thừa kế và mức thuế thu nhập cá nhân tối đa hàng năm là 220,000 bảng Anh.
- Lộ trình khởi nghiệp: Người nhập cư kinh doanh (Nhà đổi mới) — Đầu tư tối thiểu 50,000 bảng Anh + sự chấp thuận của Bộ Doanh nghiệp
- Lộ trình dành cho lao động lành nghề: Visa định cư lao động — mức lương tối thiểu 25,447.50 bảng Anh (có hiệu lực từ tháng 10 năm 2025) + bảo lãnh của nhà tuyển dụng
- Ngân sách năm 2026/27: Mức miễn thuế cá nhân được nâng lên 17,000 bảng Anh (mức tăng cao nhất từ trước đến nay); thuế suất cao nhất 21% và mức trần thuế 220,000 bảng Anh vẫn không thay đổi.
- Giải quyết: Giấy phép cư trú vĩnh viễn sau 5 năm cư trú liên tục (3 năm đối với diện Innovator)
- Sắp có: Lộ trình Di chuyển Doanh nhân Toàn cầu (Mùa hè 2026); Giấy phép Du lịch Điện tử từ ngày 8 tháng 4 năm 2026 (£20)
Cập nhật lần cuối ngày 6 tháng 4 năm 2026
Đảo Man thu hút các nhà đầu tư di động toàn cầu, những người mong muốn một khu vực pháp lý ổn định, ưu tiên kinh doanh, với quy định minh bạch và các lợi thế thuế đáng kể. Là một lãnh thổ tự trị thuộc Vương quốc Anh ở Biển Ireland, đảo Man nằm trong Khu vực Du lịch Chung cùng với Vương quốc Anh, Ireland, Jersey và Guernsey — có nghĩa là công dân Anh và Ireland có thể sinh sống, làm việc và tiếp cận các dịch vụ công cộng một cách tự do. Với việc chương trình visa đầu tư đã đóng cửa, các lộ trình hiện nay tập trung vào việc xây dựng các doanh nghiệp thực sự và tạo việc làm có tay nghề cao, trong khi cư dân vẫn tiếp tục được hưởng lợi từ thuế thu nhập từ vốn và thuế thừa kế bằng không.
Mục lục
- Tổng quan: Tại sao Đảo Man lại hấp dẫn các nhà đầu tư
- Bối cảnh thuế và chính sách — Cập nhật ngân sách năm 2026/27
- Các lộ trình cư trú hiện tại sau khi đóng cửa chương trình Cấp 1 (Nhà đầu tư).
- Lộ trình Di cư Doanh nhân (Nhà đổi mới)
- Visa lao động nhập cư và cải cách nhập cư
- Việc định cư và con đường dẫn đến thường trú
- Khu du lịch chung
- Cơ quan quản lý dịch vụ tài chính (FSA)
- Trụ cột thứ hai của OECD và thuế bổ sung trong nước
- So sánh Đảo Man với Jersey, Guernsey và Gibraltar
- Hỗ trợ và khuyến khích kinh doanh
- Làm thế nào để áp dụng
- FAQ
Tổng quan: Tại sao Đảo Man lại hấp dẫn các nhà đầu tư
Lợi thế cạnh tranh của Đảo Man là sự kết hợp giữa chế độ thuế thấp với các lộ trình rõ ràng, được quy định chặt chẽ dành cho các doanh nhân và người lao động lành nghề. Các đặc điểm thuế quan trọng bao gồm không có thuế thu nhập từ vốn, không có thuế thừa kế hoặc thuế quà tặng, và không có thuế tem, cùng với thuế thu nhập doanh nghiệp tiêu chuẩn 0% đối với hầu hết các công ty. Các ngân hàng phải chịu mức thuế 10%, một số nhà bán lẻ lớn cũng phải trả 10%, và thu nhập từ đất đai và bất động sản trên Đảo Man bị đánh thuế ở mức 20%.
Chính sách nhập cư hiện nay ưu tiên các hoạt động kinh doanh thực sự và việc làm có tay nghề cao. Visa Tier 1 (Nhà đầu tư) cũ đã chính thức bị bãi bỏ vào năm 2022, với việc đảo quốc này thực hiện các cải cách tương tự như ở Anh. Các doanh nhân có thể theo đuổi diện Di cư Kinh doanh (Nhà đổi mới) thông qua sự bảo lãnh và đầu tư, trong khi các chuyên gia sử dụng diện Di cư Lao động — cả hai đều được thiết kế để hỗ trợ nền kinh tế địa phương.
Bối cảnh thuế và chính sách — Cập nhật ngân sách năm 2026/27
Ngân sách năm 2026/27, được Quốc hội Tynwald thông qua vào tháng 2 năm 2026, đã mang lại mức tăng lớn nhất từ trước đến nay cho khoản miễn thuế cá nhân. Những thay đổi và xác nhận quan trọng cho năm thuế hiện tại:
| Mục | 2025/26 | 2026/27 |
|---|---|---|
| Mức thuế thu nhập cá nhân cao nhất | 21% | 21% (không đổi) |
| Trợ cấp cho người độc thân | £14,750 | 17,000 bảng Anh (+2,250 bảng Anh) |
| Trợ cấp cho cặp đôi | £29,500 | 34,000 bảng Anh (+4,500 bảng Anh) |
| Mức thuế thu nhập cá nhân hàng năm | £220,000 | 220,000 bảng Anh (không thay đổi) |
| Mức thuế tối đa cho cặp vợ chồng | £440,000 | 440,000 bảng Anh (không thay đổi) |
Các ưu đãi về thuế cơ cấu vẫn không thay đổi: không có thuế thừa kế, thuế tài sản, thuế quà tặng hoặc thuế lãi vốn, và không có thuế tem. Thuế thu nhập doanh nghiệp tiêu chuẩn vẫn ở mức 0% đối với hầu hết các công ty, với ngân hàng và một số nhà bán lẻ lớn ở mức 10% và thuế thu nhập từ bất động sản tại Đảo Man ở mức 20%. Đây cũng là ngân sách đầu tiên tính đến nguồn thu từ Thuế bổ sung trong nước mới theo Trụ cột Hai của OECD.
Bạn đang cân nhắc các lựa chọn thay thế trong khu vực? Hãy xem hướng dẫn của chúng tôi về... Giấy phép cư trú, lựa chọn quyền công dânvà đăng ký kinh doanh ở Armenia
Các lộ trình cư trú hiện tại sau khi đóng cửa chương trình Cấp 1 (Nhà đầu tư).
Hòn đảo này không còn chương trình "đầu tư để được cấp giấy phép cư trú" nữa. Lộ trình Tier 1 (Nhà đầu tư) — trước đây yêu cầu 2 triệu bảng Anh — đã bị bãi bỏ vào năm 2022, sau những lo ngại của Vương quốc Anh về tính minh bạch.
| Route | Yêu cầu cốt lõi | Ghi Chú |
|---|---|---|
| Người nhập cư kinh doanh (Nhà sáng tạo) | Sự chứng thực + Đầu tư ≥ 50,000 bảng Anh | Được Bộ Doanh nghiệp chứng thực; hướng đến việc xây dựng doanh nghiệp thực sự. Có thể được cấp giấy phép cư trú vĩnh viễn sau 3 năm. |
| Người lao động di cư | Mức lương tối thiểu £25,447.50 + trợ cấp từ nhà tuyển dụng | Mức lương tối thiểu có hiệu lực từ ngày 1 tháng 10 năm 2025. Phụ phí y tế dành cho người nhập cư được áp dụng. |
| Di chuyển kinh doanh toàn cầu (dự kiến) | Tùy thuộc vào tuyến đường phụ | Dự kiến ra mắt vào mùa hè năm 2026; phù hợp với các khái niệm GBM của Vương quốc Anh. Thời gian tích lũy tối đa: 5 năm trong chu kỳ 6 năm (9 năm trên 10 năm đối với người có thu nhập cao trên 73,900 bảng Anh). |
Lộ trình Di cư Doanh nhân (Nhà đổi mới)
Lộ trình Doanh nhân nhập cư (Nhà sáng tạo) là con đường chính dành cho các nhà sáng lập. Người nộp đơn phải nhận được sự chấp thuận từ Sở Doanh nghiệp Đảo Man và cam kết đầu tư ít nhất 50,000 bảng Anh vào dự án.
Giấy chứng nhận này xác nhận doanh nghiệp của bạn đáp ứng các tiêu chí của hòn đảo về đổi mới, tính khả thi, khả năng mở rộng, tiềm năng tăng trưởng và tạo việc làm. Hồ sơ xin cấp chứng nhận bao gồm hộ chiếu, kế hoạch kinh doanh chi tiết kèm dự báo tài chính, sơ yếu lý lịch và bằng chứng về nguồn vốn. Yêu cầu vốn tối thiểu 50,000 bảng Anh giúp giảm đáng kể rào cản so với hình thức đầu tư 2 triệu bảng Anh trước đây.
Tính phù hợp thực tế: Ai nên cân nhắc tuyến đường này?
Chương trình này dành cho các doanh nhân có ít nhất 50,000 bảng Anh vốn đầu tư cam kết cho một kế hoạch kinh doanh khả thi, và những người sáng lập muốn chuyển hoạt động kinh doanh đến một khu vực pháp lý không có thuế thu nhập vốn (CGT) hoặc thuế thừa kế (IHT) và thuế thu nhập doanh nghiệp tiêu chuẩn là 0%. Lộ trình Nhà đổi mới cũng cung cấp con đường định cư nhanh hơn — người nộp đơn có thể đủ điều kiện được cấp Giấy phép cư trú vĩnh viễn chỉ sau 3 năm cư trú, so với 5 năm theo các lộ trình khác.
Visa lao động nhập cư và cải cách nhập cư
Mức lương tối thiểu để định cư theo diện lao động nhập cư đã tăng lên 25,447.50 bảng Anh vào ngày 1 tháng 10 năm 2025 (đối với các công việc từ 30 giờ trở lên mỗi tuần). Mức này thấp hơn đáng kể so với mức tương đương 38,700 bảng Anh của Vương quốc Anh, khiến Đảo Man trở thành điểm đến dễ tiếp cận hơn đối với các chuyên gia di chuyển quốc tế.
Chính phủ cũng đã ban hành luật về Phụ phí Y tế Nhập cư (IHS), tương tự như chính sách của Vương quốc Anh. IHS áp dụng cho những người xin visa không phải là công dân của Vương quốc Anh, Ireland, Jersey hoặc Guernsey. Mức phí hàng năm cụ thể tại Đảo Man vẫn chưa được công bố. Các nhà tuyển dụng nên xem xét lại thang lương và dự trù ngân sách cho IHS để duy trì khả năng cạnh tranh khi tuyển dụng nhân tài nước ngoài.
Ngoài ra, một hệ thống Giấy phép Du lịch Điện tử (ETA) mới sẽ được triển khai vào ngày 8 tháng 4 năm 2026 với chi phí 20 bảng Anh, áp dụng cho một số công dân không cần thị thực khi đến Khu vực Du lịch Chung.
Lập kế hoạch thuế cho chuyên gia
Đối với năm tài chính 2026/27, thuế suất thuế thu nhập cá nhân cao nhất là 21% và mức miễn thuế cho người độc thân là 17,000 bảng Anh (đối với các cặp vợ chồng: 34,000 bảng Anh), với mức trần thuế hàng năm là 220,000 bảng Anh. Những người có thu nhập cao hơn sẽ được hưởng lợi đặc biệt từ mức trần thuế này, giúp giới hạn tổng số thuế thu nhập cá nhân phải nộp bất kể mức thu nhập là bao nhiêu.
Việc định cư và con đường dẫn đến thường trú
Con đường thông thường để được cấp Giấy phép cư trú vĩnh viễn (ILR) tại Đảo Man yêu cầu 5 năm cư trú hợp pháp liên tục. Những người theo diện Di cư kinh doanh (Nhà đổi mới) có thể đủ điều kiện chỉ sau 3 năm. Sau khi có được ILR, cư dân có thể tiến tới quốc tịch Anh — thường yêu cầu thêm 5 năm cư trú tại Vương quốc Anh và các đảo (hoặc 3 năm nếu kết hôn với công dân Anh).
Đã có đề xuất kéo dài yêu cầu cư trú vĩnh viễn (ILR) lên 10 năm, nhưng tính đến tháng 4 năm 2026, điều này vẫn chưa được xác nhận sẽ được thực hiện tại Đảo Man. Người nộp đơn nên kiểm tra các yêu cầu hiện hành tại thời điểm nộp đơn.
Khu du lịch chung
Khu vực đi lại chung (CTA) là một thỏa thuận lâu đời giữa Vương quốc Anh, Ireland, Đảo Man, Jersey và Guernsey. Công dân Anh và Ireland có thể tự do di chuyển giữa các khu vực thuộc CTA, với quyền làm việc, học tập và tiếp cận các dịch vụ phúc lợi và y tế.
Công dân không phải người Anh và không phải người Ireland vẫn phải tuân thủ quy định kiểm soát nhập cư khi di chuyển giữa các khu vực thuộc Hiệp định Đối tác Đa phương (CTA). Ví dụ, người sở hữu visa theo diện Nhà đổi mới sáng tạo tại Đảo Man vẫn cần đáp ứng các yêu cầu nhập cư của Vương quốc Anh để làm việc tại Anh. Tuy nhiên, CTA đồng nghĩa với việc nhìn chung không cần kiểm tra hộ chiếu khi di chuyển giữa các đảo và Vương quốc Anh, mang lại sự thuận tiện thiết thực cho cư dân.
Cơ quan quản lý dịch vụ tài chính (FSA)
Cơ quan Quản lý Dịch vụ Tài chính Đảo Man (FSA) là cơ quan quản lý theo luật định độc lập đối với các hoạt động ngân hàng, bảo hiểm, kinh doanh đầu tư, quỹ, dịch vụ ủy thác và doanh nghiệp, dịch vụ thanh toán, huy động vốn cộng đồng và chuyển tiền. FSA cũng đăng ký và giám sát các doanh nghiệp được chỉ định về tuân thủ AML/CFT, bao gồm luật sư, kế toán, cố vấn thuế, môi giới bất động sản và các doanh nghiệp kinh doanh tiền ảo chuyển đổi.
Đối với người di cư kinh doanh, FSA cung cấp các kênh tiếp cận sớm cho các công ty fintech và tiền điện tử, biến nó thành lựa chọn thiết thực cho các nhà đổi mới trong các ngành công nghiệp được quản lý. Các lĩnh vực ưu tiên được các cơ quan chính phủ thúc đẩy bao gồm bảo hiểm và công nghệ bảo hiểm, trò chơi điện tử, fintech, blockchain và tiền điện tử, trí tuệ nhân tạo và dữ liệu, viễn thông, du lịch và khách sạn.
Trụ cột thứ hai của OECD và thuế bổ sung trong nước
Đảo Man đã ban hành luật Thuế bổ sung trong nước (Domestic Top-up Tax - DTUT) để tuân thủ khuôn khổ Trụ cột Hai của OECD/G20, quy định mức thuế tối thiểu hiệu quả 15% đối với các tập đoàn đa quốc gia (MNE) có doanh thu hợp nhất hàng năm từ 750 triệu euro trở lên. DTUT đã đạt được trạng thái "vùng an toàn" đối với Thuế bổ sung tối thiểu trong nước đủ điều kiện (Qualified Domestic Minimum Top-up Tax - QDMTT). Thuế bổ sung đa quốc gia (Multinational Top-up Tax - MTUT) cũng hoạt động như một Quy tắc bao gồm thu nhập đủ điều kiện (Qualified Income Inclusion Rule - IIR) đối với các tập đoàn MNE có trụ sở chính tại Đảo Man.
Dự kiến khoản thu đầu tiên sẽ đến vào khoảng tháng 3 năm 2027, với dự báo của Bộ Tài chính là 31-35 triệu bảng Anh mỗi năm. Các công ty thông thường ở Đảo Man có doanh thu dưới ngưỡng 750 triệu euro sẽ không bị ảnh hưởng — mức thuế suất tiêu chuẩn 0% vẫn được áp dụng.
So sánh Đảo Man với Jersey, Guernsey và Gibraltar
Cả bốn khu vực pháp lý này đều có chung nền tảng luật pháp Anh, sự ổn định chính trị và các lĩnh vực tài chính được quản lý chặt chẽ. Tuy nhiên, chúng khác nhau về cấu trúc thuế, trọng tâm quản lý và khả năng tiếp cận đối với các loại hình doanh nhân di cư khác nhau.
| Tính năng | Isle of Man | áo nịt len | Guernsey | Gibraltar |
|---|---|---|---|---|
| Thuế doanh nghiệp tiêu chuẩn | 0% | 0% (ngoại trừ 10%/20%) | 0% (10% được điều chỉnh) | 15% trên thu nhập có nguồn gốc địa phương |
| Thuế thu nhập cá nhân | Tỷ lệ cao nhất 21% | Cố định 20% | Cố định 20% | Phân cấp, tối đa khoảng 25% |
| Giới hạn thuế cá nhân | £220,000 | Khoảng 170,000 bảng Anh. | Khoảng 260,000 bảng Anh. | Không có giới hạn chính thức |
| Thuế lãi vốn | Không áp dụng | Không áp dụng | Không áp dụng | Không áp dụng |
| Tập trung quản lý | Bảo hiểm, trò chơi điện tử, công nghệ tài chính | Quỹ quy mô lớn, ngân hàng | Quỹ, tài sản tư nhân | Doanh nghiệp vừa và nhỏ, tiền điện tử, ưu tiên làm việc từ xa |
| Thuận lợi hóa nhập cư | Lộ trình Nhà đổi mới trị giá 50 bảng Anh | Hạn chế liên quan đến nhà ở | kiểm soát dân số | Tương đối dễ tiếp cận |
Về chi phí sinh hoạt, London đắt đỏ hơn khoảng 43% so với toàn đảo Man, trong đó nhà ở đắt hơn 60% và chi phí chăm sóc trẻ em đắt hơn 75%. Chi phí sinh hoạt trung bình hàng tháng trên đảo Man vào khoảng 1,800 bảng Anh, thấp hơn một chút so với mức trung bình của Vương quốc Anh.
Hỗ trợ và khuyến khích kinh doanh
Sở Doanh nghiệp Đảo Man cung cấp một loạt các chương trình hỗ trợ cho doanh nghiệp, bao gồm Chương trình Khởi nghiệp, Chương trình Tư vấn Kinh doanh và Chương trình Hỗ trợ Tài chính, cung cấp tới khoảng 40% chi phí vốn và chi phí hoạt động đủ điều kiện. Chương trình Khuyến khích Việc làm cung cấp khoản trợ cấp 25% (tối đa 10,000 bảng Anh) cho mức lương ròng năm đầu tiên của nhân viên nhập khẩu (mức lương tối thiểu 25,000 bảng Anh). Các chương trình bổ sung bao gồm Chương trình Tái tạo Thị trấn và Làng mạc và Quỹ Kinh tế Địa phương.
Làm thế nào để áp dụng
- Chọn tuyến đường của bạn: Doanh nhân — Người nhập cư kinh doanh (Nhà đổi mới) có bảo lãnh và đầu tư ≥ 50,000 bảng Anh. Chuyên gia — Diện người lao động nhập cư đáp ứng ngưỡng lương 25,447.50 bảng Anh, có sự bảo trợ của nhà tuyển dụng.
- Liên hệ với Bộ Doanh nghiệp (theo lộ trình Nhà đổi mới): Xem xét kỹ khung pháp lý về việc cấp thị thực nhập cư cho doanh nhân và chuẩn bị các tài liệu hỗ trợ, bao gồm kế hoạch kinh doanh, dự báo tài chính, hộ chiếu, sơ yếu lý lịch và bằng chứng về nguồn vốn.
- Đảm bảo sự chứng thực (Nhà đổi mới): Hãy nộp đơn đăng ký của bạn cho Bộ Doanh nghiệp và chờ quyết định phê duyệt. Bộ sẽ đánh giá tính đổi mới, tính khả thi, khả năng mở rộng và tiềm năng tạo việc làm.
- Nộp đơn xin giấy phép nhập cư: Sử dụng giấy chứng nhận của bạn (Người đổi mới) hoặc sự bảo trợ của nhà tuyển dụng (Người lao động) để xin thị thực/giấy phép phù hợp theo quy định nhập cư của Đảo Man. Dự trù kinh phí cho Phụ phí Y tế Nhập cư.
- Di dời và duy trì sự tuân thủ: Hãy vận hành doanh nghiệp của bạn theo đúng quy định và tuân thủ các quy định về nhập cư và thuế. Hầu hết các công ty đều được hưởng mức thuế thu nhập doanh nghiệp 0%, nhưng một số ngành nghề cụ thể có thể áp dụng mức thuế cao hơn.
Đánh giá các chiến lược đa khu vực pháp lý? So sánh kế hoạch thuế và cư trú theo khu vực bằng cách sử dụng các hướng dẫn của chúng tôi. thuế ở Armenia, định cư bằng cách đầu tư, thị thực du mục kỹ thuật sốvà ngân hàng ở Armenia
Các câu hỏi thường gặp
Đảo Man còn cấp visa đầu tư không?
Số vốn cần thiết cho diện định cư doanh nhân (nhà đổi mới) là bao nhiêu?
Những thay đổi chính về thuế trong năm tài chính 2026/27 là gì?
Mất bao lâu để được cấp thẻ thường trú (ILR)?
Tôi có thể tự do đi lại giữa đảo Man và Vương quốc Anh không?
Mức thuế suất doanh nghiệp 0% có còn áp dụng theo Trụ cột thứ hai của OECD không?
Lộ trình Di chuyển Kinh doanh Toàn cầu là gì?
Đối với các nhà đầu tư và doanh nhân đang tìm kiếm một nền tảng ổn định với những lợi ích thuế đáng kể, Đảo Man cung cấp một khuôn khổ nhập cư ưu tiên kinh doanh rõ ràng và một môi trường thuế thấp với không có thuế thu nhập từ vốn hoặc thuế thừa kế. Nếu bạn đang cân nhắc việc định cư đầu tư tại Đảo Man cùng với các lựa chọn khác, nhóm của chúng tôi có thể giúp bạn đánh giá thời điểm, chi phí và cấu trúc.
LIÊN HỆ VỚI CHÚNG TÔI Để thảo luận về trường hợp của bạn và các bước tiếp theo.
